Может ли самозанятый выдавать товарный чек

В середине сентября 2019 вышло очередное обновление как приложения «Мой Налог», так и вебкабинета самозанятого. Теперь Самозанятый может в чеке указывать не одну услугу. Особенно удобно это, если есть выезд в адрес и ремонт на адресе, и диагностика. Теперь услуга самозанятого: выезд в адрес заказчика, диагностика, ремонт. Аж 3 позиции и все в одном чеке.

Поле наименование содержит так же 60 символов и больше нельзя.

Источник: sznpd.ru

Что такое чеки самозанятых, как и для чего их формируют

Режим налога на профессиональный доход (НПД) появился с 2019 года в нескольких регионах РФ, а с лета 2021 на НПД можно работать по всей стране. Этот режим налогообложения разработан главным образом для самозанятых, но также может использоваться мелкими индивидуальными предпринимателями. Для НПД характерно отсутствие бухгалтерии и каких-либо отчетов. Поэтому наличие чека для гражданина в статусе самозанятого – это единственное документальное свидетельство проведенной им сделки и получения оплаты за товар или услугу. Именно на основе чеков рассчитывают размер налога.

Вопрос Эксперту — Как предъявить требования продавцу, если нет товарного чека? – Роспотребнадзор

cheki samozanyatyh - Что такое чеки самозанятых, как и для чего их формируют

Чек может быть как бумажным, так и электронным. В статье разберем все особенности формирования чеков для самозанятых.

1 Как и кому самозанятый выдает чек?
2 Где и как сформировать чек самозанятому?
3 Что зафиксировано на чеке
4 Оплата сделки в валюте другого государства
5 Аннуляция документа: как произвести отмену платежной операции
6 Поступление платежей от самозанятого

Как и кому самозанятый выдает чек?

Чек – необходимый документ для обеих сторон, участвовавших в сделке. Самозанятый таким образом фиксирует полученный доход, а его контрагент, будучи ИП или юрлицом, получает обоснование своего расхода и принимает чек на учет. В процессе сделок с физлицами самозанятый тоже обязан дать покупателю чек, но там не указывают его данные (например, ИНН). В электронном виде чеки можно выслать на мессенджер или адрес электронной почты, или просто дать считать с чека графический QR-код.

У самозанятых есть законное право не использовать онлайн-кассу, поэтому они формируют свои чеки в «Мой налог» – приложении для смартфонов или через его web-версию. Документ также можно оформлять через оператора торговой интернет-площадки, кредитную или банковскую организацию. Список таких учреждений публикует ФСН. В процессе прямой продажи чек сразу нужно отдать на руки покупателю.

Когда сделка осуществляется безналом или заочно, то гражданин, работающий на профналоге, обязан отдать покупателю чек. Желательно сделать это сразу, крайний срок – до 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, включительно.

Кассовый и товарный чеки: когда формировать и что в них указывать

Когда сделка с покупателем проводится при посредничестве магазина, которому для реализации поставляется продукция, чек можно не передавать. Согласно закону, в данной ситуации чековый документ оформляет посредник, если таковой имеет онлайн-кассу. Исходя из того, кто покупатель и кому выдавать чек, выбирается ставка налогообложения.

Если в документе, подтверждающем оплату, фигурирует ИНН покупателя юрлица или ИП, то самозанятому в этой продаже на доход начисляется 6%. Когда чек оформляется контрагенту-физлицу, взимается налог 4%.

Где и как сформировать чек самозанятому?

В программе для смартфонов или ее веб-версии под названием «Мой налог» добавляется торговая сделка. Также чек можно пробить через приложение банка, если вы регистрировались в нем как самозанятый.

Например, такая опция есть у Сбербанка.

Для этого нужно найти в меню карты, которую вы указали для перечисления доходов плательщика НПД, раздел “Настройки”, Сервис “Свое дело” – “Новый чек”.

