Можно ли быть самозанятым и официально работать по совместительству

Заработку по совместительству — так называется трудовая деятельность в 2 и более местах — отведены с. 282-288 ТКР, именно там подробно описано, как работать на двух работах одновременно по закону. Из их текста важно усвоить следующее:

1. Количество одновременных официальных мест заработков для желающих не ограничено.
2. Совместительство может быть оформлено как у разных работодателей, так у одного, на разных должностях.
3. Одно рабочее место должно быть выбрано основным (как правило, первое по времени устройства). Трудовая книжка хранится только там. Оформленная официальная вторая работа получает статус совместительства, и ее исполнение должно подчиняться отдельно установленным правилам. Основным документом в этом раскладе становится трудовой договор.

Что законодатель позволяет в отношении должности по совместительству:

• работать по ней не более 4 часов в сутки, что в сумме с основным рабочим местом должно составлять не более 8 часов;
• выполнять свои обязанности по совмещению больше 4 часов или весь трудодень, когда на основном месте в это время выходной.

Таким образом, работать по двум направлениям одновременно на полных ставках легально нельзя. Иначе это будет нарушением норм труда, что грозит работодателю серьезным наказанием перед законом.

Кто не может работать по совместительству

Право на «официальные подработки» имеют не все граждане, для некоторых категорий лиц совместительство находится «под запретом». Так, устраиваться на вторую работу в дополнение к основной не могут:

Можно ли официально работать на двух и более работах. Слово юристу. Выпуск 8

• подростки, не достигшие совершеннолетия: предельно допустимые нормы рабочего времени для них более жесткие, для сотрудников младше 16 лет загрузка не может превышать 24 часов в неделю, с 16 до 18 — 35 часов;
• люди, работающие на тяжелых или вредных производствах — дополнительная нагрузка в таком случае рассматривается как угроза здоровью.

Ограничения накладываются и на лиц, чья работа непосредственно связана с управлением транспортными средствами (водителей, машинистов электропоездов и т.д.) — ведь излишнее трудовое рвение, ведущее к переутомленности, может создать угрозу для жизни и здоровья окружающих. Представители этих профессий могут устроиться на вторую работу только в том случае, если их рабочие обязанности на ней не будут связаны с «сидением за рулем».

Запрет на «параллельное трудоустройство» касается и представителей ряда профессий, где совмещение должностей может привести к коррупции или конфликту интересов: это работники прокуратуры и правоохранительных органов, муниципальные чиновники, члены правительства, судьи и адвокаты и т.д.

Что обязаны стороны

Работодатель имеет право знать, что его работник устроился на параллельную подработку, а работник обязан сообщать об этом всем своим текущим работодателям. На основании этого, трудовая книжка и все параллельные трудовые договоры должны обязательно содержать ремарку о том, что имеется оформление работы в двух организациях одновременно с указанием того, какая из них дополнительная.

Пример записи о совместительстве в трудовой

Со своей стороны работодатель обязан предоставлять такому работнику:

• полную зарплату за проработанные часы, включая принятые надбавки и коэффициенты, со всеми перечислениями в налоговую, пенсионный фонд, страховую медицину;
• очередной отпуск на тот же период, что он оформлен на основном рабочем месте, а если по совместительству отпуск короче – выходные дни без содержания, по заявлению работника, на недостающий период;
• оплаченные больничные дни.

Схема, как работать на двух работах официально, позволяет на полностью законном основании получать двойную, тройную, и так далее, зарплату, двойные, тройные отпускные, больничные. Главное ограничение схемы – уложиться в рабочий график на обоих местах без нарушения временных затрат и обеспечить отдел кадров всеми нужными для оформления документами.

Привилегии при работе на двух должностях

Кроме того, при получении отпуска по основному месту работы, на месте по совместительству сотруднику также предоставляется отпуск, даже если он выбивается из графика отпусков. Кроме того, есть и несколько других интересных моментов при работе в нескольких компаниях.

Например, для оплаты больничного листа сотруднику будет необходимо предоставить две справки из поликлиники. То есть, больничный лист выписывается в двух экземплярах и работнику следует заранее предупредить лечащего доктора об этом.

Кроме того, при трудоустройстве на вторую работу или должность следует помнить: рабочее время труда и отдыха строго нормировано действующим законодательством и не может превышать определенных установленных норм.

