Может ли самозанятый вернуть налоговый вычет за обучение ребенка

Налоговый Кодекс РФ устанавливает, что родитель или опекун, оплачивающий курсы своего ребенка, имеет полное право вернуть часть вложенных денег, пройдя процедуру налогового вычета.

Условия для заявки на налоговый вычет

Главное условие для возврата части денег, ушедших на платное образование – наличие налогооблагаемого дохода, то есть официальное трудоустройство. Если вы получаете «черную» зарплату, с которой государство не получает отчислений, то подавать заявку на вычет не имеете права.

Пенсионеры и студенты, которые не подрабатывают официально, также не могут претендовать на эту льготу, даже если они заплатили за ребенка, брата или сестру на общих основаниях. Возврат не получат и индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенке. Более того, если вы оплачивали образование из фонда материнского капитала, этот случай также не предусматривает такой возможности.

Возвратить часть средств за себя или близких родственников, которые не достигли возраста 24 лет, возможно при условии, что вы производите оплату и выступаете в роли плательщика в договоре. Важное условие для оформления – очная форма обучения подопечного.

Чтобы возвратить часть средств, нужно предоставить пакет бумаг, включающий:

• декларацию типа 3-НДФЛ, которую нужно скачать в электронном виде на ресурсе nalog.ru, заполнить и распечатать на принтере);
• копии паспортных страниц с главной информацией и пропиской, подписанные нотариусом;
• справка 2-НДФЛ, выданная по месту официального трудоустройства (если за год вы меняли место работы, нужно принести справки со всех компаний);
• заявление, дополненное данными счета, на который нужно будет перечислить сумму вычета;
• заверенная ксерокопия договора со школой (плюс копия допсоглашения, если за год цена выросла);
• заверенная ксерокопия гослицензии школы;
• чеки, доказывающие факт оплаты всей суммы;
• копия свидетельства о рождении ребенка;
• подтверждение получения образования в очной форме;
• ксерокопия свидетельства о браке (если договор оформлен на одного супруга, а получает вычет другой).

Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ

Если речь идет о курсах брата или сестры, нужно дополнительно предоставить копию своего свидетельства о рождении, где указаны те же родители, что и в таком же документе у брата/сестры.

Калькуляция суммы возврата

Объем возвращаемых налоговой средств вычисляется за один год. При этом действуют следующие ограничения:

1. Налогоплательщик не имеет права на вычет, превышающий сумму налога на доходы, перечисленную им в бюджет (13% от заработка). Если вы не перечисляете государству налоги, то подать подобное заявление не получится.
2. Максимум, который можно получить за год на одного ребенка – 6500 рублей, Дело в наличии ограничения в 50 тысяч рублей для суммы на оформление возврата (6500 – это 13% от этой суммы).

Пример калькуляции

Иванов Р.В. оплатил курсы математики для дочери, прошедшей обучение в Ruseducenter, в сумме 60000 рублей, и обучение сына в частном образовательном центре в сумме 30000 рублей. Общая сумма платежей за двоих детей составила 90000 рублей. При этом сумма доходов Иванова за год достигла 500000 рублей (размер налога – 65000).

Порог за одного ребенка составляет 50000 рублей – калькуляция вычета за курсы дочери будет производиться на его основе. Итак, 50000*13%=6500 рублей (за дочь). Для сына сумма вычисляется отдельно: 30000*13%=3900.

Общая сумма составила 10400. Иванов вправе получить ее полностью, так как размер перечисленного налога превышает данный показатель.

Помните, что при расчете можно учитывать не только предыдущий год. Если ранее вы не подавали подобного заявления, можете за один раз оформить возврат части средств за последние три года. При этом нужно учитывать, что в течение этого времени вы работали официально, а ваш работодатель регулярно перечислял налоги за вас.

Процедура оформления

Есть два способа: подать заявление на работе через бухгалтерию или самостоятельно обратиться в налоговую, соответствующую месту постоянной регистрации.

1. Первый вариант значительно упрощает задачу – вам нужно предоставить только уведомление из налоговой о праве на оформление вычета и копии бумаг, подтверждающие факт оплаты обучения в школе (договор, лицензия) и оригиналы чеков.
2. Второй способ подходит тем, кто менял место работы в течение подотчетного периода или уволился с последнего места работы. Заявление можно отправить прямо на сайте налоговой или на ресурсе Госуслуг.

Лицензия образовательного учреждения Ruseducenter

Обратите внимание, что в налоговую необходимо предоставить оригиналы квитанций об оплате. Если какой-либо чек потерян, его можно восстановить, обратившись в бухгалтерию школы.

