Может ли сотрудник работать и быть самозанятым

Ситуаций, когда самозанятый может столкнуться с необходимостью оформлять трудовые отношения с ИП или организациями, несколько. Для всех вариантов заключения договора действует одно правило – самозанятые не должны иметь ни работодателя, ни сотрудников и заключенных трудовых договоров.

Если самозанятый оказывает услуги ИП или организации

Обычно в таких случаях заключают типовой гражданско-правовой договор, например, договор оказания услуг. При этом он не должен содержать признаки трудового договора. Т.е. не должны быть оговорены режим и место работы, должность, ежемесячный оклад, оплата больничных, наказание за несоблюдение распорядка или распоряжения руководителя и пр.

В договоре надо прописать:

Работа по такому договору оплачивается после подписания акта приема-сдачи, оплата идет за фактически выполненную работу.

Полученная сумма должна быть внесена в приложение «Мой налог», на эту сумму сформирован чек и направлен клиенту. Он послужит ИП и организациям закрывающим документом и нужен для подтверждения расходов.

Можно ли работать и быть самозанятым одновременно?

ВАЖНО: если предприниматель с одним и тем же самозанятым заключает договор из месяца в месяц на примерно равные суммы, налоговая может заподозрить в этом признаки трудового договора. Тогда может быть доначислен НДФЛ и придется доплатить страховые взносы.

Если работник нужен самому самозанятому

По закону, у самозанятого не может быть наемных сотрудников. Ему можно работать с другим самозанятыми, ИП или физическим лицом только через договоры гражданско-правового характера, но не трудовой. Если договор заключается с физическим лицом без статуса ИП или самозанятым, то физлицо должен будет заплатить налог НДФЛ в размере 13%, а самозанятый — страховые взносы за него.

Если у самозанятого есть основная работа

Когда человек трудоустроен как физлицо, а подрабатывает как самозанятый, то в этом случае ограничений нет, т.к. на основную работу он оформлен как физическое лицо. Работодатель должен удерживать НДФЛ 13% и платить за него страховые взносы. А за подработку в качестве самозанятого он самостоятельно через приложение «Мой налог» платит 4% или 6%. Главное условие — он не может оказывать услуги своему работодателю как самозанятый ни во время работы, ни два года после увольнения. Иначе его доходы будут облагаться в полном объеме НДФЛ и взносами.

Следует обратить внимание как самозанятому, так и предпринимателям, работающим с ним, что его статус должен быть действующим на весь срок договора. Если самозанятый снялся с учета или его доходы превысили максимально установленную сумму в размере 2,4 млн. рублей, то ИП или организация при работе с ним будет платить за него НДФЛ и социальные взносы.

Проверить статус самозанятого можно двумя способами: получить от него справку о постановке на учет в налоговой или самостоятельно проверить его статус по ИНН через специальный сервис.

Источник: xn--l1agf.xn--p1ai

Можно ли совмещать работу и самозанятости?

Можно ли быть самозанятым и официально работать?

После принятия ФЗ-422 от 27.11.2018 года под названием «о введении нового налогового режима» появилось такая терминология как «налог на профессиональную деятельность». Под его действие попадает все больше граждан, желающих заниматься любимым делом легально и получать от этого прибыль. Речь идет об учителях, которые трудятся по гражданскому трудовому договору, а в свое свободное время подрабатывают репетиром, и других специалистах. В связи с этим появляется резонный вопрос «можно ли быть самозанятым и официально работать». Разберемся в этом вопросе детально.

Кто такой «самозанятый»?

Прежде чем дать ответ на вопрос, можно ли быть самозанятым и официально работать одновременно, следует определить, кто же такой самозанятый, и в чем состоит отличие между самостоятельной занятостью и предпринимательством.

Самозанятый гражданин – это физическое лицо, осуществляющее профессиональную деятельность, которая приносит ему денежный доход.

Однако не каждую попадающую под вышеуказанное определение деятельность можно назвать профессиональной, а лица, которых ее осуществляет – самозанятыми. Законодательством установлены 63 вида деятельности. Этот список постоянно корректируется и дополняется.

До 2019 года самозанятые не были обременены какими-либо обязательствами. С этого года их обязали отчислять налог равный 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами. К ним применяется так называемый НПД — «Налог на профессиональных доход».

Пока что у них нет обязательств по отчислению в ОМС, либо Соцстрах. Уплаченный налог через приложение «Мой налог» в дальнейшем распределяется. Часть средств отходит в ФНС, другая отчисляется фонду ОМС и в фонд социального страхования.

Если сравнивать самозанятость и предпринимательством, то положение первых гораздо более привлекательно. Это связано с тем, что ИП совершает взносы в оба фонда. Так, в 2023 каждый предприниматель должен заплатить «за себя» 36.238 рублей и это кроме налога.

