Вы сдаете комнату студентке за 12 000 рублей в месяц. Вы только зарегистрировались как самозанятый, и у вас есть право на налоговый вычет. Налог будет по сниженной ставке: 3% вместо 4.
Сдача квартиры в аренду как самозанятость в 2022 году: особенности
Государственная Дума РФ приняла закон к «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».
До недавнего времени у сдающих недвижимость в аренду было только два варианта легализации дохода — оплата налога по ставке 13% и регистрация ИП. С 2019 года добавилась ещё одна возможность. Для самозанятых действуют минимальные налоговые ставки, а отчитываются они по простейшим правилам. Но стать ими могут пока не все жители России.
Статус самозанятых был в России и раньше – но механизм был очень неудобными и не распространялся на арендодателей жилья. Поэтому этим статусом воспользовалось всего несколько тысяч человек, и возможно поэтому владельцы жилья даже не слышали про это.
Можно ли сдавать в аренду жилье
ФЗ №422 дает ответ на вопрос, можно ли сдавать квартиру как самозанятый: норма разрешает гражданам сдавать в наем жилой объект с последующей уплатой налога на профессиональный доход (НПД). Заключить контракт допускается как с физлицом, так и с организацией.
28102021 Налоговая новость о налоге на самозанятых при сдаче в аренду жилья несобственником / rent
Если жилое помещение находится в совместной собственности супругов, сдача квартиры в аренду самозанятыми гражданами допускается: зарегистрироваться как самозанятому достаточно одному из супругов (письмо ФНС №СД-4-3/8121 от 26.04.2019).
При ответе на вопрос, может ли самозанятый сдавать апартаменты, необходимо определить, отвечают ли они требованиям, предъявляемым к жилым помещениям (постановление правительства №47 от 28.01.2006). Если апартаменты подходят под определение жилого помещения по своим характеристикам, сдача в наем допустима.
Что делать в случае, когда плательщик НПД не является собственником, может ли самозанятый сдавать чужую квартиру от своего имени и платить НПД? Такая сделка имеет место при соблюдении условий:
- заключение договора с собственником недвижимого имущества и указание в нем на возможность предоставлять квартиру в субаренду;
- если собственников несколько, договор заключается отдельно с каждым или один с группой лиц на стороне арендодателя (арендодателями будут все собственники квартиры);
- заключение договора субаренды с непосредственным арендатором.
Между физическими лицами заключают договор найма. Если хотя бы одна из сторон юрлицо, то заключают договор аренды.
Пример сделки с несколькими собственниками.
Наряду с конструкцией договора субаренды может ли самозанятый сдавать квартиру по доверенности и уплачивать НПД? На этот раз ответ отрицателен: получатель дохода по такому соглашению — собственник, а не самозанятый, поэтому ставка налога иная, не как на НПД.
ОШИБКИ АРЕНДОДАТЕЛЕЙ ПРИ СДАЧЕ КВАРТИРЫ В АРЕНДУ
Особенности аренды помещений для осуществления некоторых видов деятельности
Итак, арендовать помещение для работы в качестве самозанятого законодатель не запрещает. Однако существуют виды деятельности, для осуществления которых необходимо, чтобы помещение отвечало определенным требованиям — пожарным, санитарно-эпидемиологическим и пр.
Срок действия выписки из ЕГРИП для ИП
Powered by Inline Related Posts
Например, если самозанятый хочет арендовать помещение, чтобы проводить в нем занятия с несовершеннолетними детьми, ему потребуется получить разрешение от Роспотребнадзора, а сделать это, не имея статуса ИП, не получится.
Кроме того, нужно помнить, что самозанятые не могут получить разрешение, например, на торговлю алкогольной продукцией, соответственно, арендовать помещение для такой деятельности не имеет смысла, хотя и не запрещено.
- Телефон горячей линии Пенсионного Фонда г. Кострома
- Штрафы для ИП в 2022 году: Роспотребнадзора, СЭС
- Как правильно писать ВРИО и ИО в документах ?
Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 9 декабря 2019 г. N 03-11-11/95717 О применении налога на профессиональный доход физическим лицом, оказывающим услуги по сдаче в аренду (внаем), в том числе субаренду жилого помещения
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу применения специального налогового режима “Налог на профессиональный доход” и сообщает следующее.
