Может ли самозанятый взять на работу сотрудника

В России все больше граждан выбирают статус самозанятого, ведь он позволяет работать на себя и платить налоги в размере 4-6%. Тем не менее, когда дело касается привлечения сотрудников, многие сталкиваются с вопросами и размышлениями. Можно ли взять на работу кого-то, и сколько человек может быть в штате самозанятого?

1. Ограничения самозанятых граждан
2. Привлечение сотрудников самозанятыми гражданами
3. Количество сотрудников у самозанятого гражданина
4. Что можно и нельзя продавать самозанятому гражданину
5. Полезные советы и выводы

Ограничения самозанятых граждан

Во-первых, стоит отметить, что самозанятый не может быть работодателем и заключать трудовые договоры с сотрудниками. Если он сделает это, то потеряет право на льготный налоговый режим. Однако законодательство не запрещает самозанятым привлекать помощников по договору подряда или оказания услуг.

Также есть определенные ограничения в самой деятельности самозанятого гражданина. Например, ему нельзя сдавать в аренду чужую недвижимость или транспорт, получать за это доход и платить 4-6% налог. Также нельзя продавать чужие товары и получать за это комиссию или быть курьером по договору комиссии и ездить со своим кассовым аппаратом.

Привлечение сотрудников самозанятыми гражданами

Самозанятый гражданин может привлекать к своей деятельности третьих лиц и при этом сохранять свой статус и льготы по уплате налога. Законодательство не запрещает заключение договоров гражданско-правового характера (ГПХ). При этом допускается эпизодическое привлечение персонала для разовых работ или услуг.

Количество сотрудников у самозанятого гражданина

В законе не указано, какое количество сотрудников может быть у самозанятого гражданина. Однако ограничений по числу подрядчиков тоже нет. Важно помнить, что при наличии сотрудников самозанятый должен быть готов к увеличению затрат на зарплаты и налоги.

Что можно и нельзя продавать самозанятому гражданину

Самозанятому гражданину можно продавать товары собственного производства, но нельзя перепродавать чужой товар. Однако есть исключение — продажа личных вещей, например, старой одежды или автомобиля через Авито.

Полезные советы и выводы

• Не заключайте сотрудниками трудовые договоры, они могут привести к потере льготного налогового режима.
• Привлекайте помощников по договору подряда или оказания услуг. Допускается эпизодическое привлечение персонала для разовых работ или услуг.
• Самозанятый гражданин может привлекать к своей деятельности третьих лиц и при этом сохранять свой статус и льготы по уплате налога.
• Самозанятый гражданин не может сдавать в аренду чужую недвижимость или транспорт, продавать чужие товары и получать за это комиссию.
• Предпочтительно продавать товары собственного производства, но можно перепродавать личные вещи через платформы вроде Авито.

Как получить лицензию для такси самозанятым

Чтобы получить лицензию на работу таксистом, самозанятый не может оформить ее на себя лично. Для этого можно создать ИП или ООО. Однако, эта опция может оказаться недоступной для некоторых людей. Самозанятый таксист может работать только через организации-посредники, как например, «Яндекс. Такси».

Таксистам самозанятым не требуется лицензия, но им необходимо оформить договор с компанией-посредником для заключения контракта. В этом случае, самозанятый получает определенный процент за каждую поездку. Если же владелец ИП или ООО, то необходимо приобрести машину со всеми необходимыми документами и прошедшей технический осмотр, аренду офиса, оформление страхового полиса и других документов, необходимых для работы таксиста.

Можно ли самозанятому работать с юридическими лицами

Самозанятые предприниматели имеют возможность работать и с юридическими лицами. При этом необходимо заключать обычные договоры, такие как аренда, подряд, оказание услуг или купля-продажа. Важно учитывать, что отношения с заказчиками — ИП и ООО, должны быть оформлены грамотно и законно.

Самозанятые должны соблюдать действующее законодательство и обязательно оформлять договоры, чтобы избежать возможных проблем в будущем. Кроме того, работая с юридическими лицами, стоит помнить об ответственности за свои действия и соблюдать все правила и требования заказчика. Получение заказов от юридических лиц является выгодным для самозанятых предпринимателей, поэтому следует хорошо изучать все возможности и требования данного вида сотрудничества.