Как обстоит дело на практике

Не обязательно, чтобы подработка и трудовая деятельность относились к одной профессиональной сфере. Например, юрист может в течение рабочей недели работать по своей специальности, а на выходные подрабатывать, делая прически на дому.

Исключение из правил — госслужащие, которым запрещается иметь дополнительный заработок. В 6 ст. 422 – ФЗ указано, что налогообложение доходов работников государственных и муниципальных служб находится под запретом, но они могут сдавать жилое помещение (напр, квартиру) в аренду.
Вот что говорят об этом сотрудники ФНС:

Подводные камни

Новый налоговый режим упрощает некоторые моменты. Рассмотрим его особенности:

1. Самозанятые могут не делать отчисления в ПФР. Они решают сами, делать взносы или нет.
2. Может ли официально работающий человек стать самозанятым? Может, но трудовой стаж от самостоятельной деятельности не идет. По этой причине стоит совмещать официальной работу и самозанятость. В этом случае идет стаж, а налог поступает в ПФР с зарплаты по месту работы.

В заключение

Теперь вы знаете, может ли официально работающий быть самозанятым. Для этого ему нужно зарегистрировать доход, который он имеет от дополнительной деятельности, но увольняться с работы не стоит. Цель законодателя — легализовать дополнительную самостоятельную деятельность.

Нужно ли это налогоплательщикам? Да, поскольку самозанятость придает уверенность и легализует подработку. В 2023 году новый налоговый режим находится в стадии стажировки. Как этот проект проявит себя на практике — нам покажет время.

Источник: news-geeks.ru

Может ли самозанятый быть одновременно наемным работником

Содержание

• Принятие закона о самозанятых лицах
• Чем может заниматься самозанятый?
• Какие виды деятельности запрещены для самозанятых
• Может ли самозанятый быть официально трудоустроен
• Трудовой договор или договор гражданско – правового характера? Какой заключать?
• Ответственность работодателя за нарушение закона о самозанятых
• Ограничения по сумме дохода самозанятых за год
• Отчисления страховых взносов в фонды
• Самозанятый гражданин и ИП – не одно и то же
• Как государство может выявить самозанятых граждан?

Про закон о самозанятых в России в настоящее время не слышал, наверное, только отшельник в далекой пустыне. Разговоры и жаркие споры по данному вопросу ведутся уже несколько лет. Строгая статистика говорит, что несколько миллионов человек нашей необъятной Родины не работают официально, а значит, занимаются непонятно чем и так же непонятно на что существуют. Поскольку манной небесной люди питаться пока не научились, Правительство предполагает, что все они работают нелегально, получают доход и не платят налоги в бюджет.

Принятие закона о самозанятых лицах

После долгих обсуждений и дискуссий, 27 ноября 2023года Президент подписал закон 422-ФЗ, который в народе называют «законом о самозанятых». В нем регламентируются отношения государства и самозанятых лиц, вводится понятие налога на профессиональный доход

Поскольку законодатель очень осторожно подходит к такому животрепещущему вопросу (шутка ли легализовать такое количество неплательщиков), в текущий момент времени проводится эксперимент. Причем всего в 4 регионах:

• г. Москва
• Московская область
• Калужская область
• Республика Татарстан

Эксперимент продлится 10 лет, до 2028 года включительно.

Чем может заниматься самозанятый?

Допустим, гражданин почитал новый закон и решил, что вот он, шанс выйти из тени и приобрести официальный статус. В этот момент возникает вопрос: какой деятельностью можно заниматься в статусе самозанятого?

В настоящее время конкретного списка по разрешенным видам деятельности нет. Можно работать няней, ухаживать за больными или пожилыми людьми в качестве сиделки, помогать вести домашнее хозяйство, оказывать услуги репетитора, парикмахера, сантехникаили заниматься другими подобными видами деятельности. То есть человек может оказывать любые услуги, выполнять работы или производить товары, но без привлечения посторонних лиц. Обязанность вести деятельность лично самозанятым закреплена законодательно.

Какие виды деятельности запрещены для самозанятых

Несмотря на то, что видов разрешенной деятельности очень много, существует ряд ограничений.

1. Нельзя перепродавать чужие товары. Пример: баба Зина вяжет на досуге варежки и продает. Это хобби, приносящее доход. Поскольку товар сделан своими руками, то такая деятельность попадает под закон о самозанятых. Но если она купила их в магазине и продает кому – то, то пора открывать ИП, поскольку продажа чужого товара запрещена.
2. Работа по агентским договорам. Здесь ситуация похожа на перепродажу чужих товаров.
3. Государство накладывает запрет на добычу полезных ископаемых. Другими словами, качать нефть дядя Юра в статусе самозанятого не сможет ни при каких условиях. Хотя вряд ли непрофессионалы захотят заниматься подобной деятельностью самостоятельно, да и нефтяная скважина далеко не в каждом дворе.
4. Запрет касается и продажи подакцизных товаров. Государство строго регулирует подобные операции.

