МОСКВА, 28 июн — ПРАЙМ. Госдума приняла во втором и третьем чтении закон, допускающий заключение с самозанятыми гражданами договоров на размещение нестационарных торговых объектов по аналогии с малым бизнесом.
Документ разработан в целях распространения на самозанятых тех же условий предоставления торговых мест в схеме размещения нестационарных торговых объектов, что действуют для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП), осуществляющих деятельность в сфере малоформатной торговли. Такая схема разрабатывается и утверждается органом местного самоуправления в установленным субъектом РФ порядке.
По действующему закону «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в РФ» схемой размещения нестационарных торговых объектов должно предусматриваться размещение не менее чем 60% таких объектов, используемых субъектами МСП, осуществляющими торговую деятельность.
Торговый представитель. Каково?!##торговыйпредставитель#
Принятый Госдумой новый закон распространяет эту норму и на самозанятых граждан на весь срок проведения эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», то есть до конца 1 января 2029 года. Это позволит предоставлять торговые места самозанятым в этот период на тех же условиях, что и субъектам МСП.
Закон должен будет вступить в силу со дня его официального опубликования.
Источник: 1prime.ru
Может ли самозанятый быть посредником при продаже товаров?
Самозанятость – один из способов ведения коммерческой деятельности, используя который предприниматель может существенно сэкономить на налогах и упростить процедуру ведения налогового учета. Однако есть у самозанятости и недостатки – один из них заключается в том, что перечень видов деятельности, которые может осуществлять самозанятый, ограничен законом. Выясним, может ли самозанятый быть посредником при продаже товаров, какие документы для этого потребуются, и как вести учет полученных доходов для отчета перед налоговой.
Что такое посредничество?
Посредничество или деятельность в интересах другого лица – это деятельность, в ходе осуществления которой посредник помогает предпринимателю или фирме продать или приобрести определенные товары или услуги. Посредник получает от клиентов деньги, которые проходят через его счет – при этом все денежные поступления ему не принадлежат: он отдаст их заказчику, предварительно удержав комиссию за оказание услуг посредника.
РАБОТА ТОРГОВЫМ ПРЕДСТАВИТЕЛЕМ
В соответствии с п. 5 ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422 лица, которые ведут деятельность в интересах третьего лица по договору поручения, комиссии или агентскому договору, самозанятыми быть не могут.
Исключение из этого правила только одно – самозанятый может быть посредником между продавцом и покупателем (исполнителем и заказчиком), если одновременно соблюдаются следующие условия ( п. 6 ч. 2 ст. 4 ФЗ № 422 ):
- Самозанятый оказывает услуги по доставке товаров, которые покупатель приобретает у третьего лица.
- Для осуществления расчетов самозанятый использует контрольно-кассовую технику, принадлежащую продавцу и оформленную в соответствии с законодательством на его имя.
Как рассчитывается размер налога?
Самозанятый, оказывающий услуги по доставке товаров, платит налог на профессиональный доход в соответствии с общим правилом, установленным ст. 10 ФЗ № 422. Налоговой базой считается весь доход, полученный самозанятым – различается лишь налоговая ставка, применяемая при расчете суммы платежа:
- если клиент самозанятого (продавец товаров) – физическое лицо, ставка налога составит 4% от суммы заработка;
- если клиент – юридическое лицо, ставка налога составит 6% от суммы заработка.
Всем самозанятым предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. На эту сумму можно уменьшить размер налога, подлежащего уплате. Размер вычета будет уменьшаться до тех пор, пока самозанятый не использует его полностью.
Вычет применяется следующим образом:
- при работе с физлицами ставка уменьшается на 1% — с 4% до 3%;
- при работе с организациями ставка уменьшается на 2% — с 6% до 4%.
Вычет применяется автоматически – приложение «Мой налог» считает сумму, подлежащую уплате, уже с учетом положенного вычета.