Необходимые документы

Чтобы оформиться на вторую работу по закону, нужны те же документы, что обычно:

• паспорт;
• дипломы-сертификаты об образовании, свидетельства;
• прочие бумаги, необходимые для поступления на выбранную должность.

Нет в этом списке трудовой книжки. Будет разумно предоставить ее копию или выписку из нее для информирования нового руководства о наличии основного занятия. Но никаких записей в ней делать на второй службе в России не принято, хотя и не запрещено. Зачастую, на совместительской должности подписывается только рабочий контракт без внесения в трудовую.

Тем не менее, для некоторых актуален вопрос – а можно ли работать автономно, заведя две трудкнижки? Закон не запрещает иметь на руках два таких документа. Например, если первый был потерян, на него заведен дубликат, а затем оригинал найден, сдавать лишний экземпляр для аннулирования не требуется. Более того, он остается действительным, ведь в нем важные данные о прошлых занятиях. Но непосредственное использование двух книжек сразу на разных службах подразумевает сокрытие реального положения дел, поэтому может привести к неприятным разоблачениям в мошенничестве.

Наказание за манипуляцию двумя рабочими книжками в 2020 году состоит из небольшого денежного штрафа плюс увольнение. Однако легче заплатить штраф, чем разбираться со временем с пенсионным и налоговой, которые могут не захотеть исчислять отработанный стаж по трудовой книжке, более выгодной ее держателю. Тогда придется много потрудиться, чтобы доказать то, что было.

Когда могут предоставить отпуск без оплаты

Сотрудники могут попросить руководителя предоставить им отпуск за свой счет ввиду семейных или других обстоятельств.
Уважительность причин, с возникновением которых подчиненный просит отпуск, тоже определяет работодатель.

Чаще всего уважительными признаются такие основания, как:

• болезнь близкого родственника;
• пожар или другое стихийное бедствие;
• проводы в армию;
• другие семейные обстоятельства.

Порядок предоставления данного вида отпуска регулирует ст. 128 ТК РФ. Однако в этой норме не конкретизируется, на какой срок можно взять отпуск за свой счет, поэтому продолжительность отпуска без выплаты зарплаты определяется исключительно по договоренности подчиненного и директора.

Однако в стаж работы, который дает право на предоставление ежегодного отпуска, включается лишь 14 дней отпуска без содержания. Если работнику предоставлялось за рабочий год более двух недель отпуска за свой счет, то все дни, начиная с пятнадцатого дня, в стаж учитываться не будут.

К тому же предоставление отпуска за свой счет – это не обязанность руководителя, а лишь его право. В ст. 128 ТК есть четкая формулировка «может быть предоставлен. Поэтому чтобы пойти в неоплачиваемый отпуск, потребуется обязательно получить согласие от начальства.

Если директор посчитает, что в данный момент возможности отпустить сотрудника нет, ему будет отказано. Или же если, допустим, работник просит 10 дней, то руководитель может сократить этот срок до 5 дней.

Отпуск без оплаты предоставляется на основании заявления сотрудника, но без получения согласия директора самовольно уходить в отпуск нельзя. В противном случае это будет расцениваться как прогул и подчиненного могут даже уволить.

Когда две деятельности не положены

Несколько ситуаций запрещают работу на двух работах официально, это:

• возраст до 18-ти лет;
• если фигурирует 2 вредных производства сразу (можно только 1 вредное, 1 (или более) невредное);
• служба на некоторых государственных должностях.

В остальных случаях заработок в двух местах сразу на законных основаниях доступен каждому и не вызовет никаких нареканий, когда претендент готов исправно трудиться и отчислять налоги без заведомо мошеннических схем.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — заполните форму ниже или позвоните прямо сейчас: +7 (доб. 692) (Москва) +7 (доб. 610) (Санкт-Петербург) +8 (доб. 926) (Россия) Это быстро и бесплатно!

Ограничения для направления в служебные командировки отдельных категорий работников

Трудовое законодательство для определенных категорий работников устанавливает возможность отказаться от служебной поездки.

Кого нельзя отправлять в командировки без их согласия:

• Беременную женщину;
• Работника, который еще не достиг совершеннолетия. Однако данное правило не распространяется, если сотрудник занят в творческих профессиях, работает в СМИ и т. д.;
• Сотрудник с инвалидностью, который в настоящее время проходит этап реабилитации и будет определено, что командирование повредит здоровью;
• Сотрудник осуществляет обязанности на основании ученического договора, а поездка с ним никак не связана;
• Работник компании является кандидатом (данный запрет устанавливается только на период проведения выборов).

