Самозанятые, которых в России уже больше 750 тысяч, как и другие бизнесмены, сильно пострадали от пандемии коронавируса. Непросто придется и тем, кто только планирует получить этот статус и сейчас занимается поиском клиентов. Покупательская способность населения заметно снизилась, а спрос на многие бытовые и персональные услуги упал. Чтобы помочь этой категории предпринимателей, Правительство разработало новый налоговый бонус для самозанятых.
Что это такое? Как получить налоговый бонус и как использовать? Всё довольно просто, ничего особенного делать не придется, но этот вопрос требует определенных знаний.
Льготы налогового режима для самозанятых
Режим НПД, как и другие специальные налоговые режимы (УСН, ПСН и ЕСХН) называют льготным. Дело в том, что ставка на этих системах ниже, чем на основной. Для сравнения, НДФЛ с зарплаты наемного работника удерживают по ставке 13%, а ИП на УСН Доходы заплатит со своего оборота только 6%.
Может ли самозанятый получить налоговый вычет при покупке квартиры?
Что касается НПД, то ставки на нем самые низкие из всех:
- 4%, если оплата за услуги получена от физического лица;
- 6%, если клиентом является организация или ИП.
Но кроме такой низкой ставки у самозанятых есть дополнительный бонус.
Налоговый вычет в 10 000 рублей
Этот вычет был предусмотрен еще законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ, то есть к эпидемии коронавируса он отношения не имеет. За счет него самозанятый может учесть часть своего налога.
Вот как это происходит:
- вместо 4% при получении дохода от физлиц надо заплатить только 3%;
- вместо 6%, если выручка пришла от организаций и ИП, ставка составит только 4%.
Разница в ставках (1% или 2% соответственно) погашается на счет вычета до тех пор, пока он не израсходуется.
Покажем на примере. Предположим, самозанятый оказывает бытовые услуги, то есть работает с обычными физлицами. За месяц получил доход в размере 100 000 рублей. В данном случае налог считают по ставке 4%, т.е. надо заплатить 4 000 рублей.
Однако благодаря вычету эту сумму делят так:
- 3% или 3 000 рублей самозанятый платит сам;
- 1% или 1 000 рублей погашаются из вычета.
Таким образом, чтобы использовать весь вычет в 10 000 рублей, этот самозанятый должен получить доход в 1 млн рублей. Необязательно за год, ведь остаток вычета можно переносить на другие периоды.
Для тех, кто работает с организациями и ИП, 10 000 рублей зачтутся быстрее, ведь ставка здесь выше. То есть эти самозанятые смогут пользоваться вычетом до тех пор, пока их доход не достигнет 500 000 рублей.
Налоговый бонус в размере МРОТ
В отличие от вычета в 10 000 рублей, новый налоговый бонус для самозанятых предоставлен временно, чтобы помочь бизнесу восстановиться после пандемии коронавируса.
Бонус, его еще называют налоговым капиталом, зачисляется каждому самозанятому только для одной цели – уплаты налога. Размер этого бонуса – 12 130 рублей, и его можно использовать как вместе с вычетом, так и без него.
В примере выше мы разобрались, что 3 000 рублей самозанятый должен заплатить из своих денег. Но делать это не придется, потому что налог будет зачтен из бонуса.
Повторим еще раз. Исчисленный налог самозанятого с дохода 100 000 рублей составляет 4 000 рублей. Но 1% или 1 000 рублей погашается за счет вычета, а еще 3 000 рублей учитываются за счет налогового капитала. Получается, что обязательства плательщика НПД перед бюджетом полностью выполнены, но своих денег он вообще не потратил.
Налоговый вычет для самозанятых: как получить
В Налоговом кодексе РФ прописано несколько случаев, при которых можно оформить налоговый вычет по НДФЛ. Но могут ли такой возможностью воспользоваться самозанятые? Подробный разбор вопроса предоставила эксперт сервиса «Налогия» Наталья Кудрявцева.