При расчете размера налога в качестве дохода учитываются только те денежные поступления, которые заказчик заплатил самозанятому за его услуги. Деньги, которые самозанятый принял от покупателя, доходом не являются – они принадлежат продавцу: именно он заплатит с них налог. Причем неважно, как именно самозанятый принял деньги: наличными или безналичным платежом. В первом случае он просто передаст деньги заказчику, во втором – они автоматически попадут на расчетный счет, действующий на предприятии и привязанный к терминалу для оплаты.
Вам также будет интересно:
После оплаты доставленного товара самозанятый должен выдать покупателю чек. Важный момент – это не тот чек, который формируется через приложение «Мой налог»: его нужно отдать заказчику услуги, т.е. продавцу. Покупателю необходимо передать чек, выданный контрольно-кассовой техникой, принадлежащей продавцу.
Может ли самозанятый работать через посредника?
Иногда возникает обратная ситуация – посредник необходим самому самозанятому. Например, мастер собственноручно создает уникальные игрушки для детей – по закону он может продавать их покупателям самостоятельно. Однако рынок сбыта у мастера небольшой и обеспечивать необходимые объемы реализации ему просто некогда – в этом случае у него не останется времени на то, чтобы заниматься творчеством. В подобной ситуации уже он может воспользоваться услугами посредника – т.е. лица, который будет продавать изготовленные им игрушки неопределенному кругу третьих лиц.
Законодатель не запрещает самозанятым реализовывать собственные товары подобным образом – главное, правильно оформить документы. В этом случае правильный документооборот будет выглядеть так:
Вам также будет интересно:
Что будет, если налоговая узнает о том, что самозанятый работал как посредник?
Если налоговая узнает, что самозанятый в ходе своей деятельности фактически оказывал клиентам услуги посредника, она аннулирует применяемый режим НПД. Причем сделает она это задним числом – с того момента, когда на счет самозанятого поступил первый платеж за оказание посреднических услуг.
Все налоги, которые были начислены за прошедшие периоды, будут пересчитаны. Вместо платежей, рассчитанных по сниженной ставке, придется заплатить:
- НДФЛ в размере 13% от полученного дохода – если самозанятый является физическим лицом без статуса предпринимателя;
- НДФЛ в размере 13% от полученного дохода плюс НДС в размере 20% от полученного дохода, если самозанятый имеет статус индивидуального предпринимателя.
Итак, самозанятый не может быть посредником при продаже товаров, за исключением ситуации, в которой он оказывает услуги по доставке товаров от продавца к покупателю (при условии, что для осуществления расчетов он использует контрольно-кассовую технику, принадлежащую продавцу). Документом, подтверждающим факт оказания услуги, является чек, сформированный самозанятым в приложении «Мой налог» – его самозанятый должен передать заказчику, который продает товары.
Источник: lawabc.ru
Может ли риелтор быть самозанятым
Новый налоговый статус самозанятых в России упростил законное получение профессионального дохода и уплату налога за него. Это открывает дополнительные возможности для работы, включая профессию риелтора. В данной статье мы рассмотрим, может ли риелтор быть самозанятым, какие преимущества и недостатки этого статуса. Объясним, как получить этот налоговый статус онлайн, без визита в налоговую. Будем анализировать правовые аспекты работы риелтора в качестве самозанятого, а также рассмотрим, какие возможности и перспективы открываются для риелторов при выборе этого статуса.
Может ли риэлтор быть самозанятым в 2023
Да, риэлтор может работать в статусе самозанятого в России. Этот статус подразумевает возможность работать на себя, не образуя юридического лица и не заключая трудовые договоры с работодателями. Риэлторы, работающие в статусе самозанятых, должны будут самостоятельно оплачивать налоги и отчитываться перед налоговой службой.
Статус самозанятого риэлтора позволяет работать на своей работе, а также заниматься дополнительной деятельностью без оформления ИП или ООО. Кроме того, работа в статусе самозанятого более гибкая и экономичная для риэлтора. Однако следует учитывать, что работа в этом статусе требует большей самостоятельности в планировании и учете своих доходов и расходов.
Важно: самозанятому риелтору нужно заключать не агентский договор, а договор на оказание услуг. Работа по агентскому договору в статусе самозанятого невозможна. На многих ресурсах, в том числе в партнерских программах, работающий на себя называется «агентом». Пусть вас не смущает этот термин – достаточно не заключать агентский договор, чтобы сохранять свой налоговый статус.