Если в течение года производили повышение стоимости обучения, нужно добавить к бумагам подтверждающие документы (дополнительное соглашение к договору).

Средний период проверки документации на вычет составляет 3-4 месяца. При обнаружении ошибок и неточностей инспектор вернет бумаги, и вам придется оформлять всё заново.

Если с вашим заявлением будет все в порядке, вы быстро получите ответ. Положенные вам деньги поступят на счет, данные которого были указаны вами в заявке.

Источник: ruseducenter.ru

Возврат налога за обучение ребенка

На его получение может претендовать родитель, который официально трудоустроен и оплатил учебу ребенка. Размер вычета зависит от стоимости обучения, но не может превышать как годовой заработок гражданина, так и установленный законом лимит. В свою очередь, сумма возвращенных средств не может быть больше уплаченных налогов государству.

Для того, чтобы получить вычет за обучение, необходимо обратиться в территориальный орган Федеральной налоговой службы (ФНС) либо по месту работы. И в том, и в другом случае заявителю нужно будет предоставить почти идентичный пакет документов.

Вычет на обучение детей является социальной налоговой льготой, благодаря которой налог на доходы физических лиц (НДФЛ) может быть возвращен (частично или полностью) гражданину, потратившему свои средства на оплату обучения своего ребенка.

Социальные налоговые вычеты регламентируются ст. 219 Налогового кодекса (НК) РФ. В отношении расходов на детей они полагаются в следующих случаях:

• обучение (до 24 лет по очной форме);
• лечение (до 18 лет);
• взносы на добровольное страхование жизни;
• взносы в негосударственные пенсионные фонды;
• добровольное пенсионное страхование в пользу ребенка-инвалида.

Налоговый вычет за обучение в 2023 году

Человек, который хочет получить налоговый вычет, должен работать официально — соответственно, регулярно платить НДФЛ. Тогда у него будет возможность вернуть 13% от уплаченной за обучение ребенка суммы, но не более общего размера НДФЛ за прошедший налоговый период (календарный год).

Вернуть льготные средства можно, обучаясь не только в государственных учреждениях, но и в частных. Главное — наличие лицензии или иного документа, подтверждающего статус образовательной организации.

Возврат подоходного налога может производится за прошедший период: в таком случае возвращается сумма, которая уже была уплачена налогоплательщиком государству. А может учитываться в будущей заработной плате, которая будет перечисляться с меньшим отчислением НДФЛ или вовсе без его удержания.

В первом случае обращаться за получением льготных средств необходимо в ФНС, когда закончится календарный год, в котором оплачивалось обучение. Во втором — в бухгалтерию по месту работы, при этом нового года ждать необязательно, но понадобится предварительное подтверждение от налоговой.

Вычет предоставляется при получении не только первого профессионального образования, но и второго тоже, но только до исполнения ребенку 24 лет.

Смотрите ролик о налоговом вычете за обучение ребенка на нашем канале ЛьготОтвет. Подписывайтесь, чтобы каждую неделю смотреть новые полезные видео!

Кому положен вычет

В 2023 году на получение льготы от государства имеют право лица, оплатившие учебу в образовательной организации:

• сами себе: в таком случае можно учиться как на очном, так и на заочном отделении, но при этом работать и уплачивать подоходный налог;
• своим детям, а также братьям или сестрам (только на очном обучении).

Вычет на обучение ребенка полагается на весь период, включая академический отпуск, до достижения учащимся указанного возраста. Действующий опекун (попечитель) может получить его до совершеннолетия своего подопечного, а бывший — до 24 лет.

Если место регистрации ребенка отличается от прописки родителей, право на получение вычета за его родителями сохраняется.

Получить вычет можно не только при обучении в вузе, но и в других государственных и частных учебных заведениях. В качестве образовательной организации могут выступать:

• детские сады и школы;
• колледжи, профессиональные училища;
• заведения дополнительного образования для детей (например, музыкальные, художественные и спортивные школы);
• школы по изучению иностранных языков;
• курсы вождения и т.д.

Также вам пригодятся статьи:

• Можно ли вернуть НДФЛ за лечение ребенка?
• Какие вообще вычеты положены на детей?
• Стандартный налоговый вычет на ребенка

Налоговый вычет на обучение детей в 2023 году: размеры, лимиты

Размер налогового вычета зависит от уплаченной за обучение в течение года суммы денежных средств, но не может превышать годовой доход гражданина. Кроме того, законодательством предусмотрены лимиты:

1. Максимальный вычет на учебу ребенка составляет 50000 рублей в год (в соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 219 НК), соответственно вернуть получится: 50000 × 0,13 = 6500 рублей.
2. Оплачивая свое обучение (либо брата или сестры), можно получить вычет на сумму до 120000 рублей в год (согласно абз. 7 ч. 2 ст. 219 НК), то есть размер возвращаемых средств составит: 120000 × 0,13 = 15600 рублей.

