Все, кто работает, в обязательном порядке платят налог на доходы в размере 13%, которые вычитаются из заработной платы. За некоторые траты, в том числе на стоматологическое лечение, можно получить налоговую льготу – то есть не платить налог или вернуть уже выплаченный.
Величина налогового вычета за лечение зубов находится в прямой зависимости от стоимости терапии, но допустимый максимум трат – 120 тыс. руб. в год. Можно получить тринадцать процентов от этой суммы за обычную терапию – максимум 15600 руб. Единственное исключение из этого правила – дорогостоящее лечение: в этом случае льгота ограничивается лишь суммой уплаченного налога.
Кто имеет право на возмещение НДФЛ за лечение зубов
Естественно, льгота полагается только тем, кто платит подоходный налог – в ФНС или посредством работодателя. Такое право есть не только у граждан РФ, но и у иностранцев, которые являются налоговыми резидентами России (живут здесь более 183 дней в календарном году) и платят НДФЛ.
Налоговый вычет за дорогостоящее лечение | Как вернуть деньги за лечение | Договор78
На льготу может претендовать не только сам налогоплательщик, но и его родственники – муж, жена, отец, мать, несовершеннолетние дети (родные или усыновленные), а также несовершеннолетние подопечные. При этом не принципиально, на самого плательщика налогов или его родственника оформлялся договор с медицинским учреждением. Платежный же документ, подтверждающий факт оплаты этого лечения, должен быть оформлен строго на того, кто хочет получить льготу. Из этого правила есть два исключения:
- зарегистрированные супруги (к декларации прикладывается копия брачного свидетельства);
- простая (не нотариальная) доверенность на оплату услуг от имени налогоплательщика у проходящего лечение пациента.
Те, кто на пенсии, тоже могут рассчитывать на льготу – но только в том случае, если они продолжают зарабатывать тем или иным способом и платят налоги. Если же у самого пенсионера нет доходов, то на льготу может претендовать его близкие, платящие налоги – супруг или взрослый ребенок.
Кто не имеет право на возмещение НДФЛ:
- не работающие 3 года пенсионеры;
- безработные;
- работающие неофициально и, соответственно, не платящие налоги;
- индивидуальные предприниматели, использующие схемы УСН, ЕНВД.
Еще одно важное условие – у клиники, где проводится лечение, должна быть действующая лицензия. Клиника «Бюджетная стоматология» предоставляет пациентам необходимые документы для оформления вычета: чек, справку и копию лицензии.
Возврат НДФЛ самостоятельно можно получить в год, следующий за годом получения лечения. Сделать это можно через работодателя или налоговый орган. При этом вы имеете право на льготу за лечение в течение последних трех лет.
За что можно получить возврат?
Возврат НДФЛ за стоматологию можно получить за любые услуги стоматолога – неотложную помощь при боли, лечение заболеваний полости рта, профессиональную гигиену, фторирование, пародонтологическую помощь, протезирование, имплантацию, покупку выписанных врачом лекарств, и даже за страховые взносы по ДМС.
Налоговый вычет за лекарства, анализы, лечение: пошаговая инструкция
ФНС может отказать в получении льготы за эстетические процедуры – например, установку виниров или осветление эмали.
Налоговый вычет за лечение зубов: сколько можно получить
Максимальная стоимость которую можно заявить к вычету (сюда входят не только лечение зубов и иные медицинские услуги, но и плата за обучение и некоторые другие траты) составляет 120 000 рублей, т.е. максимальный вычет, который доступен для получения в один год, составляет 15 600 рублей (13%). Если платеж больше лимита, то по возможности лучше разделить его на части, чтобы оплата лечения распределилась на разные календарные годы. В этом случае удастся получить возмещение за каждый год.
Пример расчета возврата НДФЛ
При одновременной установке двух имплантатов по 80 000 рублей каждый общая сумма составит 160 тысяч, а возврат можно будет получить только с потраченных 120 тысяч рублей – т.е. 15 600 руб. Если же установить и оплатить один имплантат в декабре, а второй – в январе, то можно заявить 80 тысяч рублей за каждый календарный год и вернуть, соответственно, по 10 400 рублей, всего – 20800 рублей в качестве возврата НДФЛ за стоматологию.
Если муж и жена оба официально работают и имеют право на вычет, а лечился только кто-то один, то можно общую стоимость терапии разделить на двоих. Тогда оба супруга смогут получить до 15 600 руб. каждый.