Сколько стоит лицензия для перевозки пассажиров

Для получения лицензии на перевозку пассажиров автомобильным транспортом необходимо уплатить государственную пошлину в размере 2 600 рублей. Лицензия выдается на 5 лет и может быть продлена по заявлению лицензиата. Она позволяет организовать пассажирские перевозки на территории Российской Федерации.

Необходимые условия для получения лицензии — наличие исправного транспортного средства, соответствующего требованиям безопасности, а также наличие документа об окончании обучения водителей и проведении технического осмотра автомобиля. Оформление лицензии проходит через Федеральную автотранспортную службу, после чего транспортная компания может начать предоставление услуг по перевозке пассажиров. Лицензия является важным документом для любой компании, желающей законно осуществлять перевозки в России.

Как перейти с самозанятости на ИП на Нпд

Если вы планируете сменить статус с самозанятости на индивидуального предпринимателя (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН), необходимо провести ряд процедур. Сначала необходимо подать уведомление в ФНС о переходе на налог на профессиональный доход (НПД) в течение 30 дней. Подать заявление можно через личный кабинет ИП, портал госуслуг, заказным письмом или лично в ФНС.

Затем, до 25 числа следующего месяца, необходимо сдать отчетность, уплатить налоги и страховые взносы за период работы в статусе ИП. На УСН ставки налоговых платежей ниже, чем на общей системе налогообложения, что облегчает налогообложение самозанятых и ИП.

Однако, необходимо помнить, что статус ИП подвергается ряду ограничений и требует более тщательного следования правилам и условиям деятельности. Поэтому перед сменой статуса, необходимо тщательно изучить все аспекты принятия решения.

Если вы являетесь самозанятым, то вы не можете быть работодателем для других людей. Однако, вы можете оказывать услуги и привлекать помощников по договору подряда или оказания услуг. Важно понимать, что вы не можете заключать с ними трудовые договоры, так как это противоречит законодательству. Если вы нарушите это правило, вы потеряете право на льготный налоговый режим.

Помните, что помощником по договору подряда может выступать любой человек, не обязательно он должен быть зарегистрирован как индивидуальный предприниматель. Главное, чтобы условия договора были четко описаны и все условия работы были предусмотрены. Ответ на вопрос «Можно ли самозанятому взять сотрудника?» будет зависеть от того, что именно вы понимаете под словом «сотрудник».

Источник: dostavke.ru

Подрядные работы: когда нельзя привлечь самозанятого

В статье рассказали, как соблюсти требования охраны труда при выполнении подрядных работ самозанятыми, как не нарушить закон, подменяя отношения «заказчик-исполнитель» трудовыми. Роструд и ФНС выпустили уже не одно разъяснение, как раскусить нарушителей закона. Мы подскажем, как организовать подрядные работы без дальнейшего признания трудовых отношений.

Плюсы работы с самозанятыми для компании

Заключение трудовых договоров накладывает на работодателя обязанность по уплате обязательных страховых взносов. Сумма взносов на пенсионное обеспечение и социальное страхование внушительная, и является одной из причин прекращения индивидуальной предпринимательской деятельности. Индивидуальный предприниматель, даже не получая прибыль, обязан регулярно оплачивать обязательные платежи, штрафы и недоимки за каждого работника, которого он нанял по трудовому договору. Из-за этого многие предприниматели, в том числе руководители компаний малого и среднего бизнеса, вынуждены выводить работников из штата, а их функционал передают на аутсорсинг.

Самозанятость — это деятельность физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, с уплатой налога на профессиональный доход. Институт самозанятости был предназначен для вывода из тени тех, кто сдавал квартиры, занимался переводами с иностранных языков, сидел с чужими детьми, выгуливал собак за плату. Таким образом считалось, что самозанятые выйдут из тени и бюджет пополнится. Идея отличная, пока физическое лицо, выполняя определенные работы или оказывая услуги, будет исполнять их в одиночку, без привлечения других лиц. Законом также предусмотрены ограничения по доходу самозанятых.

Преимущества и недостатки работы с самозанятыми

Плюсы для организацииПлюсы для самозанятого

Нет необходимости уплачивать фиксированные взносы на пенсионное и социальное страхование	Простота регистрации в электронном кабинете «Мой налог»
Нет обязанности проводить мероприятия по охране труда (проводить обучение, инструктажи, покупать спецодежду и оснастку, выдавать наряд-допуск)	Отсутствие отчетности. Декларацию составлять не нужно.
Минусы для организации	Минусы для самозанятого
Легкое признание подмены трудовых отношений	Нельзя иметь помощников
Доначисление фиксированных страховых и пенсионных взносов, штрафы.	Отсутствие страхового стажа для пенсии и пособий по нетрудоспособности и несчастным случаям
Не все работы могут быть выполнены самозанятыми	Нет записи в трудовой книжке

Использование режима самозанятости для организаций связано с экономией на страховых взносах. При договорах с самозанятыми перечислять их не нужно, а при трудовых отношениях в ФСС и пенсионный фонд отчисляют примерно более тридцати процентов от фонда оплаты труда.

Нужно ли обучать охране труда самозанятых, которых привлекли по договору ГПД

Прежде всего, определим, по каким признакам можно отделить гражданско-правовые отношения от трудовых.

Есть письма Роструда, Минтруда, которые рекомендуют проводить вводные инструктажи для самозанятых. Вот одно из последних — Письмо Минтруда от 17 мая 2019 г. № 15-2/ООГ-1157 «О необходимости проведения инструктажей по охране труда с лицом, выполняющим работы по гражданско-правовому договору». В нем чиновники ведомства рекомендуют проводить с исполнителями по ГПХ не только вводный, но и первичный инструктаж на рабочем месте. При этом упор делают на «участие в производственной деятельности».

При этом Минтруд, почему-то неправильно толкует этот термин с точки зрения 209 статьи ТК РФ.

Прежде всего, самозанятый не является работником. Согласно ст. 11 Трудового кодекса, трудовое законодательство и иные акты, содержащие нормы трудового права, на самозанятых не распространяются.

В чем опасность для руководителя компании и специалиста по охране труда бездумно следовать разъяснениям Минтруда или Роструда? В том, что такие действия однозначно дадут суду расценить проведение с самозанятыми инструктажей по охране труда, выдачу СИЗ, как факт, свидетельствующий о наличии между сторонами именно трудовых, а не гражданско-правовых отношений (п. 15 Обзора судебной практики Верховного Суда РФ № 3 (2018), определение Верховного Суда РФ от 2 сентября 2019 г. № 41-КГ19-10).

Самозанятый не является работником, поэтому средства труда он должен добывать сам. Поэтому с ним нельзя проводить инструктажи по охране труда, а также обучение безопасным методам и приемам выполнения работ, стажировки, обучение оказанию первой помощи, обучение правильному применению СИЗ. Работы по гражданско-правовым договорам выполняются исполнителями исключительно на свой страх и риск, с использованием собственных средств индивидуальной защиты и оснастки.

В договорах с самозанятыми нельзя указывать периодичность выплат, схожей по основным признакам с авансом и заработной платы, а также нельзя обеспечивать самозанятых СИЗ с оформлением личной карточки.

Чем рискует компания, если привлекает к подрядным работам самозанятых

Представители застройщика часто жалуются, что подрядчики принимают на субподряд самозанятых. Те выполняют работы в одиночку, зачастую без применения СИЗ, без удостоверений. Компания в этом случае серьезно рискует.

В части 3 статьи 52 Градостроительного кодекса Российской Федерации указано, что лицом, осуществляющим строительство, реконструкцию, капитальный ремонт объекта капитального строительства (далее — лицо, осуществляющее строительство), может являться застройщик либо индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, заключившие договор строительного подряда.

Лицо, осуществляющее строительство, обеспечивает соблюдение требований проектной документации, технических регламентов, охраны труда в процессе указанных работ и несет ответственность за качество выполненных работ и их соответствие требованиям проектной документации и (или) информационной модели (если она требуется).

Согласно части 2 статьи 52 Градостроительного кодекса Российской Федерации, работы по договорам строительного подряда, должны выполняться только индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами, которые являются членами саморегулируемых организаций в области строительства, реконструкции, капитального ремонта объектов капитального строительства.