Если при этом у гражданина есть право на получение других социальных вычетов, то данный лимит будет общим на все их виды. Однако вычет на обучение детей в любом случае будет учитываться отдельно.

Стоимость обучения Григория в высшем учебном заведении за 2018 год составила 130000 рублей. Заработная плата его матери Екатерины, оплачивающей его обучение, за 2019 год — 204000 рублей. Подоходный налог, который был уплачен женщиной за 2019 год составил 26520 рублей.

Ввиду того, что предельной суммой вычета является 50000 (вместо 130000 фактически заплаченных вузу), вернуть Екатерина сможет 6500 рублей (несмотря на то, что 13% от 130000 составляет 16900).

Как получить налоговый вычет за обучение

Получить социальный налоговый вычет за обучение ребенка от государства можно одним из двух способов: через работодателя или непосредственно в ФНС. При получении вычета через работодателя, работнику нужно:

• обратиться в ФНС с заявлением и документами, подтверждающими право на налоговую льготу;
• предоставить работодателю уведомление о праве на социальный вычет, которое будет выдано налоговой спустя 30 дней.

В итоге работнику будет начисляться заработная плата без удержания подоходного налога до момента достижения общей суммы полагающегося вычета. Основанием для этого является уведомление, выданное ФНС.

Если обучение ребенка оплачивается из средств материнского (семейного) капитала, то вычет не положен.

Во втором случае, когда получение вычета осуществляется в налоговой, родителю необходимо предоставить необходимые документы, включая заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ. По итогу работнику на банковский счет перечисляется сразу вся полагающаяся сумма за прошедший налоговый период.

Вернуть излишне уплаченный налог через ФНС можно только по истечении календарного года, в котором была произведена оплата образовательных услуг, но не позднее 3 лет с момента уплаты.

Налоговый вычет за учебу 2023: какие документы нужны?

Для получения вычета за обучение ребенка через налоговую службу родителям необходимо предоставить следующие документы:

• заявление о возврате излишне уплаченного подоходного налога с указанием реквизитов для перечисления средств;
• налоговая декларация 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно);
• справка о полученных доходах 2-НДФЛ (заказывается в бухгалтерии по месту работы);
• договор на имя заявителя, заключенный с учебной организацией:

• если в договоре не указана форма обучения, необходимо взять справку в деканате;
• при отсутствии номера лицензии учреждения в договоре, также предоставляется ее копия;
• если стоимость обучения была увеличена (и, соответственно, отличается от указанной в договоре на оказание услуг), то потребуется также предоставить дополнительное соглашение (или иной подтверждающий увеличение оплаты документ);

Для подачи документов необходимо иметь с собой копии и оригиналы документов. Копии заверяются сотрудником ФНС после сверки их с оригиналами.

Брянск, ул Ульянова, дом 4, офис 414

Брянск, ул Ульянова, дом 4, офис 414

Источник: lgototvet.ru

Налоговые вычеты за обучение

Налоговый вычет за обучение — это возможность, предоставленная НК (Налоговым кодексом) РФ, вернуть часть денежных средств, потраченных на обучение.

Вы можете заполнить декларацию онлайн для получения вычета по расходам за обучение.

Кто может получить вычет за обучение

Налоговый вычет на обучение может получить физлицо, оплатившее:

• собственное обучение любой формы (очной, заочной и так далее);
• обучение детей до 24 лет очной формы;
• обучение опекаемых или подопечных до 24 лет очной формы;
• обучение брата или сестры до 24 лет очной формы (как полнородных, так и не полнородных).

Таким образом, вычет может получить сам учащийся, его родители, опекуны или попечители, а также братья и сестры (в том числе и не полнородные). Вычет за оплату иных лиц (например, супруга(и) или внуков), а также за счет средств материнского капитала – не предоставляется.
Также, например, бабушка или дедушка не могут получить вычет по расходам за обучение внуков (письмо Минфина России от 1 июня 2018 г. N 03-04-05/37757).

На сайте Вы можете заполнить декларацию 3-ндфл онлайн на налоговый вычет по расходам за обучение и отправить ее на проверку нашему специалисту.

Важным условием для получения вычета на обучение является наличие соответствующей лицензии у образовательного учреждения.