Существует список дорогостоящего лечения: если конкретный вид стоматологических услуг входит в этот список, то за него можно получить возмещение в размере всей суммы. Лимит ограничивается лишь общей суммой уплаченного подоходного налога (НДФЛ рассчитывается на основе вашей официальной зарплаты). К такому лечению относится, например, осложненная имплантация нескольких искусственных корней и восстановление сложных дефектов после челюстно-лицевой травмы. В справке, которая предоставляется в налоговую, такое лечение обозначается цифровым кодом «2».
Например, операция после челюстно-лицевой травмы обошлась в 2022 году в 500 000 руб. Налоговая служба в таком случае в 2023 году возвращает 65 тысяч, т.е. 13% от полной суммы.
Льготу можно получать хоть каждый год, но делить суммы на несколько лет и переносить на следующие годы нельзя. По этой причине дорогостоящие процедуры с поэтапной оплатой рекомендуется проводить в декабре – январе, чтобы распределить траты на два года.
Какие документы требуются для возврата НДФЛ за стоматологию
- паспорт (копии первого разворота и разворота с пропиской);
- ИНН;
- справка 2-НДФЛ (берется у работодателя или у работодателей, если их несколько);
- декларация 3-НДФЛ (можно найти на сайте налоговой);
- заявление на льготу с реквизитами счета;
- документы об оплате лечения, содержащий список оказанных услуг договор на лечение, копия лицензии – эти документы предоставляются клиникой, в которой пациент проходил лечение.
При получении льготы за лечение родственника дополнительно потребуются документы, которые подтверждают родство. Это могут быть копии свидетельств о рождении или о браке.
Сотрудники ФНС могут затребовать и дополнительную документацию для возмещения НДФЛ за лечение зубов.
Предоставлять документацию нужно лично, онлайн или по почте. В течение 3 месяцев изложенные в заявлении факты проверяются. Статус заявки отображается в личном кабинете. Если принято положительное решение, то деньги в течение четырех месяцев после подачи заявления выплачиваются на указанные в заявлении реквизиты.
Как получить возврат НДФЛ после лечения в клинике «Бюджетная стоматология»
Подавать на льготу можно как самостоятельно, так и с помощью работодателя.
В первом случае льготу можно получить в следующем календарном году после оплаты лечения в клинике, но не позднее, чем через 3 года. Потребуется собрать перечисленный выше пакет документов и предоставить его в ФНС.
Во втором случае можно не ждать окончания календарного года и не тратить время на заполнение декларации. Однако в этой ситуации придется собрать документы, подать их в налоговую, получить подтверждение права на льготу и составить заявление для работодателя, что не всегда удобно, особенно при регулярных затратах на лечение. С 2022 года подтверждение приходит работодателю напрямую, однако все равно может потребоваться написать заявление. После получения льготы работодатель будет вдобавок к зарплате выплачивать НДФЛ, пока не будет выплачена вся сумма.
Заслужили доверие петербуржцев и пациентов
по всей России
возвращаем пациентам комфорт и радость в жизни
Источник: medistarspb.ru
Социальный налоговый вычет на лечение
Государство поддержит вас, когда вы потратились на лечение. Рассказываем как получить налоговый вычет.
Вычет на лечение. Возврат налога с помощью 3-НДФЛ.
Государство поддержит вас, когда вы потратились на лечение.
Обычно вы платите 13% своей зарплаты в виде подоходного налога, если работаете официально. Но иногда можно получить их обратно в счет налогового вычета. В том числе при оплате медицинских услуг.
Сколько вернут
Возвращают 13% от той суммы, которую вы заплатили за лечение. Но с несколькими условиями:
1. Вычет в пределах 120 тысяч рублей в год. При чем в эту сумму придется уместить все социальные налоговые вычеты — на лечение и образование, на пенсионную и медицинскую страховку. За все это вернут не больше 15 600 рублей. Исключение составляет только образование детей и братьев/сестер — на их обучение есть отдельный вычет, максимальная сумма которого 50 000 рублей.
В 2016 г. Ольга заплатила 100 тысяч за установку брекетов для своей 15-летней дочери и оплатила свою учебу в автошколе — 50 тысяч рублей. Ольга заявляет два социальных вычета одновременно. Она потратила 150 тысяч, но вернут ей лишь 15 600 рублей. Это 13% от наибольшей возможной суммы социальных вычетов. В каких пропорциях распределять возврат налога, Ольга выберет сама.
Исключение из этого правила составляет только «дорогостоящее лечение». Это особая категория медицинских услуг, которую определило Правительство и перечислило в Постановлении N201. Вычет полагается на всю их стоимость — без «потолка» в 120 тысяч. Среди таких услуг — сложные хирургические операции, протезирование и устранение врожденных заболеваний.