Иллюстрация: Наталья Гармашева
Эксперт сервиса «Налогия»
С каждым годом все больше людей регистрируются в качестве самозанятых граждан. Этот режим удобен для тех, кто оказывает различные услуги, работает на себя и не имеет наемных работников. Репетиторы, косметологи, дизайнеры, кондитеры, парикмахеры, швеи, няни и прочие — список самозанятых профессий очень большой. Поэтому все чаще возникает вопрос — могут ли самозанятые граждане оформить налоговый вычет по НДФЛ? В этой статье я отвечу на этот вопрос и расскажу, какие нюансы надо учитывать.
Могут ли самозанятые получить налоговый вычет?
Чтобы ответить на этот вопрос, надо вспомнить что такое налоговый вычет. Налоговый вычет по НДФЛ — это возврат ранее уплаченного вами подоходного налога по ставке 13%. Если вы имеете доход, облагаемый 13% налогом, то вы можете вернуть этот налог обратно, если вы понесли определенные расходы (например, лечились, учились, покупали жилье и так далее). К слову, самозанятые граждане с полученного дохода платят подоходный налог по сниженной ставке — от 4 до 6%.
Налоговым кодексом предусмотрен возврат налога, уплаченного только по ставке 13%, значит, если вы — самозанятый и вы не имеете дохода, облагаемого по ставке 13%, вы не сможете получить налоговый вычет. Но если, к примеру, в качестве дополнительного дохода вы сдаете свое имущество в аренду или продолжаете работать по найму (по трудовому договору), то вы имеете право получить вычет, так как с указанных доходов вы заплатите государству 13% налога. Имейте в виду, что с 2021 года в счет вычета будут входить не любые доходы, облагаемые по ставке 13%, а только часть из них — доходы по трудовым договорам, договорам ГПХ, от оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду и некоторые другие доходы. Второе условие для получения вычета (помимо того, что вы должны платить со своих доходов налог по ставке 13%) — вы должны быть налоговым резидентом, то есть проживать в России более 183 дней в году.
Какой вычет вы можете получить как самозанятый?
- Имущественный налоговый вычет. Позволяет вернуть за приобретение жилья до 260 000 рублей, а за покупку жилья по ипотеке — дополнительно еще до 390 000 рублей.
- Социальный налоговый вычет. С его помощью можно вернуть до 15 600 рублей (исключение — дорогостоящее лечение, благотворительность и обучение детей).
- Стандартный налоговый вычет. Вы можете уменьшить налоговую базу на детский вычет в размере 1400 или 3000 рублей, а также получить вычет в увеличенном или двойном размере.
- Инвестиционный налоговый вычет по взносам на ИИС позволяет получить до 52 000 рублей в год за взносы на инвестиционный счет.
Как оформить вычет самозанятому?
Есть два способа оформления налогового вычета:
- через налоговую инспекцию;
- через работодателя.
Но, обратите внимание, что имущественный вычет за продажу имущества и по ИИС вы можете оформить только через налоговую инспекцию.
Для того чтобы оформить вычет через налоговую инспекцию, вам нужно дождаться окончания года, в котором были затраты и только потом подавать документы. Вместе с подтверждающими документами вам нужно будет заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и взять справку о доходах 2-НДФЛ. Проверка документов и перечисление возврата на банковский счет занимает 4 месяца.
Чтобы оформить вычет через работодателя, вам нужно подать подтверждающие документы (декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ не понадобятся) также в налоговую инспекцию. Через месяц после подачи документов вы получите специальное уведомление о праве на вычет. На основании этого документа бухгалтер не будет удерживать из вашей зарплаты налог, пока вы не выберете всю сумму возврата.
Чтобы получить вычет через работодателя, вам надо подать документы до конца года, в котором были затраты. Если опоздаете, то вычет будете получать только через налоговую инспекцию.
