Может ли учитель оформить ИП на себя

В статье рассмотрим, можно ли заниматься репетиторством не оформляя ИП. Разберемся, как открыть ИП онлайн, какие документы нужны для регистрации в налоговой и как подать заявление без оплаты государственной пошлины.

Регистрируйте ИП Бесплатно
не выходя из дома!
Без оплаты
госпошлины.
Без похода
в налоговую и МФЦ.
С бесплатным
расчетным счетом.

Можно ли оформить репетиторство как ИП

Репетиторство — это самый распространенный вариант подработки для педагогов. Одним из способов заниматься этой деятельностью на законных основаниях является регистрация ИП.

Репетитором может стать любой гражданин. Исключение составляют лица, которым запрещено заниматься педагогической деятельностью. К ним относятся:

• недееспособные;
• имеющие опасные для окружающих заболевания, передающиеся воздушно-капельным или контактным способом;
• лишенные права заниматься педагогической деятельностью по приговору суда;
• имеющие неснятую или непогашенную судимость за умышленные тяжкие и особо тяжкие преступления;
• судимые или подвергавшиеся уголовному преследованию за преступления против личности, здоровья населения и общественной нравственности, основ конституционного строя и безопасности государства, мира и безопасности человечества и общественной безопасности (независимо от их тяжести).

Оформление ИП лицами, осужденными за указанные преступления небольшой/средней тяжести или в отношении которых уголовное дело прекращено по нереабилитирующим основаниям, допускается только с разрешения комиссии по делам несовершеннолетних.

Кто не может быть ИП (ИП/РФ)

Можно ли заниматься репетиторством без оформления ИП

До 1 января 2023 года любой желающий заняться репетиторством мог просто подать уведомление в налоговую инспекцию. Тогда он освобождался от уплаты налогов со всех доходов, полученных от этой деятельности.

С 2023 года репетиторство без регистрации ИП допускается, если педагог становится на учет как плательщик налога на профессиональный доход (НПД).

Этот налоговый режим в качестве эксперимента был введен в 2019 году и изначально распространялся только на 4 региона — Москву, Московскую и Калужскую области, Республику Татарстан. С начала 2023 года его можно применять еще в 19 регионах, а с 1 июля всем регионам дано право вводить его самостоятельно.

Среди преимуществ режима налогообложения можно выделить:

• выгодные ставки налога — 4% (при работе с частными лицами) и 6% (при работе с организациями);
• сумма налога к уплате рассчитывается автоматически;
• отсутствуют отчетность и обязанность применять кассу;
• не нужно оплачивать фиксированные страховые взносы;
• возможность совмещать с основной работой.

Однако нельзя не отметить его ограничения:

• запрещено использовать наемных работников;
• доход в пределах календарного года не должен превысить 2,4 млн руб.;
• налог уплачивается ежемесячно;
• лицам, не имеющим другой работы, не начисляется страховой пенсионный стаж.

Если репетитор оказывает услуги только физическим лицам, то в 2023 году применение режима НПД при ежемесячном доходе менее 85 тыс. рублей в месяц выгоднее, чем регистрация ИП. Это связано с отсутствием фиксированных страховых взносов, которые ИП платит за самого себя.

Получить статус плательщика НПД можно тремя способами:

• через мобильное приложение «Мой налог» (доступно на устройствах под управлением Android и iOS) — с помощью номера ИНН, фотографии паспорта и селфи;
• через кабинет плательщика НПД «Мой налог» на сайте налоговой — с помощью номера ИНН и пароля от личного кабинета физического лица;
• при обращении в банк.

Встать на учет можно в любом регионе, где репетитор планирует вести деятельность, независимо от места прописки.

Как репетитору открыть ИП

Важно! Рекомендуем регистрировать ИП с помощью специалиста онлайн, бесплатно, без визита в налоговую и оплаты госпошлины или заполнить документы за 10 минут в нашем бесплатном сервисе и подать их в налоговую самостоятельно.

Перейти к услуге Перейти в сервис

Преимуществом регистрации преподавателя в качестве ИП является возможность законно нанимать сотрудников. Оформление включает 9 шагов.