Владимир прошел курс комбинированного лечения поджелудочной железы стоимостью 200 тысяч рублей. Это больше максимального вычета. Но такие процедуры считаются дорогостоящим лечением. Значит, Владимир может вернуть НДФЛ в размере 200 * 0,13 = 26 тысяч рублей.
2. Вычет не больше годовой «белой» зарплаты. Вернуть можно только ту сумму, которую заплатили за год в бюджет в виде налогов.
Анфиса Павловна оплатила из своих сбережений операцию — эндопротезирование коленного сустава. Оно обошлось ей в 200 тысяч рублей. Это дорогостоящее лечение, и денежная компенсация должен предоставляться на всю стоимость операции. Но Анфиса Павловна официально зарабатывает только 15 тысяч рублей в месяц, в год получается 180 тысяч рублей. Налоги она платит только с этой суммы.
Значит, Анфиса Павловна получит вычет лишь на сумму в 180 тысяч рублей, ей вернут 180 000 * 0,13 = 23 400 рублей.
3. Вычет дается за тот период, когда оплатили лечение. Льготу можно получить в любой из следующих трех лет после оплаты лечения, вне зависимости от того, когда оно пройдено. Но декларация и налоги все равно будут за тот год, когда платили за курс.
Михаил прошел стационарное лечение в начале 2016 года. Но оплатил его заранее — в конце 2015 года. Так как год оплаты — 2015, то и вычет будет за 2015 г. Воспользоваться им можно в 2016, 2017 или 2018 г.
Кого и где можно лечить
Возвращают деньги не только за восстановление своего здоровья. Вычет полагается, если вы позаботились о здоровье своих родителей, супругов или несовершеннолетних детей.
Но при условии, что оплату произвели именно вы — не работодатель и не другой человек или организация.
Не имеет значения, в государственном или частном учреждении вы лечились. Необходимо, чтобы медицинская организация имела российскую лицензию. Значит, при курсе терапии за границей рассчитывать на вычет нельзя.
За что получить вычет на лечение
Вычет положен при оплате некоторых видов медуслуг и при покупке определенных лекарств. Все они перечислены в Перечне, утвержденном Постановлением Правительства N201.
Вы можете заявить на компенсацию при оплате скорой медицинской помощи, лечения в больнице или на дому по назначению доктора.
Частичные выплаты возможны даже при отдыхе в санатории. В этом случае вычет распространяется только на стоимость оздоровительных процедур и препаратов.
Список льготных медикаментов обширный, но возврат денег возможен только если препарат выписан врачом.
Отдельно вынесены дорогостоящие медицинские услуги, на которые возврат дается в размере их полной стоимости.
Также может предоставляться, если вы купили полис ДМС — для себя или для членов своей семьи.
Как получить налоговый вычет на лечение
Соберите пакет документов и отправляйтесь с ними в налоговую. Вам понадобятся:
- Заполненная декларация 3-НДФЛ
- Справка 2-НДФЛ. Она подтвердит, что вы платите налоги
- Заявление на предоставление вычета
Если оплатили медуслуги:
- Заверенная копия российской лицензии медицинской организации
- Договор с медицинским учреждением
- Справка из медицинской организации об оплате услуг
- Чеки, квитанции
Если оплачивали медпрепараты:
- Рецепт лечащего врача по форме для налоговой
- Копии платёжных документов, доказывающих оплату (квитанции и чеки)
Если лечились не вы, а близкий родственник, подтвердите ваше родство. Предоставьте:
- свидетельство о браке, если медицинское обслуживание жены
- ваше свидетельство о рождении, если забота производилась о здоровье родителей
- свидетельство о рождении или усыновлении, если лечение ребенка
Отнесите бумаги в налоговую по месту прописки. Другая инспекция не подойдет — ни по месту вашей временной регистрации, ни по месту фактического проживания. Если у вас нет возможности попасть в ИФНС лично, отправьте ценным письмом с описью. Или попросите кого-то подать документы за вас. Для этого оформите доверенность у нотариуса.
ИФНС рассмотрит обращение. Проверка должна завершиться за три месяца. Если решение положительное, деньги поступят на ваш счет в течение месяца после проверки. Если возникли проблемы, используйте наш онлайн сервис. Наши специалисты подготовят для вас декларацию 3-НДФЛ и помогут получить максимальный вычет.
зам. руководителя филиальной сети
Источник: lad-3ndfl.ru
Кто получит повышенный налоговый вычет за лечение, фитнес и учёбу в 2023 году
Кому уже сейчас стоит оформлять возврат уплаченых налогов на лечение и учёбу, а кому есть смысл дождаться вступления в силу нового закона и получить больше.