Может ли самозанятый быть официально трудоустроен

Теперь, когда есть понятие какую деятельность может вести самозанятый гражданин, можно перейти к главному вопросу.

С принятием нового закона многие работодатели решили сэкономить на выплатах в бюджет, в частности на НДФЛ и страховых взносах, и стали переводить сотрудников в статус самозанятых. Честно говоря, опрометчивое решение. Работодатель не может по своей инициативе перевести работника в разряд самозанятых. Самозанятый гражданин может быть официально трудоустроен только в том случае, если соблюдает определенные условия.

Согласно букве закона, к профессиональному доходу самозанятого не относятся доходы от услуг (работ), оказанных заказчику, который являлся работодателем самозанятого менее 2 лет назад. После перевода на доступный язык, получается следующее.

Баба Шура долгое время мыла полы в офисе, а потом устала, решила оказывать разовые клининговые услуги и уволилась из компании, которую обслуживала. Через полгода директор понял, что лучше бабы Шуры ему не найти, позвонил ей и пригласил оказывать услуги по уборке. Баба Шура женщина умная, от оказания услуг отказалась, мотивируя это тем, что не может выполнять работы для бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения. Такое условие применяется к сделкам по оказанию услуг или выполнению работ. Про товары в данном случае закон не упоминает, поэтому данное ограничение товаров не касается.

В идеале самозанятость при официальном трудоустройстве должна выглядеть следующим образом. Бухгалтер Маша выполняет свои трудовые обязанности на официальном месте работы, а вечерами занимается пошивом одежды для продажи совершенно посторонним лицам. Вот такое интересное хобби у бухгалтера, да еще и приносящее дополнительный заработок. В этом случае, как говорят, и волки сыты и овцы целы.

Трудовой договор или договор гражданско – правового характера? Какой заключать?

С самозанятым гражданином можно заключить как трудовой договор, так и договор гражданско – правового характера. Самозанятый имеет право устраиваться на работу к любому работодателю. При этом не стоит забывать, что у одного работодателя нельзя получить и заработную плату и профессиональный доход. Если трудовой договор расторгается, то с этим работодателем самозанятый 2 года работать не сможет.

Ответственность работодателя за нарушение закона о самозанятых

Работодатель должен очень внимательно и ответственно подходить к работе с самозанятыми лицами. В случае нарушения законодательства, организации доначислят суммы НДФЛ и страховых взносов и наложат штраф за их неуплату.

Ограничения по сумме дохода самозанятых за год

Законодательно закреплено, что доход зарегистрированного в качестве самозанятого гражданина не может превышать 2,4 млн. рублей в год. То есть месячный доход должен быть не выше 200 тыс. рублей.

Отчисления страховых взносов в фонды

Так же не стоит забывать о том, что для граждан, получившие статус самозанятых, не предусмотрено отчисление страховых взносов в пенсионный фонд, а взносы на медицинское страхование включены в ставку налога на профессиональный доход. Это значит, что человек со статусом самозанятого сможет получать только мизерную социальную пенсию. При желании взносы можно перечислять самостоятельно на добровольной основе.

Самозанятый гражданин и ИП – не одно и то же

В заключение стоит отметить следующее. Не стоит путать понятия самозанятого гражданина и индивидуального предпринимателя. Для простоты восприятия информации укажем основные их отличия в таблице.

Как государство может выявить самозанятых граждан?

Количество самозанятых в каждым годом неуклонно увеличивается. Большую часть составляют люди, которые помимо основной работы имеют подработку в свободное время. Если смотреть в масштабах страны, то государство теряет огромную сумму от неуплаты налогов с таких доходов. Именно поэтому будут попытки выявить неучтенную прибыль.

Практика показывает, что сделать это совсем непросто. Прямого указания по выявлению неплательщиков в законе о самозанятых нет, закон подразумевает добровольность совершения того или иного действия.

В первую очередь, налоговая инспекция заинтересуется гражданами, которые официально не работают, но регулярно получают переводы на банковский счет от одних и тех же людей или много небольших переводов от разных людей. Поскольку следить за движением небольших сумм нет смысла, проверке подлежат только крупные перечисления. Так же конролирующие органы могут отслеживать деятельность граждан, которые предлагают свои услуги или товары в интернете. Однако, эти меры не дадут ощутимого эффекта. Следует признать, что в настоящее время не разработан механизм по выявлению самозанятых, которые не желают легализовать свою деятельность.

Правительство ломает голову над вопросом легализации неучтенных доходов давно. На данный момент статус самозанятых приобрели единицы, пока надежды государства не оправдываются. Тем не менее, на 2023 год планы грандиозные. В этом году в ряды самозанятых планируется привлечь 1,4 млн. человек. Кроме того, в настоящее время разрабатываются дополнительные мероприятия по предоставлению льгот этой категории населения.

Источник: online-buhuchet.ru