Согласно части 1 статьи 2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ “О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход” в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)” (далее – Федеральный закон) применять специальный налоговый режим “Налог на профессиональный доход” (далее – НПД) вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент.
В соответствии с частью 1 статьи 6 Федерального закона объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).
При этом согласно пункту 3 части 2 статьи 6 Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений).
В соответствии с пунктом 2 статьи 615 Гражданского кодекса Российской Федерации арендатор вправе с согласия арендодателя сдавать арендованное имущество в субаренду (поднаем) и передавать свои права и обязанности по договору аренды другому лицу (перенаем), предоставлять арендованное имущество в безвозмездное пользование, а также отдавать арендные права в залог и вносить их в качестве вклада в уставный капитал хозяйственных товариществ и обществ или паевого взноса в производственный кооператив, если иное не установлено Гражданским кодексом Российской Федерации, другим законом или иными правовыми актами.
Учитывая изложенное, если физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель оказывает услуги по сдаче в аренду (внаем), в том числе субаренду жилого помещения, такое физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель вправе применять НПД.
Следует отметить, что в отношении оказания услуг по сдаче в аренду, в том числе субаренду нежилого помещения НПД не применяется.
Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Бесплатно скачать бланк акта об отсутствии товара образец
Powered by Inline Related Posts
| Заместитель директора Департамента | Р.А. Саакян |
Самозанятые арендодатели. Шаг 2. Вопросы и ответы
«Специально заполнять какие-то бланки, собирать копии документов не потребуется. Перейти в стату самозанятого максимально просто, сделать это можно несколькими способами. Первый – пройти по ссылке https://lknpd.nalog.ru/. Для регистрации вам потребуется только ИНН.
Второй способ предполагает использование мобильного приложения «Мой налог». Открывается как со стационарного компьютера, так и с мобильного устройства (телефона, планшета). В этом случае нужен паспорт и камера смартфона, чтобы сделать селфи. Оно нужно программе, чтобы удостовериться, что документ действительно ваш.
Также зарегистрироваться можно через любой из уполномоченных банков («Альфа-банк», «Тинькфф-банк» и др.). Мобильное приложение «Сбербанк» само формирует соответствующее заявление и подает его в ИФНС. Временем постановки на учет считается день регистрации заявления в ФНС».
ИП или самозанятый?
Вопрос: сейчас я сдаю квартиру как ИП. Имеет ли смысл мне переходить в категорию самозанятых?
Галина Баркус, старший юрисконсульт Savills в России:
«Менять статус однозначно выгодно, если вы сдаете квартиру физическому лицу. В этом случае сумма вашего подоходного налога уменьшится с 6% до 4%. Если ваш арендатор – юридическое лицо, то имея ИП или будучи самозанятым, вы платите один и тот же налог – 6%. Однако многие все же предпочитают закрывать ИП и становиться самозанятым, прежде всего по причине меньшего количества формальностей: не надо готовить отчетность, декларировать доходы и т.д.».
Мария Литинецкая, управляющий партнер компании «Метриум», участник партнерской сети CBRE:
«В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятым не нужно платить страховой взнос в размере 30 тыс. рублей ежегодно, а также взносы за ОМС (6,88 тыс. рублей каждый год). Поэтому действительно есть смысл стать самозанятым, это позволит снизить сопутствующие расходы по ведению деятельности».
Елена Медведева, налоговый консультант компании «Этажи»:
«Вы можете зарегистрироваться в качестве самозанятого, если ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год, это примерно 200 тысяч рублей ежемесячно. Не имеет смысла закрывать ИП, если вы предоставляете какие-либо другие услуги помимо аренды квартир».
Из ИП – в самозанятого
Вопрос: что нужно сделать, чтобы из «ипэшника» перейти в статус самозанятого?
Александра Воскресенская, юрист КА «Юков и партнеры»:
«Сначала нужно скачать приложение “Мой налог” на свой смартфон (айфон) или зарегистрироваться в кабинете налогоплательщика НПД. В первом случае вам понадобится паспорт и селфи (программа сличит его с фото на развороте паспорта), во втором – только ИНН. Процедура максимально проста и не требует много времени.