Официальная работа и самозанятость: можно ли совмещать

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Официальная работа и самозанятость: можно ли совмещать». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Теперь посмотрим на вопрос с другой стороны – может ли самозанятый работать по трудовому договору? Предположим, вы уже зарегистрировались в качестве плательщика налога на профессиональный налог, а теперь хотите устроиться на работу в штат. Можно ли официально совмещать два статуса – плательщика НПД и наёмного работника?

1. Регистрация в качестве плательщика НПД позволяет легализовать свои дополнительные доходы. И если уже работаешь по трудовому договору, это не помешает стать самозанятым. Однако надо помнить, что нельзя в этом качестве оказывать услуги нынешнему или бывшему работодателю.
2. Зарегистрированный самозанятый вправе заключить трудовой договор и работать официально, в этом случае он обеспечивает себе страховую пенсию. Надо ли сообщать о своём статусе плательщика НПД? Это зависит от условий трудового договора, но скрыть такую информацию от работодателя не получится.
3. Самозанятый и наёмный работник – это разные налоговые статусы одного и того же человека. По доходам, полученным от оказания услуг в качестве плательщика НПД, надо отчитываться самостоятельно. Необходимо оформить личный кабинет на сайте ФНС или в приложении «Мой налог» и направлять заказчику чеки после получения от него оплаты.
4. Годовой лимит в 2,4 млн рублей установлен только по доходам, которые облагаются НПД, зарплата, полученная в качестве наёмного работника, здесь не учитывается.

Найм самозанятых вместо штатных сотрудников

ИФНС может легко отслеживать деятельность налогоплательщиков по ИНН. Поэтому при желании работодателя перевести сотрудника на самозанятость и продолжать с ним работу, нужно ещё раз подумать о последствиях. Если это планируется сделать, чтобы уйти от налогов, важно понимать, что такой факт выявится уже при первой полученной отчётности работодателя.

А в остальных случаях совместная работа для заказчика имеет множество плюсов:

• нет необходимости обеспечивать рабочим местом;
• не надо платить страховые взносы, больничные и отпускные;
• заключить и расторгнуть договор можно в любое время по соглашению сторон.

Какие есть ограничения для самозанятых граждан

Для того чтобы не было экономии на страховых взносах, самозанятым запрещено оформлять сотрудников в качестве самозанятых. Если в коллективе есть самозанятый, то он не вправе оказывать услуги с денежным вознаграждением своему работодателю и бывшему работодателю (до 2 лет после истечения срока трудового договора).

Обход этого закона или попытка его обхода гарантирует наложение штрафов, а так же административной ответственности. ФСН и Роструд регулярно проводят проверки компаний, руководители которых могут быть замечены в использовании труда самозанятых в своих целях, для экономии денежных средств при уплате налогов.

Таким образом, официально трудоустроенному государственному служащему можно работать и быть самозанятым одновременно, но зарегистрироваться он вправе для сдачи в аренду жилых помещений, не специально приобретенных для этого, а доставшихся ему по наследству, в дар или приобретенных не для коммерческих целей.

Совмещение НПД и трудовых обязанностей

Правительство и налоговые органы достаточно часто заявляли, что человек, зарегистрированный в качестве самозанятого, имеет право работать по трудовому договору и получать заработную плату. При этом налог на профессиональный доход он будет платить с того, что получает вне рабочего времени.

Все потому, что работа по трудовому договору представляет собой выполнение определенных функций в отношении предприятия или индивидуального предпринимателя в конкретный промежуток времени. В свободное время человек может выполнять любую деятельность.

Можно привести множество примеров. Например, женщина работает оператором call-центра по графику 3 через 3. В рабочее время она отвечает на телефонные звонки клиентов. А в выходные занимается изготовлением тортов на заказ. Или же мужчина работает специалистом по продажам, а в свободное время пишет сайты для клиентов. Или самый простой пример, немного не связанный с работой – студентка последнего курса, получающая стипендию, в свободное время занимается репетиторством и получает за это деньги.

Пример расчета налогов при совмещении работы и самозанятости

Гражданин Соболев В. М. работает по найму портным в ателье «Эталон» в Казани. Его зарплата составляет 100 тыс. руб. в месяц. В свободное от работы время он берет частные заказы на пошив одежды. Доход от подработки составляет в среднем 50 тыс. руб. в месяц. Таким образом, его нелегальный доход равен около 50 × 12 = 600 тыс. руб. в год.