3 марта, 10:34
В Госдуму внесли законопроект об увеличении сумм возврата гражданам части уплаченных ими налогов (вычет) при оплате обучения детей, лечения, физкультурно-оздоровительных и прочих социальных услуг. Данная законодательная инициатива в точности соответствует тем тезисам, что ранее озвучил президент Путин в своём послании Федсобранию.
На сколько увеличат выплаты
По действующему налоговому законодательству у вычета, с которого можно вернуть 13% налогов, есть годовой лимит: 50 тыс. рублей и 120 тыс. рублей, в зависимости от вида расходов. Вот эти суммы и планируют увеличить.
В соответствии с законопроектом лимит по вычету на обучение детей (до 24 лет) должен вырасти с нынешних 50 тыс. рублей до 110 тыс. рублей, а лимит по прочим социальным вычетам должен подняться со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей. Депутаты Госдумы отмечают, что заявленные суммы не окончательные и в ряде случаев они могут быть выше.
— В текущей ситуации для граждан очень важна материальная поддержка государства, и поэтому увеличение сумм, которые россияне смогут вернуть из уплаченных налогов, — это логичный шаг, — поясняет член Комитета Госдумы по бюджету и налогам Никита Чаплин.
Кроме того, депутат заметил, что обозначенный размер выплат — это не предел, так как по расходам на лечение закон позволяет получить возврат сверх указанных лимитов при условии, что была оказана высокотехнологичная или дорогостоящая медпомощь.
Действительно, согласно статье 219 Налогового кодекса при оплате медуслуг из перечня дорогостоящих никакой лимит для вычета не применяется и можно заявить всю сумму расходов за год.
К дорогостоящим относят, например, лечение бесплодия, эндопротезирование, сложную ортодонтию, паллиативную помощь, связанную с поддержанием функций органов человека, и т.д. Полный перечень устанавливается специальным Постановлением Правительства.
Когда начнут действовать изменения
Практически никто из опрошенных Лайфом парламентариев не сомневается, что заявленный законопроект будет принят, однако о конкретных сроках мнения депутатов разнятся.
Одни указывают, что было бы справедливым принять закон с оговоркой, согласно которой новые лимиты по возврату начали бы своё действие уже на расходы, понесённые гражданами в 2023 году (такая практика применялась при вступлении в силу закона, разрешающего заявлять вычет с расходов на любые лекарства).
Другие законотворцы считают, что повышенные лимиты должны коснуться только расходов, начиная с 2024 года (такой подход применялся, когда был принят закон, регламентирующий вычеты по расходам на спорт).
Стоит иметь ввиду, что и в том, и в другом случае претендовать на вычет смогут только те, кто работает по трудовому договору и отчисляет подоходный налог. Соответственно, индивидуальные предприниматели и самозанятые рассчитывать на социальные налоговые вычеты не смогут.
В Госдуме Лайфу пояснили, что внесённый законопроект, скорее всего, будет рассмотрен в весеннюю сессию, а вот применение его положений для расчётной базы даже в случае быстрого принятия, очевидно, следует ожидать не ранее осени текущего года или в начале следующего года. Так как возможный закон должен быть адаптирован к практике налоговых органов, а для этого потребуются дополнительные ведомственные регламенты.
Кто может оформить вычет сейчас, а кому лучше подождать
Тем, кто претендует на социальные налоговые вычеты, надо учесть, что закон предусматривает возможность получать положенные суммы в течение нескольких лет, но только за конкретный год и не по всем видам вычетов. Поэтому получить максимальную сумму от государства возможно, только выбрав правильную очерёдность обращения. Если в один год есть право и на имущественный, и на социальный вычет, например, была приобретена недвижимость (имущественный) и оплачено дорогостоящее лечение (социальный), то в первую очередь лучше получать социальный.
А налоговый юрист, член генерального совета «Деловой России» Александр Хаминский пояснил, что если граждане претендуют только на один социальный вычет, то в большинстве случаев им выгоднее получить его уже сейчас, не дожидаясь времени, когда повысят лимиты.
— Вопрос с вычетами для каждого россиянина индивидуальный, однако стоит отметить, что законопроект предусматривает изменение годового лимита по соцвычетам на 25%, а официальная инфляция за прошлый год составила 11,76%. То есть, если закон заработает только со следующего года, то часть возможной прибавки из-за текущей инфляции может быть потеряна. Поэтому, если заявляется только один соцвычет и сумма его лимита близка к возможному максимуму, имеет смысл получить её уже сейчас.
Приходилось ли вам обращаться за налоговым вычетом?
Да, после покупки недвижимости.
Да, после оплаты дорогостоящего лечения.
Нет, пока не обращался, хотя основания есть.
Источник: life.ru