В полях вбивается следующая информация:

название реализованных товаров, выполненных работ или услуг (в приложении банков эта графа отсутствует);
кто контрагент – юридическое или физическое лицо;
полная стоимость сделки;
если покупатель – индивидуальный предприниматель или юрлицо, вводится его ИНН;
дата чека.

Подтверждение данных автоматически перенаправляет информацию о сделке в ФСН.

Затем формируется чек, который можно передавать контрагенту. Если документ в электронном формате, его пересылают на мейл, также чек можно распечатать на бумагу или предложить считать его матричный QR-код с экрана смартфона самозанятого продавца.

Читайте, может ли самозанятый открыть магазин.

Что зафиксировано на чеке

Как у любого документа, у чека есть своя утвержденная форма. Таким образом, чек самозанятого содержит:

Название документа, дату и время расчета по сделке.
ФИО самозанятого-продавца, а также его индивидуальный налоговый номер.
Обозначение вида налогообложения, в данном случае «Налог на профессиональный доход».
Наименование продукции, услуг или работ, реализованных через сделку (может быть просто “Услуги самозанятого” или “Услуги по договору №…”
Расчетная сумма по сделке.
Когда покупатель – это юрлицо или ИП, вписывается его индивидуальный налоговый номер. Если таковой не указать, документ будет оформлен, как для физического лица.
Матричная графическая QR-кодировка.
Уникальная нумерация чека для идентификации – автоматически присваивается налоговой в период формирования документа.

Обратите внимание на такой момент: если в процессах по сделке участвуют операторы торговых электронных площадок, кредитные организации или банки, то в чеке обязательно должен быть прописан их ИНН и название.

Еще один немаловажный нюанс. При расчетах по сделкам с предпринимателями, организациями продавцу на НПД может понадобиться официальное оформление договорных отношений.

Если сумма торговой операции более 10 000 руб., а одна сторона– юридическое лицо, по закону РФ обязателен письменный формат договора с реквизитами, которые потом будут отражены в чеке.

Оплата сделки в валюте другого государства

В том случае, если самозанятый получает оплату сделки в иностранной денежной единице, при оформлении чека необходимо указать, что контрагент-юрлицо с пометкой «Иностранная организация». Затем – произвести конвертацию с расчетом по текущему курсу от Центробанка, а в поле чека вписать уже фактическую сумму в российской валюте.

Как правило, денежные средства поступают на счет самозанятого после валютного контроля, и тогда можно формировать чек. Его затем передают покупателю до девятого числа последующего отчетного месяца.

Аннуляция документа: как произвести отмену платежной операции

Случается, что платеж уже проведен, но есть необходимость в отмене чека, так как покупатель решил вернуть продукцию или отказывается от услуги, заказанной заранее. Тогда в программе проводится аннуляция чека.

Плательщику НПД нужно понимать, что налоговая сумма рассчитывается в десятых числах месяца, когда учитываются подтвержденные и аннулированные чеки за отчетный период.

Непосредственно после аннуляции документа никаких сообщений о том, что сумма налога уменьшилась, самозанятый не получит. Но после 12-го числа придет уведомление о суммарном налоге, где будут учтены все корректировки сделок, которые произошли до этого периода.

Поступление платежей от самозанятого

При поступлении платежей за реализацию услуг и товаров в ночное время или на выходные сформировать чековый документ можно на завтрашний день. За такое оформление даты фискальная служба штрафы не будет выписывать штрафы. В том случае, когда вы с опозданием заметили на счету сумму платежа, ее необходимо проводить прошедшим числом. При формировании чека есть возможность выбрать дату в прошлом.

Чек самозанятого подтверждает оплату работ или услуг плательщика НПД и служит основанием для начисления налога самозанятому гражданину, а его клиенту позволяет не учитывать эти расходы для уплаты налогов. Оформлять чеки в онлайн-приложении банка или через “Мой налог” – обязанность каждого плательщика НПД. Сделать это не сложно: оформление такого чека займет не более 1-2 минут.