Узнав, что с 01.01.2019 в Татарстане действует новый спецрежим, он решил легализоваться. Но у Соболева возникли вопросы. Может ли самозанятый работать по трудовому договору или придется отказаться от стабильного заработка в ателье? И как будет облагаться его доход при сохранении основного места работы?

Наш портной вполне может продолжать трудиться в ателье, а после работы выполнять частные заказы. Под ограничения, накладываемые закона 422-ФЗ, он не подпадает. Планируемый «домашний» доход не превышает 2,4 млн руб., зарплата в расчет лимита не включается.

Из его зарплаты, как и раньше, будет удерживаться НДФЛ, а предприятие будет отчислять страховые взносы. Время работы будет учитываться при назначении пенсии.

Таким образом, за 2019 год планируемые налоги Соболева составят:

НПД = 600 000 × 4% − 6 000 = 18 000 руб.,

6 000 — налоговый вычет 1%, но не более 10 000 руб.

НДФЛ = 100 000 × 12 мес. × 13% = 156 000 руб.

Плюсы и минусы перевода сотрудников в самозанятые

Перевод работников на самозанятых имеет положительные и отрицательные стороны.

Сокращение отчетности за счет отсутствия обязанностей налогового агента по НДФЛ

Возможные жалобы сотрудников в надзорные органы на подмену трудового договора гражданско-правовым, что лишает их социальных гарантий, компенсаций и страхового стажа. Последствия: проверки контролирующих органов, переквалификация договоров

Сокращение кадрового документооборота

Регулярные выплаты самозанятым, их значительный рост с одновременным сокращением численности и ФОТ заинтересует ФНС и при отсутствии жалоб

Отсутствие страховых взносов

Борясь с обналичкой, банки с подозрением относятся к переводам физлицам. Последствия: рост расходов на банковское обслуживание, риск попасть под контроль Росфинмониторинга

Оплата только за результат работы

Невозможность заставить работника соблюдать трудовую дисциплину и подчиняться распоряжениям начальства

Возможность возложить на работника ответственность сверх предусмотренной ТК РФ: взыскание убытков в полном объеме, переложить на него часть рисков и т. д.

Отсутствие необходимости соблюдать ТК РФ

Недостатки в работе по трудовому договору

• Вы получаете белую зарплату и платите все налоги, включая подоходный. У самозанятых нет никаких гарантий трудоустройства, но зато они получают больше денег.
• В трудовом договоре прописаны обязанности трудоустроенного сотрудника. Вам нужно придерживаться графика, установленного компанией. За нарушение установленного графика назначат штраф или уволят.
• Получать белую зарплату не выгодно, когда есть неоплаченные долги. Деньги заберут по решению суда.
• Если захотите уволиться и трудоустроиться на новое место, где больше платят, придется отработать на предыдущем месте две недели. Нет гарантий, что новый работодатель захочет ждать так долго.

Статус самозанятого лица

Самозанятость подразумевает, что человек сам находит дополнительный источник дохода, лично предлагая свои услуги. Наверняка многие из вас заказывали торты домашней выпечки, обращались к репетитору, ремонтировали машину или приглашали домработницу для уборки квартиры.

С точки зрения закона это и есть самозанятые лица, большинство из которых до сих пор находятся вне правового поля. И дело не только в том, что они не декларируют свои доходы и не платят налоги. Проблема ещё и в том, что если услуга оказана некачественно или работа не выполнена, то взыскать ущерб с такого исполнителя трудно. Даже сам факт оплаты его услуг не фиксируется документально, поэтому в такой сделке рискует, прежде всего, заказчик.

Ещё сложнее привлекать незарегистрированных исполнителей организациям или ИП. Если проводить сделку с ними, как с обычными физическими лицами, то на сумму вознаграждения за оказанные услуги или выполненные работы надо заплатить страховые взносы за счёт заказчика.

Чтобы разрешить все эти вопросы, ФНС разработала специальный налоговый режим для самозанятых, который называется НПД (налог на профессиональный доход). Трудно сказать, насколько корректно здесь применяется слово «профессиональный». Может создаться впечатление, что речь идёт о трудовых отношениях, а не о мелком бизнесе, которым человек занимается в свободное от работы время.