Получив подтверждение о том, что вы поставлены на учет как самозанятый, нужно в течение месяца направить в ФНС уведомление о прекращении применения прежнего налогового режима (например, УСН). Это все».
Источник: domurist.ru
С момента, когда человек приватизировал, купил, получил в подарок, по обмену, унаследовал квартиру, он получает право собственности.
С момента регистрации права собственности он имеет право сдать ее в аренду (внаем).
Факт регистрации хозяина ней в качестве жильца или ее отсутствия не имеет значения для осуществления этого права.
О том, как приобрести патент на сдачу жилья в аренду, а также, как правильно написать и разместить объявление о сдаче жилья, вы можете узнать на нашем сайте.
Понятие
Иногда по разным обстоятельствам хозяин жилплощади не имеет возможности прибыть лично в место ее расположения для заключения сделки.
Чтобы заключить сделку заочно, он должен написать доверенность и заверить ее у нотариуса.
Согласно статье 182-й ГК сделка, которую заключило одно лицо (представитель) в пользу представляемого (другого лица) согласно полномочиям, указанным в доверенности, обязанности и права последнего создает или изменяет непосредственно после совершения.
Представитель не может по этому документу совершать сделку лично от себя.
После ее совершения он не приобретает в отношении квартиры никаких самостоятельных прав.
Все права и обязанности по заключенному договору возникают исключительно у доверителя.
Только у него есть право получать доход, иную выгоду от сделки.
Гражданский кодекс РФ Статья 182. Представительство
- Сделка, совершенная одним лицом (представителем) от имени другого лица (представляемого) в силу полномочия, основанного на доверенности, указании закона либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, непосредственно создает, изменяет и прекращает гражданские права и обязанности представляемого.
Полномочие может также явствовать из обстановки, в которой действует представитель (продавец в розничной торговле, кассир и т.п.).
Сделка, которая совершена с нарушением правил, установленных в абзаце первом настоящего пункта, и на которую представляемый не дал согласия, может быть признана судом недействительной по иску представляемого, если она нарушает его интересы. Нарушение интересов представляемого предполагается, если не доказано иное.
Заключить соглашение об аренде доверенный может с предъявлением того же списка документов, которые для этого потребовались бы доверителю при личном участии в этой процедуре. Однако удостоверение личности при этом доверенный предъявляет собственное.
При совершении сделки доверенному надо будет предъявить также оригинал правоустанавливающего документа на жилплощадь.
Если хозяин приватизировал (купил) ее до 2000 года, это будет свидетельство о собственности, после — свидетельство о госрегистрации права собственности.
Если доверенный предъявит только копию доверенности, даже если ее заверил нотариус, сделка может сорваться.
При совершении сделки доверенный также должен предоставить нанимателю финансово-лицевой счет от коммунальной организации (УК), выписку из домовой книги (ее берут в паспортном столе).
Если жилье находится в долевой, общей собственности, доверенный предъявляет нанимателю и заявления всех сособственников о согласии на заключение сделки, которые заверил нотариально. Другой вариант — этих лиц можно вписать в качестве доверителей.
Гражданство доверителя, представителя не является препятствием для оформления документа. Если он выдается за границами РФ, его заверяют нотариально апостилем или в российском консульстве.
Узнайте из наших статей об особенностях договора найма жилого помещения для иностранного гражданина, а также о правах и обязанностях арендодателя квартиры.
Доверитель и доверяемый приходят к нотариусу с общегражданскими паспортами и оригиналом правоустанавливающего документа на недвижимость, в сопровождении лиц, которые вправе дать согласие на заключение сделки. Последние также могут заверить у нотариуса свое согласие отельными визитами.
Бланк доверенности на сдачу жилплощади в аренду печатается с компьютера по установленному образцу. При отсутствии технической возможности распечатать с компьютера его пишут от руки, печатают на пишущей машинке.
Доверенность на сдачу квартиры в аренду образец.
Содержание доверенностизависит от ее вида согласно статье 185-й ГК.
- Генеральная — на любые действия с жилплощадью. Собственник передает представителю право заключать сделки по ее сдаче. В этом случае никаких уточнений содержания нет необходимости, форма ген.доверенности стандартная.
- Одноразовая — на предварительный сбор документов. В тексте перечисляются документы, которые вправе получить представитель, организации, где их выдают. После передачи собранного пакета бумаг хозяину недвижимости полномочия представителя прекращаются. Подписывать соглашение об аренде, вселять нанимателя, получать деньги в таком случае собственник будет лично.
- Одноразовая — на заключение сделки (в том числе сбор документов). Хозяин поручает представителю собрать нужные документы и сдать жилье конкретному человеку на указанных условиях. В тексте надо указать, кто в дальнейшем будет выполнять действия по соглашению об аренде: принимать оплату, контролировать использование помещения.
Если предполагается, что это будет делать хозяин жилья, полномочия представителя кончаются после передачи им подписанного соглашения доверителю, его регистрации (если это необходимо). В другом случае документ действует до прекращения действия соглашения об аренде.
В тексте указывают, имеет ли представитель право передоверить свои полномочия иному лицу.
Оформление и заверение
Кто вправе оформить:
- нотариус по месту прописки (постоянной или временной) собственника, представителя, расположения недвижимости;
- ответственные лица российского консульства за рубежом;
- руководитель сельской администрации, капитан судна, главврач больницы, иные лица, которые, по законодательству РФ уполномочены выполнять обязанности нотариуса при его отсутствии.
Кто заверяет? Нотариус (лицо, выполняющие его функции) делает надпись на документе по установленной форме. Он сообщает, что он подписан собственником недвижимости в его присутствии.
Что он установил личность и проверил дееспособность доверителя.
Указывает номер регистрации документа в реестре, информирует о получении платы за услугу в установленном размере.
Если собственник жилья состоит в браке, имеет совладельцев, претендентов на пользование жильем, иных заинтересованных в сделке лиц, целесообразно уже на этапе оформления устранить могущие возникнуть при заключении договора вопросы о полномочиях собственника по распоряжению недвижимостью, нотариально заверить согласие на сдачу жилплощади:
- супруга,
- сособственников,
- соседей по коммунальной квартире,
- лиц, имеющих право проживать на данной жилплощади (если несовершеннолетние, их представителей).
Нотариусу для заверения перечисленные в предыдущем абзаце документы не нужны. Их необходимость выяснится в момент заключения договора или после вселения нанимателя. При возникновении претензий указанных лиц вопрос будет решаться в суде.
О том, для чего нужна расписка о получении средств при сдаче квартиры, а также составление описи имущества, вы можете узнать из наших статей. Узнайте также о том, можно ли сдавать квартиру, купленную по ипотеке и о том, как сдавать жильё посуточно.
Регистрация и сроки действия
Регистрирует документ лично нотариус. Регистрационный номер указывается в тексте.
Сроки действия указываются в тексте, но не более трех лет.
Если срок в тексте не оговорен, специальная и разовая формы считаются выданными на один год, генеральная — на три года.
Сумма госпошлины, которую взимает нотариус за заверение, кратна числу доверителей. На одно лицо ее размер составляет 200 рублей.
Доверитель может в любой момент прекратить полномочия поверенного и аннулировать документ.
В ином случае она утрачивает силу по выполнении предусмотренных ею действий, истечении срока действия, указанного в тексте или предусмотренного законом.
Передача своих полномочий доверенному лицу — ответственный шаг.
Это действие стоит выполнять лишь после анализа возможных последствий, с учетом личности поверенного.
Источник: pravovoy-standart.ru
hyek
В последнее время довольно частое явление, когда собственник квартиры под сдачу не живет в стране. Или в начале обзавелись квартирой, а потом, так случилось, уехали на заработки. Или в начале эмигрировали, а потом, поднакопив денег, купили квартиру или как «запасной аэродром» или в виде пенсионного вклада.
Бывает, что между собственником и квартирой растояние в несколько тысяч километров. Не наездишься. Но контролировать квартиру надо. Во-первых, квартиранты должны понимать, что безконтрольность и безнаказанность не пройдут. Что владелец, может быть, и далеко, но руки у него длинные и механизмы воздействия есть.