Вычет также может быть получен по расходам на обучение в дошкольных образовательных учреждениях, автошколах, при обучении за границей, при обучении дистанционно.

Оплату за обучение может осуществлять работодатель на основании заявления работника. При этом, вычет возможен только в том случае, если работник компенсирует эти расходы. Договор на обучение обязательно должен быть заключен между сотрудником и образовательной организацией. Если это правило не выполняется, тогда налоговый вычет получить, скорее всего, не получится (письмо Минфина России от 11 октября 2018 г. N 03-04-05/73029).

Также, нередки ситуации, когда в платежных документах значится ребенок. В такой ситуации, чтобы родитель смог получить вычет, необходимо указать в заявлении на вычет, что ребенку были выданы денежные средства и дано поручение на внесение их за обучение.

В то же время, согласно последнего Письма Минфина РФ от 31 октября 2017 г. N 03-04-05/71413, квитанции об оплате за обучение не должны быть оформлены на имя ребенка .

Также, встречаются ситуации, когда в платежном поручении указан родитель (один из супругов), который на момент оплаты денежных средств за обучение не работал. В таком случае, вычет сможет получить другой родитель (супруг(а)), так как, согласно Семейного кодекса РФ, денежные средства, которые были потрачены на обучение являются совместной собственностью супругов.

С другой стороны, абзац выше противоречит письму Минфина России от 16 октября 2018 г. № 03-04-05/74204 в части, когда:

супруга не является родителем ребенка мужа, воспользоваться социальными налоговыми вычетами, установленными подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, она не вправе.

Казалось бы, если имущество, нажитое супругами во время брака является их совместной собственностью, роли не должно играть, дети это супруга или супруги. При возникновении подобной ситуации придется доказывать свою правоту в праве на вычет.

В каком размере может быть получен вычет за обучение

В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ, существуют определенные ограничения, в пределах которых может быть получен вычет:

1. При расходах на собственное обучение, а также на обучение брата или сестры – максимальный размер вычета составляет 120 000.
   Это означает, что можно вернуть не более 15 600 рублей (120 000*13% = 15 600 рублей) за год.
2. При расходах на обучение детей, максимальный размер вычета – 50 000 рублей на каждого ребенка.
   Другими словами, можно вернуть не более 6 500 рублей (50 000*13% = 6 500 рублей) за год за каждого ребенка.
   Например, если у Вас двое детей, по первому расходы на обучение составили 70 000 рублей, по второму – 35 000 рублей, вернуть за год можно все равно не более, чем 50 000*13% + 35 000*13% = 11 050 рублей.
   При расходах на обучение детей, ограничение в 50 000 рублей на одного ребенка является общим на обоих родителей (опекунов или попечителей).

Важно иметь в виду, что в первом случае, ограничение по расходам в размере 120 000 рублей является общим для следующих видов социальных налоговых вычетов:

• вычет по расходам на собственное обучение, либо обучение брата или сестры;
• вычет по расходам на лечение (за исключением расходов на дорогостоящее лечение), расходы на лекарства, а также страховые взносы по договорам добровольного личного страхования (в том числе страхования супруга, родителей, детей);
• вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни;
• вычет по расходам на дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.

Это означает, что, если у Вас были любые из вышеперечисленных расходов, тогда Вы имеете право самостоятельно выбрать, какие расходы и в какой части принять к вычету (но не более 120 000 рублей расходов за один год). Следовательно, по вышеуказанным расходам можно вернуть не более 15 600 рублей за один год (120 000*13% = 15 600).

Пример 1:

В 2015 году у Иванова И.И. были следующие расходы:
— расходы на собственное обучение составили 85 000 рублей;
— расходы на обучение первого ребенка – 45 000 рублей;
— расходы на обучение второго ребенка – 60 000 рублей;
— расходы на лечение (не дорогостоящее) – 30 000 рублей;
— расходы на добровольное страхование жизни – 25 000 рублей.

Иванов И.И. имеет право претендовать на следующую сумму к возврату:
расходы на собственное обучение, на лечение и на страхование жизни составили 140 000 рублей (к вычету можно принять только 120 000);
расходы на обучение первого ребенка – 45 000 рублей;
расходы на обучение второго ребенка – 60 000 рублей (к вычету можно принять только 50 000).

Итого: (120 000 + 45 000 + 50 000)*13% = 27 950 рублей. Это потенциальная сумма к возврату.

Существует еще одно очень важное ограничение:
в любом случае, вернуть можно не более, чем было заплачено подоходного налога (НДФЛ) за тот год, за который Вы претендуете на получение вычетов.

Узнать о сумме налога, который был удержан и перечислен в бюджет можно из справки 2-НДФЛ, полученной от налогового агента (своего работодателя).

Допустим, в вышеприведенном примере, заработная плата за 2015 год согласно справки 2-НДФЛ у Иванова И.И. составила 190 000 рублей. Работодатель удержал и перечислил в бюджет 24 700 (190 000*13 % = 24 700).

Таким образом, несмотря на то, что Иванов И.И. претендует на возврат из налоговой 27 950 рублей, он сможет вернуть не более 24 700 рублей. При этом, остаток 3 250 рублей (27 950 – 24 700 = 3 250) сгорает и не переносится на следующие год.

Когда и как может быть получен вычет за обучение

Вычет на обучение можно получить только за тот период, в котором была произведена оплата.
Например, если налогоплательщик фактически осуществил расходы на обучение в 2019 году, тогда только за 2019 год он имеет право на получение вычета.

Если налогоплательщик внес оплату за обучение сразу за несколько лет вперед, тогда, в любом случае, он имеет право на получение вычета только в части расходов (с учетом ограничений) понесенных в конкретном году. Неиспользованный остаток (расходы на обучение сверх лимита – 120 000 рублей и (или) больше, чем было фактически уплачено НДФЛ за год (самим физлицом или налоговым агентом) не переносится на следующие годы и сгорает.

Пример 2:

Петров П.П. заплатил за обучение 130 000 рублей в 2015 году. Согласно справки 2-НДФЛ, работодатель перечислил 13 000 рублей налога в бюджет.
Петров П.П. имеет право вернуть за 2015 год 13 000 рублей (максимально возможная сумма к возврату – 120 000*13% = 15 600, но не более перечисленной суммы налогов 13 000).
Неиспользованный остаток 2 600 рублей (15 600 – 13 000 = 2 600) сгорает и не переносится на следующий год.

Налоговый вычет на обучение может быть получен по окончании года, в котором были расходы на обучение, через налоговую инспекцию или, с 2016 года – до окончания года, через работодателя.

Для того, чтобы получить вычет у налогового органа, необходимо заполнить и подать налоговую декларации по форме 3-НДФЛ, а также приложить необходимые документы, подтверждающие понесенные расходы.
В 2021 году можно подать налоговые декларации за 2018, 2019 и 2020 года в любое время для получения налоговых вычетов.

Для того, чтобы получать налоговый вычет у своего работодателя, необходимо:

• обратиться в налоговую инспекцию с письменным заявлением и документами, подтверждающими право на вычет (в том числе приложить справку 2-НДФЛ, полученную от работодателя). На основании представленных документов, налоговая инспекция выдаст соответствующее Уведомление для работодателя;
• обратиться к работодателю с письменным заявлением и Уведомлением, полученным от налоговой инспекции.

Таким образом, получая вычет у работодателя, зарплата физлица увеличится на 13 % в месяц за счет того, что ежемесячный подоходный налог удерживаться не будет.

Документы, необходимые для получения вычета за обучение

Конкретный перечень документов для получения налогового вычета Налоговым Кодексом РФ не определен. Но существуют некоторые разъяснения контролирующих органов относительно того, какие подтверждающие документы могут потребоваться:

документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика за обучение, для целей предоставления социального налогового вычета должны содержать фамилию, имя, отчество налогоплательщика — физического лица, оплатившего обучение, назначение платежа со ссылкой на дату и номер договора налогоплательщика с образовательным учреждением, наименование получателя платежа — образовательного учреждения, размер уплаченной суммы, дату приема денежных средств.

Дополнительно, налоговый инспектор может попросить справку по форме 2-НДФЛ, а также копию лицензии, которая подтверждает статус учебного заведения.

Подлинники подавать не обязательно, подойдут обычные копии, при чем без нотариального заверения. Достаточно самостоятельно проставить подписи с расшифровкой и даты.
Если какие — то документы составлены на иностранном языке, в этом случае потребуется нотариально заверенный перевод на русский язык.

Также, рекомендуется составить Опись (сопроводительное письмо) с указанием перечня предоставляемых документов. Подготовить ее необходимо в двух экземплярах и на втором экземпляре, который останется у налогоплательщика, попросить налогового инспектора поставить подпись и дату принятия документов.

*ПКО — Приходный кассовый ордер
**ККТ — Контрольно — кассовая техника, чек ККТ — кассовый чек

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Узнайте больше о налоговых вычетах на обучение, лечение и при покупке квартиры.

Источник: ndflservice.ru