Шаг 1. Оплатить государственную пошлину

Размер пошлины при государственной регистрации ИП составляет 800 руб. Если будете регистрировать онлайн с помощью специалиста, то пошлину платить не надо.

• За вас всё делает специалист по регистрации.
• Вы не идете в налоговую, документы подаются через интернет.
• Специалист проконсультирует по налогам и сам подберет коды ОКВЭД.
• Вам дается 100% гарантия успешной регистрации ИП.
• Вы ничего не платите перед, во время и после регистрации.

Не нужно платить пошлину, если заявление подается в электронном виде, в том числе через МФЦ или нотариуса. Но не все МФЦ занимаются открытием ИП.

При уплате пошлины применяются следующие КБК:

• 18210807010011000110 — при подаче документов в ФНС лично или через представителя, через нотариуса или почтовым отправлением;
• 18210807010018000110 — при обращении в МФЦ.

Платежные реквизиты регистрирующего налогового органа по месту вашей прописки можно узнать с помощью раздела «Определение реквизитов ИФНС» на сайте налоговой службы. Для формирования платежной квитанции или оплаты пошлины в режиме онлайн можно перейти в раздел «Уплата налогов и пошлин».

Шаг 2. Подготовить документы для государственной регистрации

Чтобы не допустить ошибок, заполнить документы можно в нашем бесплатном сервисе.

• Вы сами вносите все данные, а сервис формирует пакет документов для регистрации ИП.
• Вы самостоятельно подаете документы в налоговую или МФЦ.
• Вы оплачиваете госпошлину 800 р. перед подачей документов, но можно не платить, если подавать через МФЦ.
• В сервисе есть подсказки по налогам, подбору ОКВЭД и другим этапам.
• Сервис все заполняет без ошибок, результаты проверены ФНС.
• Сервис также бесплатен.

Чтобы открыть ИП по репетиторству, необходимо подготовить:

• заявление по форме Р21001;
• копию паспорта или другого удостоверения личности;
• квитанцию об уплате пошлины.

Иностранцы и лица без гражданства предоставляют вид на жительство или разрешение на временное проживание, а также подтверждают дату, место рождения и адрес проживания на территории России (если этих сведений нет в других документах).

Справку об отсутствии судимости налоговая инспекция запросит в МВД, но решение комиссии по делам несовершеннолетних о допуске к педагогической деятельности необходимо подать самостоятельно.

В заявлении на регистрацию указываются:

• сведения о будущем ИП;
• коды ОКВЭД, соответствующие выбранным видам деятельности.

При отсутствии ИНН необходимо подготовить заявление на его получение — это можно сделать одновременно с регистрацией ИП.

ИП-репетитор вправе выбрать следующие коды ОКВЭД:

• дошкольное образование (85.11);
• начальное общее образование (85.12);
• основное общее образование (85.13);
• общее среднее образование (85.14);
• профессиональное обучение (85.30);
• дополнительное общеразвивающее (85.41);
• дополнительное предпрофессиональное (85.41).

Один из кодов должен определять основной вид деятельности, количество дополнительных не ограничено. А также могут быть и другие коды, например, 88.91 — Деятельность по уходу за детьми в дневное время.

На последней странице заявления будущий ИП должен собственноручно написать свои фамилию, имя и отчество и указать контактные данные. Указывайте действующую электронную почту — на нее направят документы о государственной регистрации. Телефон можно указать только в одном из двух вариантов: 8(495)1234567 — для стационарных номеров, +79161234567 — для мобильных.

Подписывать заявление можно только в присутствии налогового инспектора, сотрудника МФЦ или нотариуса.

Особенности подготовки документов в зависимости от способов их подачи:

На представителя нужно оформить нотариальную доверенность и сделать её нотариально заверенную копию.

Начинающий репетитор может выбрать упрощенную или патентную системы налогообложения (УСН или ПСН).

Патент можно получить на услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству. Стоимость патента составляет 6% от потенциально возможного к получению годового дохода (ПВГД). Его размер устанавливается регионами самостоятельно.

Дополнительно расходы ИП возрастают на фиксированные страховые взносы и на 1% в ПФР от дохода свыше 300 тыс. руб., который в данном случае рассчитывается как сумма ПВГД по всем полученным патентам и полученного дохода по другим режимам налогообложения.