Зачем нужны две трудовых книжки – основные ситуации

В целом, несмотря на отсутствие практической прямой необходимости, в трудовых взаимоотношениях могут случаться ситуации, когда сотрудник может пожелать завести вторую трудовую книжку. При этом данные случаи могут быть весьма разнообразными. Так, в их числе могут быть следующие обстоятельства:

• Неудовлетворительная запись о прошлом трудоустройстве. Так, многие работники, уволенные по «неудобным» статьям ТК РФ, например, за нарушение трудовой дисциплины, прогулы и по иным обстоятельствам могут желать скрыть данный факт при последующем трудоустройстве. Ограничивать их в этом праве нельзя и отсутствие трудовой книжки не может являться в данном случае отказом при приеме на работу. При этом проверить фактическое наличие трудовой книжки работодатель просто не имеет возможности – поэтому вторую книжку работник может просто ему не демонстрировать.
• Аспирантура и схожие ситуации. Работники, желающие получить ученую степень в университете и закончить аспирантуру, обязаны быть трудоустроены в высшем учебном заведении как по основному месту работы. При этом могут возникнуть определенные процессуальные трудности, если будущий аспирант уже работает где-то как на основной работе.
• Ограничения совместительства. В соответствии с действующим законодательством время работы по совместительству не может быть большим, чем половина рабочего времени по основному месту работы. Соответственно, в некоторых случаях, работая на нескольких работодателей, сотрудникам приходится оформлять две трудовых книжки, фиксируя себя трудоустроенными как по основному месту работы в каждом из нескольких случаев.
• Утеря трудовой книжки. Иногда могут случаться ситуации, в которых работник считал старую трудовую книжку утерянной и по этой причине оформлял новый документ. Также, если ранее сотрудник был трудоустроен слишком непродолжительное время, чтобы это имело значение для него в вопросах расчета стажа и потерял трудовую книжку, он может просто передумать восстанавливать её.
• Желание сокрыть факт нескольких рабочих мест. В некоторых ситуациях работники не хотят демонстрировать работодателям факт работы одновременно по нескольким местам – и для этого также может использоваться вторая трудовая книжка.

Налогообложение самозанятых, работающих по трудовому договору

Налогообложение лиц, самостоятельно получающих доход, которые работают по договору в компании или осуществляют только самостоятельную деятельность, не отличается. Ставка составляет 4 или 6%. Минимальный размер процента предусмотрен, если услуги оказаны физическим лицам, если же сотрудник сотрудничает с организацией, процент возрастает на 2.

При расчете базы доход от работы по договору ГПХ не будет обложен налогом на профессиональную деятельность (НПД). То есть, данный налог действует только на те средства, которые заработаны вне работы в компании. Законом запрещается использование НПД по доходам по трудовому договору.

Работа по найму и самостоятельная деятельность – совместимы. Свои доходы и неофициальную занятость можно зарегистрировать в короткие сроки, без личного прибытия в фискальные органы – достаточно скачать приложение «Мой налог» и пройти авторизацию. Использовать сервис можно на большинстве современных устройств. В случае неуплаты взносов за полученный самостоятельно доход предусмотрены санкции.

Какие условия ставятся перед самозанятыми гражданами

На данный момент не существует конкретного списка с описанием видов деятельности, разрешенных для самозанятых граждан. Не имеет значения род занятия. Главное — соответствие критериям статуса:

• Быть самостоятельным физическим лицом, которое работает на себя.
• Работать на территории субъектов РФ, где уже запущен проект: Республика Татарстан, Калужская область, город Москва и Московская область.
• Не собирать штат персонала.
• Не брать наличные деньги для третьих лиц.
• Не работать сотрудником арбитражного суда.
• Не оборачивать в год более 2 400 000 рублей прибыли.
• Не реализовывать алкогольную продукцию, сигареты, топливо для автомобилей и полезные ископаемые.
• Не заниматься перепродажей чьей-то готовой продукции.

Официальное трудоустройство и самозанятость

Изначально предполагалось, что самозанятость и трудовые отношения должны касаться разных видов деятельности. Однако впоследствии выяснилось, что это далеко не так: преподаватель по иностранному языку, например, вполне может быть официально трудоустроен в школе на основании соответствующего договора. Но вместе с тем ему никто не мешает как самозанятому официально заниматься репетиторством и выплачивать налоги. Главное, чтобы он не пытался оформить свою основную трудовую деятельность в рамках нового налогового режима.

