В 2020 году на большей части территории России начал действовать новый вид налога – НПД или налог на профессиональный доход. Может ли ИП быть самозанятым или требуется полная смена статуса? На этот важный вопрос отвечает Мария Поликарпова, директор ООО «Бухгалтерское бюро Марии Поликарповой».
Если к ИП и налогам ИП уже все привыкли, то с самозанятым и НПД многим пока ещё ничего не понятно. Бывают самозанятые-ИП, а бывают самозанятые-ФЛ.
Итак, сравниваем ИП и самозанятое физлицо.
Можно совместить и сделать ИП-самозанятого
Если ИП переходит на НПД, то ему нужно отказаться от всех остальных налогов. Если ИП был на ЕНВД или Патенте, то нужно подать заявление в налоговую о снятии с ЕНВД или патента. Если у ИП был УСН или ОСНО, то делать ничего не нужно, налоговая сама закроет УСН и ОСНО.
ИП-самозанятый, также, как и ФЛ-самозанятый, освобождается от уплаты страховых взносов. Для освобождения от страховых взносов заявление подавать не нужно, налоговая сама снимет с учёта. При это ИП не теряет право на лечение по ОМС, страховые взносы на ОМС включены в ставку налога по НПД. На добровольной основе ИП-самозанятый может платить взносы в ПФР на свою будущую пенсию. Для этого нужно в приложении «Мой налог» направить заявление, технически это выглядит как нажать кнопку «Добровольное пенсионное страхование».
Выбираем систему налогообложения на Вайлдберриз ИП на НПД или ИП на УСН или…
Итак, плюсы и минусы статуса ИП-самозанятый:
Плюсы:
● можно принимать оплату на РС (актуально для Интернет-эквайринга);
● нет страховых взносов ИП;
● не нужна онлайн-касса;
Минусы:
● при приёме на работу сотрудников, теряешь право на НПД;
● при превышении лимита 2,4 млн руб., теряешь право на НПД.
Самозанятый фрилансер будет иметь конкурентное преимущество перед другими фрилансерами, так как его заказчик сможет официально оплатить за работу со своего расчётного счёта.
Если заказчик оплачивает фрилансеру, не зарегистрированному в качестве самозанятого, то заказчик рискует получить от налоговой доначисления налогов и взносов как с трудового договора, а это около 50% от суммы, оплаченной фрилансеру.
Когда стоит выбрать ИП на НПД?
- Когда у вас амбициозные планы, вы понимаете, что в скором будущем сами будете работодателем.
- Когда по специфике вашей деятельности вам нужен расчётный счёт, а не карта физлица.
Что будет, если вести деятельность как ФЛ в чёрную?
- Теряется часть заказчиков, которые хотят работать правильно и с минимум затрат со своей стороны
- В случае, если налоговая вычислит не зарегистрированного фрилансера:
● штраф за незаконное предпринимательство 2000 руб.
● доначисление налогов по общей системе налогообложения (НДС 20% + НДФЛ 13%, если сумма доходов не превышает 2 млн руб. за три подряд идущих месяца, то можно применить вычет по ст. 145 НК РФ)
● штраф за неуплату налогов 20-40% от доначисления налоговой
● уголовная ответственность, если сумма не уплаченных налогов превышает 5 млн руб. (оборот примерно 40 млн)
Самозанятость или ИП? Как стать самозанятым. Как перейти на ИП самозанятому
НПД – хороший налоговый режим для ведения деятельности начинающего предпринимателя или фрилансера в белую.
Источник: ya.ru
Можно ли быть ИП и «самозанятым» одновременно?
В налоговом кодексе нет слова «самозанятый». Но есть понятие налог на профессиональный доход (НПД). В народе НПД получил название «самозанятость».
«Самозанятыми» могут быть не только физические лица, но и ИП. Можно перейти на НПД, не закрывая ИП.
Это может быть выгодно и сократит расходы на налоги и взносы для ИП.
Перейти на НПД можно в любой день года. Нужно просто зарегистрировать «самозанятость». Это можно сделать через мобильное приложение «Мой налог», личный кабинет налогоплательщика или в банке.
Налоговая не будет уведомлять ИП, поставлен он на учет в качестве плательщика НПД или нет. Можно проверить это самому с помощью сервиса «Проверить статус налогоплательщика НПД» на официальном сайте ФНС России. Датой постановки на учет считается дата подачи в ФНС соответствующего заявления.
В случае, если ИП «слетает» с НПД, например в результате превышения дохода, чтобы избежать применения общей системы налогообложения, можно снова выбрать спецрежим, подав уведомление в налоговую по месту жительства по стандартной форме в течение 20 дней после прекращения регистрации в качестве самозанятого (ч. 6 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
Граждане не ИП в этот же срок вправе зарегистрировать ИП и перейти на спецрежим (п. 6 статьи 15 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
Если ИП добровольно отказался от применения НПД, весь остаток года придётся пребывать на общей системе налогообложения (Письмо Минфина от 11.03.2019 N 03-11-11/15272). Перейти на УСН или ЕСХН можно будет только с начала следующего года.
Источник: tenchat.ru
Можно ли быть ИП и самозанятым по разным видам деятельности
Физическое лицо имеет право одновременно быть индивидуальным предпринимателем и самозанятым, но при этом необходимо отказаться от применения иных режимов налогообложения.
- Совмещение самозанятости и ИП на упрощенке
- Разрешена ли самозанятость в разных сферах деятельности
- Возможность самозанятости в разных сферах деятельности
- Возможность самозанятых иметь несколько видов деятельности
- Полезные советы и выводы
Совмещение самозанятости и ИП на упрощенке
Согласно законодательству, невозможно одновременно быть индивидуальным предпринимателем на упрощенной системе налогообложения и самозанятым. Закон запрещает совмещать налог на профессиональный доход (НПД) с другими режимами налогообложения, такими как упрощенный налоговый режим (упрощенка), патентная система налогообложения, единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) или общая система налогообложения.
Разрешена ли самозанятость в разных сферах деятельности
Самозанятые граждане России имеют право заниматься практически любыми видами деятельности, включая фото и видеосъемку, образовательную сферу, сферу красоты и самые востребованные профессии в интернете. При этом, налоговая ставка для самозанятых составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами.
Возможность самозанятости в разных сферах деятельности
Согласно Федеральному закону №422, самозанятые граждане России имеют право заниматься несколькими видами деятельности, перечень которых определен законодательством. За несколько лет функционирования режима самозанятости был сформирован перечень направлений, доступных для этой категории граждан.
Возможность самозанятых иметь несколько видов деятельности
Самозанятые граждане не ограничены в количестве видов деятельности, которыми они могут заниматься. Главное, чтобы их деятельность не нарушала правила, установленные пунктом 2 Федерального закона №422-ФЗ.
Полезные советы и выводы
- Физическое лицо имеет возможность одновременно быть индивидуальным предпринимателем и самозанятым, но не на разных режимах налогообложения.
- Запрещено совмещать самозанятость с упрощенной системой налогообложения или другими режимами налогообложения.
- Самозанятые граждане могут заниматься практически любыми видами деятельности.
- Законодательство определяет перечень деятельностей, доступных для самозанятых граждан.
- Нет ограничений на количество видов деятельности для самозанятых граждан, но необходимо соблюдать правила, установленные законом.
Важно осознавать свои возможности и обязательства при совмещении режима индивидуального предпринимателя и самозанятого. Соблюдение законодательства по налогообложению и регулярное обновление информации помогут избежать непредвиденных проблем и конфликтов с налоговыми органами.
Можно ли самозанятому в 2ГИС
Статус «самозанятый» означает, что человек занимается деятельностью без создания юридического лица или регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. В связи с этим информация о таком гражданине не может быть опубликована в справочнике 2ГИС. Если вы решили заняться самозанятостью, то вам необходимо зарегистрироваться в налоговой инспекции и получить статус индивидуального предпринимателя. После этого вы сможете указать информацию о своем бизнесе в справочнике 2ГИС и использовать все возможности этой платформы для продвижения своих услуг. Не забывайте о том, что самозанятые имеют ряд льгот при уплате налогов, так что это может быть хорошим выбором для начинающих предпринимателей.
Нужно ли пробивать чек при получении денег от самозанятого
Согласно статье 14 Федерального закона №422-ФЗ, самозанятый обязан отправлять чеки, чтобы документально подтвердить факт выполнения работы для заказчика и получение за это деньги. Чек является основным документом, в котором указываются все необходимые данные о сумме, дате и услуге или товаре, которые были предоставлены заказчику. Таким образом, отправка чека является обязательной процедурой, которую должен выполнять каждый самозанятый. Это позволяет не только законным образом подтвердить платежи и деятельность самозанятого, но также обеспечить нормальную работу налоговых органов, которые могут проверить декларацию самозанятого и проверить соответствие полученных денег с отправленными чеками. В случае нарушения данного требования, самозанятый может быть подвергнут штрафным санкциям и другим правовым последствиям.
Можно ли самозанятому заниматься разными видами деятельности
Согласно Федеральному закону №422, самозанятый гражданин имеет возможность заниматься несколькими видами деятельности, указанными в перечне. Этот режим функционирует уже несколько лет, и за это время был определен определенный набор разрешенных направлений для самозанятых.
Таким образом, самозанятый человек имеет возможность разнообразить свою деятельность, выбрав несколько видов работы, которые входят в список разрешенных. Это дает гражданам широкие возможности для самореализации и поиска новых источников дохода.
Однако следует отметить, что самозанятость требует особого подхода и организации работы. Важно учитывать правила и нормы, установленные для данного режима, а также иметь соответствующие навыки и компетенции в выбранных сферах деятельности. Это поможет успешно развиваться и получать достойный заработок в рамках самозанятости.
Как сделать рассрочку для клиентов самозанятым
Однако, чтобы предоставить своим клиентам рассрочку, самозанятому нужно выполнить несколько дополнительных шагов. Во-первых, необходимо найти банк, который предоставляет услугу рассрочки для самозанятых. Затем следует оформить заявку на получение рассрочки и предоставить необходимые документы, подтверждающие доходы и платежеспособность.
После рассмотрения заявки банк принимает решение о выдаче рассрочки. В случае положительного ответа, самозанятый получает возможность предлагать своим клиентам оплатить товар или услугу в рассрочку. При этом, самозанятый получает сразу все средства от банка, а покупатели могут выплачивать покупку по частям в течение определенного периода времени.
Таким образом, предоставление рассрочки для клиентов самозанятым требует определенных процедур и документов, но позволяет расширить клиентскую базу и привлечь больше покупателей. Это удобно и для предпринимателя, и для покупателя, так как позволяет распределить стоимость покупки на более удобные сроки.
Да, физическое лицо может быть и ИП, и самозанятым одновременно. Однако, при этом необходимо отказаться от применения других режимов налогообложения. Индивидуальный предприниматель (ИП) является юридическим лицом и занимается предпринимательской деятельностью на основании свидетельства, выданного налоговыми органами.
Самозанятость же — это особый режим налогообложения для физических лиц, которые выполняют определенные виды работ или оказывают услуги без регистрации в качестве ИП. Оба этих статуса позволяют человеку работать на себя и получать доход. Однако применение разных режимов налогообложения одновременно не допускается. Предприниматель должен выбрать один из двух вариантов и оформить соответствующую документацию. Таким образом, физическое лицо может быть и ИП, и самозанятым, но только по одному виду деятельности, отказавшись от других режимов налогообложения.
Источник: kartygis.ru