Не упусти свой шанс: стань партнером по страхованию ипотеки и получай до 60% комиссии!
101 376 руб.
Ваша комиссия
Страхуют дома после 1951 г.
Рейтинг: ruAA
54 810 руб.
Ваша комиссия
Страхуют дома после 1955 г.
Рейтинг: ruAA
24 770 руб.
Ваша комиссия
Страхуют дома после 1955 г.
Рейтинг: ruAA
Ограничения для самозанятых риелторов и консультантов
При ответе на вопрос, может ли риелтор работать самозанятым, стоит обговорить ограничения, установленные законом. Самозанятые риэлторы и консультанты могут столкнуться с некоторыми ограничениями при работе в этом статусе. В частности, следует учитывать следующие моменты:
- Ограниченный перечень видов деятельности. Нельзя заключать агентский договоры, договоры на оказание юридических услуг или заниматься оценкой имущества.
- Ограничение на оборот. Выплачивающие налог на профессиональный доход также могут столкнуться с ограничением на оборот. В 2021 году этот предел составляет 2,4 миллиона рублей в год.
- Отсутствие социальных гарантий. Плательщики НПД не имеют стандартных социальных гарантий, которые имеют работники по трудовому договору. Они должны самостоятельно оплачивать медицинское страхование и пенсионные взносы.
- Нельзя нанимать работников, придется работать самостоятельно.
Какие услуги можно оказывать и с кем можно работать
Самозанятый риэлтор по недвижимости может оказывать услуги по сделкам с недвижимостью, которые не требуют наличия специального образования или лицензии. К примеру, можно заниматься:
- Поиском клиентов для продажи или аренды жилой либо коммерческой недвижимости.
- Проведением показов объектов недвижимости и консультациями по вопросам покупки, продажи, аренды.
- Подготовкой документов на сделку, таких как договор купли-продажи, договор аренды, ипотечное кредитование, страхование ипотеки.
- Организацией и проведением переговоров между продавцом и покупателем или арендодателем и арендатором.
- Участием в заключении договора на риэлторские услуги между продавцом и покупателем, арендодателем и арендатором.
- Проведением маркетинговых исследований рынка недвижимости и составлением отчетности по продажам.
Самозанятый риэлтор может работать как с юридическими, так и с физическими лицами. Налог на профессиональный доход со сделок с физическим лицом составляет 4%, с юридическим лицом – 6%. Также он может работать в качестве агента по продаже или аренде недвижимости для других агентств или брокеров, получая за это вознаграждение. Еще возможно одновременно быть партнером банка, предлагая клиентам ипотечное кредитование и страховые продукты.
Зарегистрируйтесь и бесплатно оцените все возможности заработка на страховании
Как риелтору стать самозанятым: способы регистрации и сроки
После выяснения вопроса, можно ли риелтору стать самозанятым, и особенностей его работы в этом статусе, следует выяснить, как гражданину зарегистрироваться в качестве плательщика НПД. Чтобы стать самозанятым, необходимо зарегистрироваться на сайте налоговой службы РФ. Для регистрации необходимо выполнить следующие шаги:
- Создать аккаунт на сайте налоговой службы РФ (lkfl.nalog.ru/lkfl/). Для этого желательно иметь учетную запись на государственном портале Госуслуги – так регистрация пройдет быстрее.
- Получить статус самозанятого на сайте налоговой службы РФ. Для этого необходимо заполнить анкету с персональными данными и подтвердить правильность введенных данных.
- Разместить объявление о своих услугах на платформах для поиска недвижимости.
- После получения оплаты сформировать чек в приложении «Мой налог» или на сайте налоговой службы РФ.
Сроки регистрации в качестве самозанятого риэлтора зависят от скорости обработки заявления налоговой службой. Регистрация завершается мгновенно, а если нет аккаунта на Госуслугах, потребуется до суток на проверку данных.
Как можно принимать оплату
Самозанятый риэлтор может принимать оплату за свои услуги различными способами, в зависимости от предпочтений клиентов.