Источник: lifeha.ru

Как сформировать чек самозанятому, аннулировать или проверить его

Как сформировать чек самозанятому? Частый запрос в поисковиках. Рассмотрим, как и когда следует выписать чек? Как, в случае необходимости, можно его аннулировать? Обязательно ли отправлять чек клиенту?

И как быть, если полученный платеж был в иностранной валюте?

Когда самозанятый должен формировать чек
Как создать чек.
Какие реквизиты должны быть в чеке
Как выдать чек
Как отменить или аннулировать чек
Распространенные вопросы

Нужно ли выдавать чек физическим лицам?
Есть ли штраф за невыдачу чека?
Обязательно ли распечатывать чек?
Можно ли выдавать чек задним числом?
Что написать в чеке, если платеж был в иностранной валюте?

Когда самозанятый должен формировать чек

Новый экспериментальный налоговый режим для физических лиц – налог на профессиональный доход набирает в нашей стране все большую популярность. Все большее количество наших соотечественников выбрало этот режим для легального ведения бизнеса. Но, несмотря на то, что применение данного режима не влечет за собой представление отчетности в налоговые органы, тем не менее существует ряд правил, соблюдать которые необходимо. Основное из них: самозанятый, после получения денежных средств, обязать выдать потребителю чек.

Для самозанятого чек является документом, подтверждающим его доход. Выставлять чеки лучше всего сразу после получения денежных средств или на следующий день, однако, законодательством предусмотрена возможность выписывать все чеки до 9 числа месяца, следующего за отчетным. Т.о. плательщик налога на профессиональный доход волен сам решать когда ему выдать чек.

Важно! Для самозанятого чек является не только подтверждением получения денежных средств, но и закрывающим документом, что говорит о том, что услуга / работа была выполнена качественно и в полном объеме.

Как создать чек.

Ответить на вопрос: «Как создать чек самозанятому»? Проще простого. Специально для самозанятых был создан специальный сервис «Мой налог», который позволяет без труда выдавать самозанятым счета и чеки, видеть актуальную сумму налога к уплате и список продаж.

Так что, если вы только что стали плательщиком налога на профессиональный доход, то первое, что необходимо сделать – это зарегистрироваться в этом сервисе.

Понятный интерфейс приложения позволит самозанятому без проблем создать новую продажу и выписать чек. Для этого следует сделать всего несколько несложных действий.

Важно! Следует учитывать кому вы выставляете счет: физическому или юридическому лицу.

Реквизиты юр. лица заполняются автоматически, после ввода ИНН. От правильности выбора этого поля зависит не только корректность выставленного чека, но и сумма налога, которую вам придется перечислить в бюджет:

4% от суммы реализаций физическим лицам;
6% от суммы реализаций юридическим лицам.

ПРОДАЖА ФИЗИЧЕСКОМУ ЛИЦУ

ПРОДАЖА ЮРИДИЧЕСКОМУ ЛИЦУ

Какие реквизиты должны быть в чеке

Как наглядно представлено на картинке выше – существуют некоторые различия, при выставлении счетов юридическим или физическим лицам:

При выставлении чека физическому лицу – указывать данные покупателя нет необходимости;
При отражении продажи юридическому лицу – необходимо в обязательном порядке указать ИНН и наименование организации покупателя.

Реквизиты самого самозанятого заводятся в сервис мой налог всего один раз. Сделать это следует перед началом применения режима по уплате налога на профессиональный доход во вкладке «настройки».

Как выдать чек

Итак, теперь мы знаем, как самозанятому сформировать чек. Пришло время рассказать, как его отправить заказчику, а сделать это необходимо в обязательном порядке.

Строгих правил, как передать чек заказчику не существует. По обоюдной договоренности между покупателем и исполнителем может быть выбран один из следующих способов:

Отправить по электронной почте;
Распечатать и передать лично;
Распечатать и отправить курьером или Почтой России;
Отправить ссылку на чек;
Воспользоваться услугами любого мессенджера.