Патент можно получить на любое число полных месяцев в пределах календарного года. Объем фактического дохода по всем патентам не должен превышать 60 млн руб. в год, а число работников — 15 человек.

УСН не зависит от вида оказываемых услуг. Размер налога составляет 6% от дохода или 15% от разницы между доходом и расходом. При УСН 6% ИП вправе уменьшить налог на сумму уплаченных в отчетном периоде страховых взносов за себя и за работников:

• на 100% — при отсутствии работников;
• на 50% — если есть сотрудники (кроме плательщиков НПД и других ИП).

На УСН 15% уплаченные страховые взносы учитываются в составе расходов в полном объеме.

ИП вправе применять УСН, если его годовой доход не превышает 150 млн руб., а численность работников — 100 человек. При соблюдении этих критериев ежегодно подтверждать применение УСН не требуется.

Заявление на получение патента заполняется по форме 26.5-1 (КНД 1150010), уведомление о переходе на УСН — по форме 26.2-1 (КНД 1150001). Их можно подать одновременно с документами на государственную регистрацию ИП. Если этого не сделать, то нужно уложиться в следующие сроки:

• не позднее 10 дней до начала ведения деятельности — для ПСН;
• не позднее 30 дней с даты получения статуса ИП — для УСН.

Сформировать заявление на УСН вы также сможете через бесплатный сервис «Откроем ИП.ру».

Шаг 4. Подать документы в регистрирующий налоговый орган

Заявление и прилагающиеся к нему документы необходимо предоставить в налоговую. При личном посещении инспекции или МФЦ необходимо взять с собой паспорт, а вашему представителю — свой паспорт, нотариальную доверенность и её нотариально заверенную копию.

Отправляя документы по почте, нужно оплатить заказное письмо с описью вложения. Если подаете документы онлайн, подпишите их ЭЦП.

Шаг 5. Получить документы о государственной регистрации

На рассмотрение заявления налоговому органу предоставляется 3 рабочих дня. При положительном решении на электронную почту придет лист записи ЕГРИП, подтверждающий получение нового статуса.

Репетитор вправе получать оплату наличными или на счет. Но использование личного счета физ. лица в предпринимательских целях запрещено.

Оплачивая аренду, перечисляя зарплату персоналу, уплачивая НДФЛ и страховые взносы, ИП рискует, что его личный счет физического лица окажется заблокирован банком. Поэтому для этих целей рекомендуется открыть расчетный счет.

Расчетный счет для ИП
ТОП банков 2022 года!
Открытие — 0 р.
Обслуживание — от 0 р./мес.
Только надежные банки России.

Шаг 7. Приобрести и зарегистрировать онлайн-кассу

До 1 июля 2023 года ИП без работников, нанятых по трудовым договорам, вправе не применять ККТ. Вместо кассовых чеков вы вправе использовать бумажные квитанции. Они должны содержать следующие обязательные реквизиты:

• наименование документа;
• серию и номер бланка;
• дату выдачи квитанции;
• ИНН, фамилию, имя и отчество ИП;
• вид оказываемой услуги;
• стоимость услуги цифрами и прописью;
• способ оплаты (наличные, банковская карта, перечисление на расчетный счет);
• дата оплаты;
• фамилию, имя, отчество и подпись лица, выдавшего документ;
• место для печати.

В течение 30 дней после подписания первого трудового договора необходимо приобрести кассовый аппарат, заключить договор с оператором фискальных данных и зарегистрировать устройство в налоговом органе по месту прописки.

Шаг 8. Получить лицензию на образовательную деятельность

ИП может оказывать репетиторские услуги самостоятельно без получения дополнительного разрешения. Но если вы работаете с другими педагогами по трудовым или гражданско-правовым договорам, то обязаны получить лицензию на реализацию образовательных программ.

Этот шаг подразумевает большие затраты. Необходимо:

• арендовать помещение, соответствующие санитарно-гигиеническим требованиям;
• получить разрешение на его использование от Роспотребнадзора;
• оборудовать учебные аудитории в соответствии с требованиями образовательных стандартов;
• заключить договоры с медицинской организацией и организацией общественного питания;
• подготовить учебные программы по установленной форме.