- Наличные деньги.
- Банковские переводы.
- Онлайн-платежи.
Онлайн-касса для работы не требуется. Доход придется самостоятельно учитывать в приложении «Мой налог», там же происходит автоматический расчет налогового бремени. Важно учитывать, что при проведении любых операций с деньгами необходимо соблюдать законодательство РФ и налоговые правила.
Расчет налога, взносы в ПФР для самозанятых
Самозанятый риэлтор должен уплачивать налог на полученный доход по ставке 4% в случае, если он работает с физическими лицами, и 6%, если с юридическими. Расчет происходит автоматически по каждой сделке в приложении «Мой налог». Пользоваться им можно, если годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей. Если доход превышает указанный порог, то потребуется смена налогового статуса на ИП.
Самозанятым гражданам не начисляется трудовой стаж, поэтому им будет положена только социальная пенсия. Обеспечить себе пенсию страховую они могут, только зарегистрировавшись в программе добровольного пенсионного страхования. Зарегистрироваться на участие можно в приложении «Мой налог». Участникам этой программы необходимо каждый год класть денежную сумму, чтобы начать копить сумму пенсионных баллов.
Самозанятый риэлтор может иметь право на налоговые вычеты, например, на расходы по обучению или затраты на организацию своей деятельности. За регистрацию в этом статусе он уже имеет налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Обращаться за ним никуда не нужно – он уже действует в приложении. Сначала ваши налоги вычитаются из этой суммы. Когда 10 тысяч закончатся, придется оплачивать налог из своих доходов или подключать автоплатеж.
Самозанятость для риелтора: плюсы и минусы
Самозанятость для риэлтора имеет свои плюсы и минусы. Рассмотрим их более подробно.
- Свобода в выборе работы и гибкий график.
- Большая доля дохода.
- Уменьшение налоговых обязательств.
- Право на налоговый вычет.
- Нет необходимости в лицензировании.
- Отсутствие стабильности дохода.
- Нет социальных гарантий.
- Самозанятому риэлтору нужно самостоятельно искать клиентов, что потребует дополнительных усилий и времени.
- Необходимость самостоятельно управлять своей деятельностью.
Самозанятость выгодна, если риелтор готов самостоятельно управлять деятельностью и заниматься поиском клиентов. Но необходимо учитывать те риски и ограничения, которые сопутствуют этому виду деятельности.
Дополнительный заработок на Пампаду – страхование ипотеки
Риэлторы зарабатывают дополнительные средства, предлагая клиентам услуги по страхованию ипотеки на объекты недвижимости. Страхование ипотеки позволяет защитить заемщика от возможных рисков при выплате кредита, таких как потеря работы, болезнь или другие непредвиденные обстоятельства.
Может ли самозанятый риелтор быть партнером банка по ипотечному кредитованию? Да, но он не имеет права самостоятельно заключать договоры страхования ипотеки от имени страховой компании. Он предоставляет клиентам консультации и помогать оформить страхование через страховую компанию. Если самозанятый риэлтор имеет опыт работы с банками и ипотечными программами, то он может предоставлять консультации своим клиентам по выбору подходящей ипотечной программы и оформлению документов.
Предложить клиенту оформить страхование ипотеки или ипотечное кредитование можно через участие в партнерской программе, например, через сервис Pampadu.
Банки представляют свои офферы (предложения): ипотечное страхование или оформление ипотеки.
Риэлтор вносит в заявку данные клиента и получает вознаграждение после одобрения кредита или выдачи страхового полиса клиенту. Деньги агенту платит ПП, а не банк. Этот доход можно учитывать при уплате НПД, чтобы не иметь проблем с налоговой.
Особенность сервиса Пампаду – это компенсация суммы налога самозанятому гражданину, быстрые выплаты юр.лицам и физ.лицам, а также комиссионное вознаграждение до 60% за оформление ипотечного полиса.
Предоставление услуг по страхованию ипотеки станет дополнительным источником дохода для самозанятого риэлтора, при условии, что он разбирается в данной теме и готов предоставлять консультации.
Источник: pampadu.ru