После формирования чека в сервисе «Мой налог» следует нажать кнопку «Отправить» и выбрать удобный для вас способ:

Образец чека самозанятого

Важно! При работе с некоторыми юридическими лицами (обычно через площадки фрилансеров) в момент вывода денежных средств чек выставляется автоматически. Вы увидите его среди списка своих продаж.

Иногда у заказчика возникают сомнения в подлинности полученного от исполнителя чека. В этом случае любой человек имеет возможность самостоятельно проверить чек, полученный от плательщика налога на профессиональный доход. Для этого необходимо на сайте ФНС воспользоваться сервисом «Проверить статус налогоплательщика НДП». В поисковом окне указать ИНН самозанятого, а в следующем поле указать дату, на какую необходимо уточнить наличие статуса плательщика НДП. Данные формируются моментально и на 100% достоверно.

Как отменить или аннулировать чек

Как и в любом деле, у самозанятых не обходится без ошибок. Был ли чек выставлен случайно, или заказчик спустя три дня потребовал возврата средств, решив, что услуга не была оказана надлежащим образом… причин может быть множество, а выход один: продажу и чек самозанятому необходимо аннулировать. Так как же это сделать?

Равно как и с выставлением чеков, следует воспользоваться сервисом «Мой налог».

После аннулирования чека, в списке продаж, вы увидите соответствующую запись:

При выставлении такого чека следует специальным бегунком указать, что платеж был произведен в иностранной валюте.

В нашей статье мы рассмотрели основные этапы формирования, отправки и аннулирования самозанятым чеков, подтверждающих выполнение работ / услуг и получение оплаты. Теперь предлагаем ответы на распространенные вопросы, которые обычно возникают у самозанятых.

Распространенные вопросы

Нужно ли выдавать чек физическим лицам?

Обязательно. Физические лица являются такими же потребителями услуг / работ и для самозанятого выписать чек является обязанностью, но не правом. п 1 статьи 14 закона № 422-ФЗ – плательщик налога на профессиональный доход обязан представлять чек независимо от организационно-правовой формы заказчика.

Есть ли штраф за невыдачу чека?

За не выставление чека заказчику, самозанятый подвергнется ответственность за уклонение от уплаты налогов. Согласно ст. 129.13 НК РФ за первое нарушение плательщиков НПД обязан уплатить штраф в размере 20% от суммы платежа, а за повторное нарушение в ближайшие 6 месяцев — на 100%.

Обязательно ли распечатывать чек?

Нет. Распечатывать и представлять чек заказчику на бумажном носителе нет необходимости. Но, как было сказано ранее, чек должен быть выставлен, и передан покупателю любым удобным способом.

Можно ли выдавать чек задним числом?

Можно, но не позднее 9-ого числа месяца, следующего за отчетным.

Что написать в чеке, если платеж был в иностранной валюте?

Случай, когда платеж за услуги в иностранной валюте является единственным исключением. При получении такого платежа самозанятый НЕ обязан отправлять чек заказчику, НО должен выставить чек в рублях по курсу ЦБ на день получения платежа для налоговых органов. На основании этого чека будет рассчитываться налогооблагаемая база и начисляться налог к перечислению в бюджет.

Автор статьи
Специализация: Эксперт по кадровому делопроизводству

Эксперт в сфере кадрового делопроизводства и бухучета. Общий стаж профессиональной деятельности с 2007 года. За это время успешно работала на должностях налогового консультанта, заместителя главного бухгалтера, главного бухгалтера, финансового директора. Автор множества публикаций по практическому применению бухгалтерского, налогового и трудового законодательства для различных профессиональных электронных СМИ. С отличием окончила факультет управления и психологии Кубанского государственного университета и Адыгейский государственный университет по специальности «Бухгалтерский учет и аудит»

Источник: zakonbiznesa.ru