Источник: otkroem-ip.ru

Индивидуальным предпринимателям разрешили брать на практику студентов

Теперь студентам можно будет проходить практику по своему профилю у индивидуальных предпринимателей, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, нотариусов, занимающихся частной практикой, и других лиц, которые имеют профессиональную лицензию. Эти индивидуальные предприниматели приравниваются к организациям, осуществляющим деятельность по профилю образовательной программы.

Напомним, что Минобрнауки подготовило данные изменения в закон «Об образовании в РФ» еще в ноябре 2021 года. Ранее проведение практической подготовки у индивидуальных предпринимателей, в том числе прохождение практики, было не предусмотрено. Такая подготовка осуществлялась только в организации. При этом для целого ряда направлений подготовки такие ограничения не позволяли ‎на местах получить практический опыт. В пояснительной записке к документу приводились данные Росстата, согласно которым в России насчитывается 6 674 946 индивидуальных предпринимателей, у которых трудится 2 848 388 наемных работников.

Также принятый закон отменяет требование о сроках вступления в силу порядка приема на обучение в университеты с 1 марта или 1 сентября. И также отменяет требование об издании такого порядка за 90 дней до его вступления в силу.

Источник: ug.ru

Индивидуальная (частная) педагогическая трудовая деятельность

Многие российские преподаватели хотят начать индивидуальную деятельность, однако боятся сложностей: оформления документов, регистрации, налоговой отчетности. Индивидуальная педагогическая трудовая деятельность сосредоточена на развитии и выявлении качеств учеников, на разработке новых педагогических методик и индивидуального стиля.

В частной педагогической занятости есть свои положительные и отрицательные стороны. Частному педагогу не нужно оформлять лицензию на ведение образовательных занятий, ведение отчетности значительно проще в сравнении с бухгалтерией юридического лица. Другая сторона – налоговые платежи. Не будет ли частная деятельность убыточной?

Такой вопрос волнует многих предпринимателей, планирующих начать индивидуальную практику. Ведь работа должна приносить доход.

Права педагога на частную деятельность

Согласно Закону РФ «Об образовании», практика, ведущая к приобретению денежных средств за определенный период, является коммерческой и должна быть обязательно зарегистрирована. Физическое лицо, не зарегистрировавшееся в государственных органах, но занимающееся частной деятельностью, несет ответственность перед законодательством РФ. Доходы, извлеченные из любого процесса с целью получения прибыли, облагаются налоговыми ставками, которые вносятся в государственный бюджет.

Индивидуальный педагог может выполнять такие действия:

• Проводить занятия по основным или дополнительным учебным программам образования.
• Продавать литературу, необходимые учебные принадлежности.
• Разрабатывать методику с тематикой обучающего процесса.

Взаимоотношения между потребителем и индивидуальным педагогом регулируются Законом РФ «О защите прав потребителей».

Обязанности педагогов, действующих на индивидуальной основе

Индивидуальная педагогическая деятельность обязывает педагога отвечать за обучающий процесс и выполнять такие действия:

1. Осуществлять педагогический процесс на высшем уровне, давая обучающемуся лицу все необходимые знания по утвержденной учебной программе.
2. Вести практику с соблюдением всех профессионально-правовых и нравственных правил, правил педагогической этики.
3. Относиться с уважением ко всем участникам образовательного трудового процесса (детям, их родителям).
4. Выявлять и раскрывать качества у учеников и развивать познание, активность, инициативность, творческие особенности. Формировать правильную позицию к труду, жизни согласно обстоятельствам современного мира.
5. Использовать такую методику, которая соответствует всем формам обучения, обеспечивая положительный результат в образовании и воспитании.
6. В обучающем процессе учитывать состояние учеников с физическими и психическими ограничениями, а также держать связь с медицинским персоналом.
7. Обучаться современным педагогическим методам, повышая свои профессиональные качества.
8. В принятом порядке проходить аттестацию.
9. Проходить плановый медицинский осмотр.
10. Пройти обучение согласно законодательству РФ в области охраны труда.