Если статья была для вас полезна — напишите в комментариях, а если ваши знакомые тоже работают по такому налоговому режиму, то перешлите им ссылку на эту статью или воспользуйтесь кнопками «Поделиться» под заголовком.
Источник: delovoymir.biz
Как вернуть налог самозанятым за 2022 год и получить дополнительную выплату в 2022 году
11 мая 2020 года в связи с распространением короновирусной инфекции В. Путин выступил с новым обращением к гражданам. В нем он сообщил о возврате налога для самозанятых, который они заплатили в 2019 году. В ближайшее время он будет возвращен в полном объеме.
Кому положен возврат налога
Из последних новостей стало известно, как вернуть самозанятым налог, уплаченный в 2019 году. На это могут рассчитывать те люди, кто прошел регистрацию и ежемесячно выплачивал от 4 до 6% со своих доходов. Кроме этого таким гражданам необходимо оказывать следующие виды услуг:
- транспортные перевозки, загрузка и разгрузка товара;
- сдача в аренду собственной недвижимости;
- кулинарное производство;
- рукоделие;
- репетиторство;
- воспитание и уход за детьми;
- любая удаленная работа.
В качестве замозанятых в прошлом году добровольно зарегистрировалось около 650 тысяч человек со всех регионов страны. Фактически этим они придали своей деятельности статус официальной. Для них стали доступны многие государственные услуги и накопление пенсионных отчислений.
Внимание!
Президент РФ сообщил, что такую выплату он ввел, потому что масса людей доверилась государству, выплатив проценты со своих доходов. Подобное действие заслуживает уважения и поощрения.
Порядок и сроки оформления
Пока еще нет информации о том, как можно вернуть налог замозанятым за 2019 год и как получить дополнительную выплату в 2020 году. Обращение вышло, но закон еще не принят. Однако уже известны некоторые особенности того, как будут проходить эти выплаты:
- оформить их можно будет удаленно через популярные интернет-порталы;
- потребуется минимальное количество документов.
Что касается сроков, когда гражданам можно будет получить денежные средства назад, то они остаются неназванными. Предположительно возврат будет осуществляться уже летом 2020 года. Власти рекомендуют следить за обновлением информации на официальных сайтах и в социальных сетях.
Дополнительные выплаты
Еще один вид финансовой поддержки от государства для самозанятых граждан — пособие, равное одному прожиточному минимуму. Получить его можно один раз и использовать только для уплаты налога с собственных доходов. Эксперты посчитали, что для многих индивидуальных предпринимателей этой суммы хватит для того, чтобы выплатить годовой размер налога. Помимо этого в 2020 году для самозанятых будет предоставлен еще ряд социальных дотаций:
- возможность получения кредита на льготных условиях. Это хорошая помощь, которую можно направить на расширение своего бизнеса;
- при необходимости можно сделать отсрочку по арендной плате помещения до полугода;
- станут доступными кредитные или ипотечные каникулы лицам, доход которых уменьшился более чем на 30%;
- возможность автоматического продления сроков разрешений, лицензий и сертификатов без предоставления документов.
Помимо этого самозанятые индивидуальные предприниматели, как и работники официальных предприятий, будут освобождены от оплаты штрафов. Также для них не будут начисляться пени, если они допустили просрочку по оплате ЖКХ.
В период сложной эпидемиологической обстановки в связи с распространением короновирусной инфекции многие граждане оказались в тяжелой финансовой ситуации. Особенно остро эта проблема коснулась многих самозанятых граждан. В 2020 году им будет предоставлена государственная поддержка, которая поможет лучше справиться с кризисной ситуацией.
Как получить субсидию для малого бизнеса от государства в 2022 году
Как получить пособие по безработице в 2022 году и максимальный размер
Подоходный налог в 2022 году: последние новости и изменения
Помогла ли вам статья?
Источник: xn——7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai