Когда ИП может быть самозанятым
Одновременно иметь два статуса — индивидуальный предприниматель и самозанятый можно только в одном случае: когда ИП работает только на НПД. Этот режим могут выбрать для себя не только самозанятые фи. лица, но и предприниматели. Поэтому, став самозанятым, ИП обязан следовать условиям этого режима:
- Для ИП нельзя совмещать самозанятость и другие налоговые режимы
- Разрешены только те виды деятельности, которые подходят под самозанятость
- Нельзя нанимать сотрудников
- Налог с дохода — 6%
- Максимальный годовой доход — 2 400 000 ₽
Важно!
Быть ИП на НПД может оказаться выгоднее, чем самозанятым на НПД. Для контрагентов сотрудничество с ИП более безопасно и удобно из-за наличия расчетного счета предпринимателя. Также ИП на НПД, в отличие от простого самозанятого, может получить некоторые лицензии на работу.
Регистрация ИП онлайн бесплатно
Откройте ИП бесплатно, не выходя из дома, с нашим онлайн-сервисом. Просто заполните анкету. Сайт самостоятельно сформирует полный пакет регистрационных документов для налоговой. Сервис учитывает все требования налоговой и не допускает ошибок. Вам не придется никуда ехать и ничего платить, даже госпошлину — документы будут отправлены онлайн в вашу ИФНС.
Это удобно и надежно!
Полезно знать о самозанятых
- Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно?
- Какие взносы и налоги должны платить самозанятые и ИП?
- Как самозанятому стать ИП на УСН?
- Нужно ли закрывать самозанятость, если открываешь ИП?
- В чем разница между самозанятым и ИП на НПД? Как перейти?
Источник: registrator.online
Как ИП стать самозанятым
Самозанятость — налоговый режим, на котором уплачивается налог на профессиональный доход (НПД). Общепринятой является практика применения НПД физическими лицами, но индивидуальным предпринимателям дорога в самозанятые тоже не заказана.
Плюсы статуса самозанятый для ИП
- нет обязанности платить страховые взносы ИП, можно добровольно платить пенсионные взносы;
- разрешено работать без кассового аппарата;
- низкая налоговая нагрузка: 4% от доходов, полученных от физлиц и 6% от доходов, уплаченных юридическими лицами;
- отсутствие отчетности.
Условия перехода с предпринимательства на НПД
ИП, пожелавший перейти на эту систему должен удовлетворять общим требованиям:
- Не иметь наемных сотрудников (поэтому при переходе на НПД с работниками придется расстаться при их наличии).
- Не выполнять определенные виды деятельности:
- работа по посредническим договорам;
- реализация подакцизных и маркированных товаров;
- продажа транспортных средств и недвижимости;
- сотрудничество по договору простого товарищества;
- услуги доставки со своей кассой;
- добыча и продажа полезных ископаемых;
- перепродажа, т. е. любая торговая деятельность.
Алгоритм смены статуса с ИП на самозанятого
Перейти на НПД можно в два шага:
- Зарегистрироваться как самозанятый: скачать на смартфон приложение «Мой налог» и провести постановку на учет в удаленном режиме через телефон или при обращении в уполномоченный банк, указанный на портале налоговиков. Зайти в приложение можно через подтвержденный доступ к Госуслугам, используя логин на портале ФНС или по паспорту, отсканировав его через камеру. ПО сформирует заявление на регистрацию и отправит в ФНС. В ответ прдет уведомление о постановке на учет. Ведомство может проверять запрос на протяжении 6 суток, но на практике это происходит быстрее
- Отказаться от текущей системы налогообложения. Применение «старого» спецрежима не прекращается автоматически при переходе на НПД. Если не подать уведомление об отказе в течение месяца, то регистрация самозанятого будет аннулирована. Чтобы сменить налоговый режим, нужно направить в ФНС по месту жительства уведомление, форма которого зависит от ранее применявшейся системы:
- УСН — по форме 26.2-8;
- патент — по форме 26.5-4;
- ЕСХН — по форме 26.1-7.
Совмещать применение НПД с каким-либо другим режимом нельзя. Специального документа (заявления или уведомления) о переходе на НПД законодательно не установлено, но есть о постановке на учет.
Способы отправки уведомления
Направить уведомление можно обычными способами:
- при личном визите в налоговую инспекцию;
- по почте;
- через личный кабинет ИП на сайте налоговой;
- на портале Госуслуги.
При этом нужно снять с учета кассовый аппарат, поскольку самозанятые могут работать без него. А также закрыть все долги по предыдущему режиму: подать декларацию, уплатить налоги и страховые взносы. Последние уплачиваются только за период до начала применения НПД.
Особенности использования НПД
Работа на НПД имеет ряд нюансов, которые отличают этот режим от других. Самые основные:
- Если на момент перехода уже есть заключенные договора, их можно оставить с внесением необходимых корректив. Условия контрактов могут быть аналогичными работе ИП на другом режиме. Но так как самозанятый не платит НДС, то при переходе условие о цене нужно изменить с указанием об отсутствии НДС.
- Акты об оказанных услугах разрешено подписывать, как и раньше. Однако нужно обязательно формировать специальные чеки самозанятого, которые отличаются от общепринятых кассовых платежек и выбиваются не на ККТ, а в приложении Мой налог. Процесс выдачи прост: при получении денег нужно нажать кнопку «Новая продажа», ввести данные об услугах, сумме выручки и внести сведения о контрагенте. Сформированный документ можно сразу отправить получателю.
ИП на НПД вправе сохранить следующие атрибуты своей деятельности:
- вправе использовать старую печать;
- применять эквайринг для безналичных платежей при условии выписки чеков в приложении Мой налог;
- можно, но необязательно пользоваться кассой.
Вполне возможно перейти на самозанятого без сохранения статуса индивидуального предпринимателя. В этом случае порядок действий остается прежним, но, вместо подачи уведомления об отказе о применении спецрежима нужно подать заявление о ликвидации ИП. Заключенные договора при этом необходимо переделать на физическое лицо.
Источник: assistentus.ru
Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым
У ИП и самозанятого есть общие черты: в обоих случаях они остаются физическими лицами и работают на себя. Если вы задумались о том, может ли самозанятый открыть ИП, то важно знать, какие в этом случае существуют особенности и ограничения. Согласно статистике за прошедший год число самозанятых увеличилось почти в 10 раз. В связи с этим, есть множество вопросов, можно ли быть ИП и самозанятым, не запрещено ли заниматься продажей товаров, и как правильно это сделать, не нарушив никаких условий?
В чем разница?
Безусловно, разница между такими статусами существует. Если говорить коротко, то различия состоят в процедуре регистрации, а также в том, какую налоговую ставку правильно выбрать и в каком порядке задекларировать и уплачивать налоги. Однозначного ответа на вопрос о том, что лучше: быть самозанятым или ИП, нет.
С одной стороны, для самозанятых проще вести отчетности и уплачивать налоги. Однозначно, налоги для самозанятых ниже (или по крайней мере такие же, как и для ИП-спецрежимников). Также самозанятым не нужна ККТ. С другой стороны, существуют ограничения на работу для такого статуса.
Не стоит забывать о том, что самозанятость не засчитывается в пенсионный стаж.
Как стать ИП на НПД?
Самозанятому, который решил стать индивидуальным предпринимателем, понадобится пройти процедуру госрегистрации в ИФНС. В этом случае потребуется предоставить стандартный пакет документов:
- заявление по форме № Р21001;
- паспорт заявителя (копия);
- квитанция об уплате пошлины, сумма которой составляет 800 рублей (для подачи документов в бумажном виде). Если документы подаются в электроном вид ЭЦП, то оплачивать пошлину не понадобится.
Вам также будет интересно:
В отдельных случаях, может потребоваться предоставление дополнительных документов, приведенных в перечне ст. 22.1 ФЗ №129. Предоставляя копии документов, их обязательно следует заверить у нотариуса. Исключением является случай, когда заявитель предоставляет в ИФНС подлинники.
Способы подачи документов в ИФНС:
- личное обращение в инспекцию;
- почтовое отправление ценным письмом, к которому прилагается опись вложения и уведомление;
- передача документов через МФЦ или портал «Госуслуг»;
- использование услуг нотариуса.
На проведение регистрационных действий уходит 3 рабочих дня. В результате сведения о зарегистрированном ИП вносят в соответствующий государственный реестр – ЕГРИП.
Важно! Если после регистрации ИП не выберет какой-либо спецрежим, то по умолчанию к нему будет применен ОСНО. Если говорить о физических лицах, которые к моменту регистрации в качестве ИП уже имели статус плательщиков НПД, то в законодательстве не содержатся какие-либо уточнения по этому вопросу.
Как показывает практика, зарегистрированные ИП, которые не отказались от статуса самозанятого и не выбрали другую налоговую систему, сохраняют право применения НПД. Предприниматель может проверить, какую систему налогообложения он применяет, с помощью «личного кабинета налогоплательщика». После регистрационных действий в нем автоматически должен отобразиться режим НПД. При этом повторно регистрироваться в «Мой налог» не нужно.
Что важно учесть самозанятому, ставшему ИП?
Нормы ФЗ №422 действуют в отношении и предпринимателей и физических лиц, являющихся плательщиками НПД. Так, касаемо самозанятых, важно знать следующее:
- Установлены ограничения в плане размера годового дохода. Он не должен быть выше 2,4 миллиона рублей . Если разделить эту сумму условно, то месячный доход не должен быть выше 200 тысяч рублей . Если данный лимит будет превышен, то это повлечет за собой утрату права на применение НПД;
- Существуют отличия в процентной ставке налога с доходов. Для самозанятого, чьи клиенты являются физическими лицами, налог составит 4% . Для тех, кто обслуживает клиентов, являющихся юридическими лицами и ИП, налог уже выше – 6% ;
- Можно заниматься оказанием услуг, выполнением работ, продажей собственно изготовленных товаров или сдачей в аренду собственной недвижимости. Заниматься розничной торговлей (перепродажей товаров чужого производства) нельзя;
- Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору, поскольку НПД изначально был создан для иных целей;
- Допускается оформление с гражданами договоров ГПХ;
- Не разрешается применять спецрежим тем, кто перепродает товары имущественные права, торгует подакцизными товарами, добывает полезные ископаемые, ведет комиссионную или агентскую деятельность, работает по договору поручения и тому подобное.
Вам также будет интересно:
Самозанятому, открывшему ИП не нужно уплачивать НДС (за исключением ввозного) и фиксированные страховые взносы. Однако за ним сохраняется обязанность налогового агента.
Самозанятому предпринимателю для работы не требуется онлайн-ККТ. Как и физическое лицо, он формирует чеки в приложении «Мой налог». Ежемесячно налоговики самостоятельно рассчитывают налог предпринимателю исходя из информации из приложения о поступлениях. Подавать отчетность о доходах, а также об исчисленном налоге также не нужно. Расчет налога не зависит от расходов ИП – налоговая база на них не уменьшается.
Если предприниматель утратит право на применение НПД, к примеру, при превышении лимита по ежегодному доходу, то самозанятый, который не находится в статусе ИП, будет уплачивать 13% с доходов НДФЛ. Самозанятый-ИП в этом случае может выбрать другой спецрежим. Для этого понадобится направить уведомление о переходе на ЕСХН или УСН в ИФНС.
Второй способ – подать заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД. После утраты права на НПД для этого отводится 20 календарных дней. Если не уложиться в указанный срок, то предпринимателя автоматически переведут на ОСНО как плательщика НДС и НДФЛ. Утратив право на НПД и перейдя на другой режим, ИП придется уплачивать страховые взносы.
Подводим итоги
ИП и самозанятость – как правильно совместить:
запрещено быть ИП на общей системе налогообложения, упрощенке, ЕНВД или патенте и иметь статус самозанятого;
важно соблюсти ограничения НПД. ИП на НПД нельзя работать как на других налоговых режимах по другому виду деятельности, например, нанимать на работу сотрудников;
будучи ИП на НПД можно иметь статус ИП и расчетный счет, оплачивая 4% или 6% налога и работая по приложению «Мой налог»;
Источник: lawabc.ru