Приказ Минрегиона РФ от 30.12.2009 N 624 утвердил Перечень видов работ по инженерным изысканиям, по подготовке проектной документации, по строительству, реконструкции, капитальному ремонту объектов капитального строительства, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства. Эти работы могут быть выполнены участниками СРО. Есть и исключения, когда не нужно быть членами СРО (договора менее 10 млн. руб.), но и в этом случае речь идет только об индивидуальных предпринимателях и юридических лицах. Следовательно, самозанятые не могут быть исполнителями в договорах строительного подряда, перечисленные в приказе № 624 от 30 декабря 2009 г. По остальным работам ограничений к привлечению самозанятых нет.

Еще одним ограничением для заключения договоров гражданско-правового характера является не единоличный характер работы. Если правилами по охране труда предусмотрено выполнение работ в составе бригады, с выдачей наряда-допуска, с двусторонним подписанием акта приемки внеплощадочных и внутриплощадочных работ, актов-допусков, привлекать к таким работам самозанятого категорически запрещается.

Перечень работ с повышенной опасностью определен в правилах по охране труда:

• пункт 22 Правил по охране труда в строительстве, утвержденных приказом Минтруда от 11.12.2020 № 883н;
• пункт 29 Правил по охране труда при выполнении электросварочных и газосварочных работ, утвержденных приказом Минтруда от 11.12.2020 № 884н;
• пункт 42 Правил по охране труда при производстве цемента, утвержденных приказом Минтруда от 16.11.2020 № 781н;
• пункт 24 Правил по охране труда при производстве отдельных видов пищевой продукции, утвержденных приказом Минтруда от 07.12.2020 № 866н;
• пункт 12 Правил по охране труда в жилищно-коммунальном хозяйстве, утвержденных приказом Минтруда от 29.10.2020 № 758н;
• пункт 32 Правил по охране труда при размещении, монтаже, техническом обслуживании и ремонте технологического оборудования, утвержденных приказом Минтруда от 27.11.2020 № 833н.
• пункт 17 Правил по охране труда при хранении, транспортировании и реализации нефтепродуктов, утвержденных приказом Минтруда от 16.12.2020 № 915н;
• пункт 22 Правил по охране труда в сельском хозяйстве, утвержденных приказом Минтруда от 27.10.2020 № 746н и т.д.

Что делать, если самозанятый получил травму при выполнении подрядных работ

Несчастный случай, произошедший во время выполнения работ по договорам гражданско-правового характера, в отношении самозанятого не является страховым случаем.

Плательщик налога на профессиональный доход, которым является самозанятый, не является плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и обязательных взносов на обязательное социальное страхование, в том числе на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Это влечет за собой экономию на налоговых отчислениях как плюс, и полную беззащитность при нештатных ситуациях. Самозанятый не является работником, поэтому больничный лист ему не оформляется.

Самозанятые граждане не подлежал регистрации в Фонде в качестве страхователей, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и уплачивающих за себя страховые взносы.

При этом в соответствии с частью 3 статьи 2 Закона № 255-ФЗ физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, вне зависимости от применения ими специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (Письмо ФСС РФ от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346 «на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»).

Если с самозанятым произойдет несчастный случай на территории заказчика, необходимо выполнить следующие действия:

1. Устранить действие травмирующего фактора, обеспечив собственную безопасность и безопасность других лиц, находящихся на территории, где произошел несчастный случай.
2. Вызвать скорую помощь. Оценить состояние пострадавшего, и до приезда скорой оказать первую помощь. Передать пострадавшего бригаде скорой помощи. При отсутствии технической возможности (отдаленная местность, тайга, судно в плавании), обеспечить транспортировку пострадавшего к месту оказания первичной медико-санитарной помощи (травмпункт, любое учреждение здравоохранения.

На этом мероприятия заказчика при несчастном случае с пострадавшим самозанятым завершаются. Если по уведомлению от больницы на территорию заказчика явится представитель правоохранительных органов или трудовой инспекции, необходимо дать все нужные пояснения, предъявить копию договора гражданско-правового характера, дать возможность провести осмотр места происшествия и опрос очевидцев произошедшего несчастного случая.

В том случае, если самозанятый или члены его семьи подадут заявление в трудовую инспекцию или другой государственный орган (прокуратура, ФСС) о произошедшем несчастном случае и признании его производственным, юристы заказчика должны настаивать на отсутствии каких-бы то ни было трудовых отношений с самозанятым. Именно на истца-самозанятого возложена обязанность представить достаточные доказательства того, что он был допущен к работе заказчиком надлежащим лицом, подчинялся правилам внутреннего трудового распорядка работодателя, получал заработную плату за выполняемую работу.

