Может ли самозанятый заниматься торговлей без оформления ИП

Самозанятые, которое что-то производят для продажи, активно выходят на крупные торговые площадки. Самые известные из них – Ozon, Wildberries, Aliexpress.

Проблема в том, что закон о самозанятых неполно отвечает на вопрос, какие товары на НПД можно продавать, а какие нет. Чтобы разобраться в этом, мы подготовили публикацию.

Что запрещено продавать самозанятым

Существует известное мнение: все, что не запрещено законом, разрешено. И если открыть статью 4 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, то мы найдем товары, которые самозанятым точно продавать нельзя:

• подакцизные;
• подлежащие обязательной маркировке;
• предназначенные для перепродажи;
• полезные ископаемые.

Подакцизные товары перечислены в статье 181 НК РФ. Их довольно много, но в основном таким производством занимается средний или крупный бизнес: алкогольная и табачная продукция, транспортные средства, углеводородное сырье и товары из него. Можно сказать, что это ограничение не сильно влияет на самозанятых, потому что это просто не их формат.

Самозанятый и вывеска #самозанятый #соцконтракт

Сложнее с маркированными товарами. Сейчас маркируются товары, перечисленные в распоряжении Правительства РФ от 28.04.2018 N 792-р. В список входят:

1. сигареты и папиросы;
2. табак и курительные смеси;
3. духи и туалетная вода;
4. шины и покрышки;
5. предметы одежды из кожи;
6. блузки и блузоны машинного или ручного вязания, женские и для девочек;
7. верхняя одежда;
8. постельное, столовое, туалетное, кухонное белье;
9. обувные товары;
10. фотокамеры, фотовспышки, лампы-вспышки;
11. молочная продукция, мороженое, пищевой лед;
12. велосипеды;
13. питьевая вода в упаковках;
14. кресла-коляски;
15. пиво и другие сброженные напитки.

В отношении пунктов 5-9 есть оговорка: «За исключением продуктов труда ремесленников, определяемых законодательством субъектов РФ». Это понятно, ведь та же обувь или свитер ручной работы на заказ – хороший вариант для самозанятых. Но дело в том, что понятие «продуктов труда ремесленников» должно быть определено в региональных нормативно-правовых актах, а их практически нет. В результате вопрос, может ли самозанятый реализовывать товары из пунктов 5-9, остается открытым.

Однако проблема с маркировкой не ограничивается существующим сейчас перечнем. Предполагается, что к 2024 году под этот процесс должны попасть все реализуемые товары. И тогда обычные самозанятые, то есть без ИП, вообще не смогут ничего продавать.

Возможно, процесс маркировки затянется по времени или для самозанятых сделают какое-то исключение. Пока же надо учитывать, что на НПД нельзя продавать товары в перечне, указанном выше.

• законодательство о налогах и сборах не дает определений этим терминам;
• налоговые органы могут только условно разделить участников сделки на «производителей» или «перепродавцов».

Таким образом, главная роль в определении того, относится товар к «предназначенным для перепродажи» или нет, принадлежит ФНС. А те, кто с этим не согласен, могут обращаться в суд.

Можно ли самозанятым торговать в розницу?

Но несмотря на отсутствие толкований в законе, вопрос принадлежности товара на практике решается довольно просто: если самозанятый купил товар, на котором уже указан производитель, то продать его в том же виде он не вправе.

Это может быть интересно

Что можно продавать самозанятым

Итак, за исключением того, что перечислено выше, самозанятые могут продавать все остальное. Однако здесь возникает другая сложность – где проходит та грань, после которой товар считается произведенным самозанятым?

В целом, понятно, когда товар полностью изготовлен с нуля, например, из закупленных продуктов испечен торт. Или из кожи, бусин и цветных ниток сплетен кожаный браслет. А если на готовую футболку или полотняную сумку нанести термопечать? Затрат немного, а стоимость товара может существенно возрасти. Такой товар самозанятые могут продавать или нет?

Здесь мы опять сталкиваемся с очередным правовым пробелом. Понятие продукции собственного производства тоже нигде не определено. Даже когда действовал режим ЕНВД, на котором, наоборот, нельзя было продавать товары своего изготовления, в НК РФ не было соответствующего определения.

Правда, в ГОСТ Р 56639-2015 есть общее толкование производства: «Все операции и виды контроля, связанные с получением, приемкой и обработкой исходных материалов, упаковкой, реализацией, хранением и отгрузкой продукции».

Есть также старое постановление Правительства РФ от 23.07.1993 № 715, которое устанавливает порядок определения продукции собственного производства для экспортных товаров. В этом документе можно найти хоть какую-то конкретику: чтобы продукция признавалась собственной, не менее 30% от ее полной цены должна составлять добавленная стоимость.

Предположим, если на одежде есть ручная вышивка, стоимость которой составляет не менее 30% полной цены, то она может считаться товаром собственного изготовления. Однако надо учесть, что постановление № 715 применяется только для товаров, поставляемых на экспорт предприятиями с иностранными инвестициями. Поэтому ориентироваться на него можно только теоретически.

Если вы сомневаетесь, относятся ли ваши товары к продукции собственного производства, задайте этот вопрос через сервис обращения на сайте ФНС или Минфина. В течение месяца вам должны дать письменный ответ на конкретную ситуацию.

Минфин уже отвечал на подобные вопросы, из чего следует, что самозанятые могут:

• предлагать букеты из цветов и флористические композиции;
• продавать компьютеры и электротехническую продукцию, собранные из запчастей;
• очищать воду и реализовывать ее через автоматы.

Это только часть примеров, но и они подчеркивают, что четкой грани между товаром для перепродажи и продукцией собственного изготовления нет.

Где торговать самозанятым

Самозанятые не ограничены условиями, в которых они могут продавать товары на НПД, и допущены даже до участия в госзакупках. А можно ли торговать на рынке? На практике случается, что рыночная администрация сдает в аренду места только для ИП или организаций, хотя законы этого не требуют.

Зато на маркетплейсах самозанятых точно ждут, прежде всего, на Вайлдберриз. Это самая первая торговая площадка, которая стала работать с этой категорией продавцов. Кстати, на Вайлдберриз есть даже специальное приложение для регистрации поставщиков.

Работает с самозанятыми и Озон.

Кроме того, товары в розницу можно продавать на Алиэкспресс, выйдя тем самым на международный уровень.

На каждой такой площадке есть подробная инструкция по регистрации и дальнейшей работе.

Статус самозанятого проверяют при регистрации на площадке, а на Вайлдберриз даже есть ссылка на приложение «Мой налог» для тех, кто еще не получил этот статус.

Ну и свой магазин «на земле» самозанятые тоже могут открыть. Главное – обеспечить необходимое количество товаров, которые сначала надо самостоятельно произвести.

Источник: www.malyi-biznes.ru

Сможет ли продавец работать как самозанятый

Самозанятые — это лица, работающие без регистрации, но получающие в результате своей деятельности регулярный доход. Самозанятые граждане не производят декларацию собственного дохода, и уплата налогов проходит сугубо добровольно. Однако у правительства находится на обсуждении вопрос, как правильно осуществить контроль, и проводить взыскание средств в казну государства от самозанятого населения.

• 1 Кем являются самозанятые граждане?

• 1.1 Способы и виды заработка самозанятого продавца
• 1.2 Пять причин для того, чтобы стать самозанятым продавцом
• 1.3 Особенности в работе самозанятых или индивидуальных предпринимателей

Кем являются самозанятые граждане?

Попытки провести закон предпринимался давно, но в 2018 году законодательные органы подошли к решению вопроса налогообложения самозанятых слоев населения, поделив их на следующие категории:

1. Лица, не имеющие трудовой договор у частных предпринимателей и в государственных учреждениях.
2. Субъекты, не перепродающие товары и продукты. В виде исключения выступают вещи, использованные ранее для личного потребления.
3. Граждане, не имеющие трудового и гражданско-правового договора с личными работниками.
4. Также сюда входят лица, производящие разработку, добычу и продажу полезных ископаемых. Такая деятельность при отсутствии лицензии попадает под статью о незаконном предпринимательстве.

В данный момент нет точного определения понятия «самозанятых» граждан. В статье Налогового кодекса они проходят, как субъекты без индивидуального предпринимательства, предоставляющие перечень товаров и услуг другим лицам.

Способы и виды заработка самозанятого продавца

К числу самозанятых относят не только сиделок, домработниц и репетиторов, а также население, производящее продукты своего труда для дальнейшей реализации. Вид и масштабы деятельности продавцов зависит от их образования и уровня личных качеств.

К способам подобного заработка относят:

1. Растениеводство и ведение хозяйства. В этом случае продавцы ориентируются на конечного покупателя, либо совершают оптовые поставки продукции в магазины или продуктовые лавки.
2. Изготовление товаров массового потребления и продуктов питания в небольших масштабах. Здесь можно изготавливать какую-нибудь уникальную продукцию по утвержденным стандартам с личным уникальным подходом.
3. Торговля в интернете. Бизнес, не требующий никаких вложений, вначале можно выступать как посредник или заниматься организацией закупок, постепенно переходящий к оптовым покупкам для своего магазина.
4. Хенд-мэйд – поделки, сувениры, рукоделие и т.д. Чисто женский способ организации продаж творческих работ
5. Маркетинг – возможность пассивного дохода без организации рабочего места и превращения своих коллег, друзей, знакомых в постоянных покупателей и торговых партнеров.
6. Продавец полиграфическо продукции, который занимается розничной продажей газет и журналов.
7. Фриланс – создание статей, фотографий, иллюстраций и реализация их на соответствующей бирже.
8. Продажа хостинга и доменных имен, одни из самых перспективных направлений в интернете. Адреса и наиболее востребованные имена для сайтов можно арендовать и продавать по выгодным тарифам.

Пять причин для того, чтобы стать самозанятым продавцом

Стремление заняться личным делом есть не у всех, но зарабатывать больше, чем на основной работе хочет большинства населения.

Отличной возможностью является совмещение основной работы и развитие собственного бизнеса. Это дает уверенность в завтрашнем дне, потому что в результате потери основного источника дохода параллельный заработок позволит решить много проблем. Помимо всего прочего это может быть еще и развитие способностей и навыков, которые развиваются и дают возможность достойно существовать.

Самозанятые граждане, продающие свои товары и продукты, могут похвастаться тем, что у них есть следующие достоинства:

1. Возможность больше времени проводить в семье.
2. График работы, который им удобен.
3. Не нужно ломать голову насчет дресс-кода.
4. Нет налогообложения и необходимости совершать страховые взносы;
5. Отсутствие финансовых видов отчета и страха за величину дохода.

Но вместе с перечисленными плюсами, нужно учитывать и негативные факторы, влияющие на качество заработка и удобство работников это:

• нелегальность работы;
• изобретения новых способов контроля над доходами граждан;
• запреты и ограничения на государственном уровне, для тех, кто уклоняется от регистрации.

Особенности в работе самозанятых или индивидуальных предпринимателей

Индивидуальным предпринимателем считается лицо, занимающийся предпринимательским видом деятельности, который прошел регистрацию в соответствующих органах налогообложения без образования юридического лица.

Сфера деятельности индивидуального предпринимателя или ИП намного шире, он может заниматься, чем пожелает, кроме:

• банковской и страховой деятельности;
• предоставлением персонала;
• выпуском фармакологической продукции;
• продажи алкоголя, исключением считается пиво и т.п.

Если личный бизнес растет, приносит доход и появляется возможность, допустим, открытия розничного магазина, в таком случае регистрация обязательна. Потому что в налоговой инспекции возникнут неприятные вопросы и тогда заставят провести установку кассовых аппаратов, ведение отчетности и страховых взносов.

В кодексе РФ для удобства индивидуального предпринимателя давно учтен и прописан желаемый выбор уровня налогов и стабильность статуса. Его финансы находятся под страхованием государства, и никогда не возникнет проблем у бизнесмена, ведущего легальную деятельность.

• не вмешательство налоговых органов;
• постоянство формы отчёта;
• наем работников;
• начисление трудового стажа;
• простота регистрации бизнеса.

• высокие запросы в отчете;
• повышение налогов;
• обязательность взносов при падении уровня дохода;
• трата средств при регистрации.

Исходя из перечисленного и обдумав все плюс и минусы между двумя положениями, граждане должны сами осуществлять свой выбор в одну или другую сторону ввиду своего текущего положения и уровня доходов.

Закономерные изменения закона о самозанятом населении с 01 января 2019 года

27 ноября 2018 года правительством России были внесены изменения в законодательство и внесение специального экспериментального налогового режима, НПД – налога на профессиональный доход.

В течение 10 лет, до конца 2028 года будет проведен эксперимент со ставкой на доход у самозанятых составляющих 4-6 %.

Начиная с 1 января 2019 года, будет введен и опробован в отдельных регионах:

• Москве;
• Московской и Калужских областей;
• Татарстане.

Особенности НПД к самозанятым:

1. НПД будет изыматься почти со всех видов товаров и услуг.
2. Начисления в пенсионный фонд должны будут платиться на добровольной основе.
3. Отчетность может не подаваться, если действие налогового периода составляет 1 месяц.
4. Вычет будет составлять 1-2% от заработка, при указанных выше ставках, но не должен превышать 10000 рублей в год.
5. Самозанятый должен будет предоставлять данные в налоговые органы, для высчитывания налога, который необходимо уплатить до 25 числа.

При всем остальном расходы физических лиц занимающихся подобным предпринимательством в расчет не берутся.

Главной целью нового экспериментального закона является способ выведения профессиональных доходов граждан из тени в зону государственного контроля, являющимися результатами заработков, в которых нет работников и работодателей, а также выручки от использования имуществ.

Закон является вариантом для тех, кто не желал ранее регистрироваться как индивидуальный предприниматель.

Основные виды деятельности самозанятых граждан

Число возможных работ и услуг для самозанятых было огромным, такие как фотографы, водители, уборщики и т.д. После долгих правительственных обсуждений принятия закона и дискуссий, количество сильно уменьшилось, и появилась возможность подразделить их виды на три специализации:

• услуги няни за детьми, а также сиделки для больных и пожилых граждан, где важным условием считается наличие медицинского образования;
• репетиторство на дому или всевозможные частные уроки;
• услуги наведения порядка и чистоты и ведение хозяйства.

Список является основным по всем регионам, но возможны пополнения списка в зависимости от количества имеющихся специальностей, получивших разрешение на деятельность в России:

• водители;
• мастера красоты;
• программисты;
• строители;
• грузоперевозчики и т.д.

Перечень профессий, созданный на основании законодательства РФ и разработанный для определенного региона, при необходимости можно узнать в соответствующих государственных налоговых инстанциях.

Источник: evle.ru