Что не должен выполнять педагог-предприниматель:

1. Работник предприятия, осуществляющий обучающий индивидуальный процесс, не может оказывать платную образовательную помощь учащемуся этого предприятия, если такая работа будет противоречить интересам частного педагога.
2. Педагог не должен проводить образовательный процесс с агитацией, заставляя учеников принять какую-либо политическую сторону, религиозные взгляды или отказ от собственных соображений. Не должен разжигать социальную, национальную или расовую вражду. Не должен проводить агитацию, раскрывая исключительность или неполноценность лиц по различному значению.
3. Не доносить до обучающегося недостоверную информацию об исторической и культурной жизни различных народов. Не допустить мотивацию ученика, противоречащую законам Российской Федерации.
4. Индивидуальный рабочий процесс должен проходить со всей педагогической ответственностью. Невыполнение или несоответствие данных действий педагогического работника учитываются при прохождении аттестации.

Запись в государственных органах предпринимателя

Индивидуальный образовательный процесс представляет собой действия, направленные на обучение, развитие учеников физическим лицом, имеющим профессиональный опыт и личные педагогические качества.

Организация индивидуальной трудовой педагогической деятельности осуществляется после того, как предприниматель зарегистрировался в государственных органах. Физическое лицо не может пройти данную регистрацию, если у него есть несоответствия с Трудовым кодексом РФ, согласно которому он не имеет права или не допускается к индивидуальной образовательной практике.

Предприниматель-педагог обязан, прежде чем составить договор об оказании оплачиваемых образовательных услуг, предоставить учащемуся или родителям несовершеннолетнего ученика соответствующие документы о том, что его частная практика зарегистрирована в государственных органах в качестве предпринимательства, о профессиональном уровне, педагогическом стаже.

Чтобы стать на учет в государственной организации самоуправления, педагог должен предоставить такие документы:

• Заявление.
• Фотографии размером 3 на 4 см.
• Паспорт.
• Платежная квитанция об уплате сбора, который начисляется органом местного самоуправления.

Заполняя бланк заявления, в графе которого требуется написать вид деятельности, можно написать кратко: предоставление образовательной помощи, а можно написать конкретные формы: репетиторство, подготовительные занятия, обучение детей дошкольного возраста и т.д. Лучше всего указать несколько видов педагогической трудовой помощи – их количество не повлияет на сумму регистрационного сбора, и предпринимателю в дальнейшем не обязательно использовать все заявленные формы деятельности.

Сроки предпринимательской практики: указывается определенный период или бессрочный.

Сумма регистрационного сбора определяется организацией местного самоуправления, она не может быть большей, чем минимальная заработная плата, начисленная за месяц.

Предпринимательская практика на учете в налоговой инспекции

Педагог, решивший заняться самостоятельной трудовой деятельностью, обязан в установленный срок зарегистрироваться в налоговой организации. Сроком в 10 дней, после того как прошла государственная регистрация, в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации самостоятельному предпринимателю необходимо сдать документы на запись как налогоплательщику. Документы, которые необходимы для учета:

• Заявление по соответствующему образцу.
• Свидетельство, подтверждающее регистрацию как самостоятельного предпринимателя.
• Паспорт или другой документ, доказывающий личность.
• Справка, подтверждающая, что регистратор прописан по данному адресу.
• Книга, в которой будет вестись учет расходов и прибыли.

Сроком в 5 дней, после того как были поданы все необходимые документы, налоговая организация в обязательном порядке ставит на учет предпринимателя и выдает ему свидетельство, удостоверяющее его как налогоплательщика.

Сроком в 10 дней после выдачи соответствующего свидетельства необходимо открыть счет в любой банковской организации и предоставить в налоговую письменную форму, сообщающую об открытии счета в обслуживающем банке. Если в этот период не поступает письменное сообщение, тогда оформляется штраф в размере до 5000 рублей. В Налоговом кодексе РФ указано, что банковские организации должны информировать налоговые органы обо всех действиях предпринимателя, связанных со счетами.

Учет в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования

В статье 11 Федерального закона о страховании в Пенсионном фонде указано, что предприниматель обязательно должен стать на учет в Пенсионном фонде в районе, где он проживает, после того как прошла государственная регистрация и не позже 30 дней. Если трудовая деятельность осуществляется в другом городе, тогда зарегистрироваться необходимо в том месте.

Предприниматель также должен зарегистрироваться в Фонде социального страхования Российской Федерации по месту прописки.

Источник: hr-portal.ru