Существенными признаками трудовых правоотношений являются:

• работа выполняется исполнителем в соответствии с указаниями и под контролем другой стороны;
• происходит интеграция работника в организационную структуру предприятия; происходит выполнение работы в интересах другого лица лично пострадавшим в соответствии с определенным графиком или на рабочем месте, которое указывается или согласовывается стороной, заказавшей ее;
• периодическая выплата вознаграждения пострадавшему; работа предполагает предоставление инструментов, материалов и механизмов стороной, заказавшей работу).

Это следует из Определения судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 8 ноября 2021 г. № 18-КГ21-100-К4 «Дело о признании отношений трудовыми».

Единственным вариантом «подстелить соломку» на случай травмы при безупречном заключении договора подряда является страхование самозанятым самого себя.

На страховом рынке есть различные программы страхования самозанятых, предусмотренные для защиты имущественных интересов, жизни, здоровья и трудоспособности застрахованного самозанятого лица.

Источник: coko1.ru

cамозанятые вместо работников

В свете изменений законодательства и введения нового слоя работников многие работодатели (особенно в сфере продаж, услуг и перевозок) призадумались об экономии фонда оплаты труда путем привлечения самозанятых граждан вместо наемных рабочих. Действительно, вместо оплаты НДФЛ, взносов в различные фонды (выходит чуть меньше половины заработной платы), можно вовсе ничего никуда не оплачивать – пусть теперь этим занимается сам работник, а точнее самозанятый гражданин.

В сыром виде самозанятыми могли быть граждане в ограниченном перечне категорий (сиделки, няньки и пр.). Сейчас же законодательство решило поэкспериментировать и, по сути, дало возможность стать самозанятым всем желающим: по законодательству ограничений по роду деятельности теперь нет, но есть ограничения по наличию трудовых отношений с работником в прошлом (в течение последних двух лет).

То есть теперь и юристы, и экономисты, а не только водители и няньки, могут спокойно предлагать свои услуги как самозанытые граждане. Кроме того, самозянатыми могут быть и индивидуальные предприниматели. А оказывать услуги можно всем: и физическим лицам, и коммерческим организациям. Главное условия – чтобы доходы самозанятого не превышали установленного предела.

На 2019 год этот предел составляет 2,4 миллиона рублей. В принципе, сумма весьма внушительная – не все ИП достигают такого дохода в течение года.

Что делать, чтобы взять на работу самозанятого?

Любой юрист по трудовым спорам вам скажет, что «взять на работу» самозянатого нельзя. В том-то все и дело. Можно лишь нанять его труд. А вот что для этого нужно — вопрос правильный.

На самом деле, делать ничего особенного не надо. Все, что нужно сделать – это составить правильный договор на выполнение тех или иных услуг и все. Остальное – забота самого «работника».

Но вот договор нужно составить действительно правильно. Он не должен содержать элементов трудовых отношений, а должен соответствовать гражданскому законодательству. По сути, договор с самозанятым – это договор гражданско-правового характера (ГПХ), который и так многие работодатели с радостью использовали и ранее. Только теперь (пока только в ограниченных регионах) данный подход легализован.

При этом нужно учесть, что компенсационный механизм (например, компенсация сотовой связи, горючего и пр.) у самозанятых уже работать не будет. В договоре аккуратно стоит отражать данные условия.

Налоги и самозянатые граждане

Безусловно расходы на труд самозанятых можно учесть в расходах организации при налоговом планировании. При этом, как уже говорилось выше, все платежи самозанятому, по которому он выдаст чек, будут его доходом независимо от того, что он сам потратит. Таким образом, компенсировать расходы самозанятого с целью уменьшения налоговой базы по НДС или налогу на прибыль не получится. А при попытке можно попасть под налоговые санкции.

Обращайтесь в компанию «Мадрок» и мы составим правильные договоры, которые будут соответствовать действующему законодательству, а также проконсультируем по любым вопросам, связанным с ведением бизнеса как в России, так и за рубежом.

Источник: madroc.ru