Во-вторых, если случится, что квартиру надо перезаселять, то хорошо бы хотя бы расторгнуть старый договор, чтобы не платить налог и не числиться получающим доход, которого как такового и нет. В идеале, хорошо бы квартиру быстро пересдать, чтобы не простаивала. Прилететь, скажем, из Штатов ради этого в неурочный час как-то глупо. Там не такие и длинные отпуска.
Да и сами билет, купленный без всяких скидок, столько стоит, что дешевле квартиру просто закрыть на ключ. 🙂 В таких случаях просто необходимо иметь на месте кого-то, кто уполномочен вести дела вместо собственника и представлять его интересы. Как правило об этом просят близкого родственника, обычно кого-то из родителей, которому оставляют доверенность.
Типы доверенности. Доверенность можно сделать двух видов. Так называемую «генеральную», которая позволяет распоряжаться (кроме дарения) всем имуществом. Квартирами, деньгами, машинами, земельными участками, сдавать, продавать, покупать, принимать наследство, представлять доверителя в различных инстанциях и т.д. и т.п. С такой доверенностью можно почти все.
Нельзя только подарить имущество. Еще у меня не получилось по такой доверенности зарегистрироваться в квартире, купленной в браке, но на имя мужа. 🙂 Второй вариант — доверенность, дающая право по своему усмотрению и на своих условиях заключать договора найма/аренды, представлять интересы собственника во всех инстанциях, получать за него деньги. Такая доверенность не дает права совершать с квартирой какие-бы то ни было сделки, кроме сдачи в аренду. Для сдачи квартиры в аренду достаточно второго типа доверенности. Что еще важно, доверенное лицо не может передоверить третьему человеку право распоряжения имуществом.
Срок действия доверенности. Доверенность можно оформить сроком на один или три года. Расторгнуть ее досрочно можно по инициативе доверителя (собственника). Сделать это можно у того же нотариуса. Как технически происходит отзыв доверенности я не знаю.
Где ее можно оформить? Доверенность можно оформить у любого нотариуса. В принципе, существуют типовые формы для доверенностей. Но если вам важно, чтобы в доверенность обязательно прозвучал какой-то пункт, например, право получать и распоряжаться причитающимися вам деньгами, подчеркните это в разговоре с нотариусом особо.
Сколько времени занимает оформление доверенности? Очень быстро. Конечно, если вы до этого не высидели в очереди, чтобы попасть на прием к нотариусу. 🙂 Пока бы будете ходить в банк, чтобы оплатить, все уже будет и готово. Полчаса достаточно. Хочу обратить особое внимание.
Есть разница в оплате за оформление доверенности в зависимости от того, даете вы ее близкому родственнику или нет. К близким родственника относятся муж/жена, родители/дети, родные братья/сестры. Разница в оплате достаточная, чтобы на ней хотелось сэкономить, если возможность такая есть. Позаботьтесь тогда о свидетельстве о браке (для мужа/жены) или о свидетельстве о рождении (для родителей/детей и братьев/сестер).
Кому можно сдавать по доверенности? Всем. Нет ни какой разницы, планируете ли вы сдавать квартиру физическому лицу (обычному квартиранту) или юридическому лицу (посуточнику или фирме для заселения своих сотрудников).
Кто платит налоги при сдаче по доверенности? Здесь возможны два варианта. Может считаться, что доход получает собственник и тогда налог должен платить он. Может считаться, что доход (по праву получать и распоряжаться деньгами) получает доверенное лицо и тогда налог платит именно доверенное лицо.
Кого вписать в форму, заполняемую в РСЦ для налоговой службы, решайте сами как вам удобней или выгодней в данной ситуации. Единственное что, убедитесь, что в вашей доверенности на сдачу квартиры указано, что доверенное лицо может получать деньги за сдачу. Я не знаю ни одного случая ни из собственного опыта, ни по рассказам, чтобы в РСЦ или в налоговой возникали какие-либо проблемы вне зависимости от того, считался ли плательщиком налога собственник или доверенное лицо.
Источник: hyek.livejournal.com