То есть ответ на вопрос о том, можно ли работать и быть самозанятым одновременно, утвердительный. Ничто не мешает сочетать одно с другим.

Ограничения у самозанятых всё же существуют. Во-первых, есть запрещённые виды деятельности (нельзя, например, заниматься перепродажей продукции или же торговлей акцизными товарами). Во-вторых, нужно следить за тем, чтобы суммарный доход не превышал 2,4 миллиона рублей в год.

Может ли самозанятый быть официально трудоустроен

Теперь, когда есть понятие какую деятельность может вести самозанятый гражданин, можно перейти к главному вопросу.

С принятием нового закона многие работодатели решили сэкономить на выплатах в бюджет, в частности на НДФЛ и страховых взносах, и стали переводить сотрудников в статус самозанятых. Честно говоря, опрометчивое решение. Работодатель не может по своей инициативе перевести работника в разряд самозанятых. Самозанятый гражданин может быть официально трудоустроен только в том случае, если соблюдает определенные условия.

Согласно букве закона, к профессиональному доходу самозанятого не относятся доходы от услуг (работ), оказанных заказчику, который являлся работодателем самозанятого менее 2 лет назад. После перевода на доступный язык, получается следующее.

Баба Шура долгое время мыла полы в офисе, а потом устала, решила оказывать разовые клининговые услуги и уволилась из компании, которую обслуживала. Через полгода директор понял, что лучше бабы Шуры ему не найти, позвонил ей и пригласил оказывать услуги по уборке. Баба Шура женщина умная, от оказания услуг отказалась, мотивируя это тем, что не может выполнять работы для бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения. Такое условие применяется к сделкам по оказанию услуг или выполнению работ. Про товары в данном случае закон не упоминает, поэтому данное ограничение товаров не касается.

В идеале самозанятость при официальном трудоустройстве должна выглядеть следующим образом. Бухгалтер Маша выполняет свои трудовые обязанности на официальном месте работы, а вечерами занимается пошивом одежды для продажи совершенно посторонним лицам. Вот такое интересное хобби у бухгалтера, да еще и приносящее дополнительный заработок. В этом случае, как говорят, и волки сыты и овцы целы.

Как самозанятому устроиться на официальную работу

Самозанятые граждане, как было упомянуто выше, имеют определенные ограничения на оформление трудовых взаимоотношений. В частности, основным запретом, который рассматривается российским законодательством в этом вопросе, является ограничение на получение дохода от лиц, с которыми на текущий момент заключен трудовой договор, или был заключен договор в течение предыдущих двух лет. А точнее — на возможность уплаты налога на профессиональный доход. Если самозанятый сотрудничает со своим бывшим работодателем, то последний обязан уплачивать НДФЛ в полном объеме за подобного контрагента.

Подобные ограничения были введены в том числе и для защиты прав российских трудящихся, чтобы работодатели не могли вывести их за штат для продолжения дальнейшего сотрудничества с ними как с самозанятыми лицами. Однако такие нормативы могут ограничивать возможности для ведения бизнеса самозанятыми гражданами, которые одновременно с этим работают по трудовым договорам.

Похожие записи:

• Скачать бланк заявления на ВНЖ бесплатно, бланк в Word и PDF форматах
• Субсидия на жилье для малоимущих семей в 2023 году
• Алименты Облагаются Налогом на Доходы Физических Лиц

Источник: stinveco.ru

Может ли самозанятый работать по трудовому договору?

С середины 2021 года налоговый режим для самозанятых распространяется на всю территорию РФ. Это прекрасная возможность легализовать свой небольшой бизнес по оказанию услуг или выполнению работ. Но если заниматься этим в качестве подработки, то возникает вопрос – можно ли быть самозанятым и официально работать?

Статус самозанятого лица

Самозанятость подразумевает, что человек сам находит дополнительный источник дохода, лично предлагая свои услуги. Наверняка многие из вас заказывали торты домашней выпечки, обращались к репетитору, ремонтировали машину или приглашали домработницу для уборки квартиры.

С точки зрения закона это и есть самозанятые лица, большинство из которых до сих пор находятся вне правового поля. И дело не только в том, что они не декларируют свои доходы и не платят налоги. Проблема ещё и в том, что если услуга оказана некачественно или работа не выполнена, то взыскать ущерб с такого исполнителя трудно. Даже сам факт оплаты его услуг не фиксируется документально, поэтому в такой сделке рискует, прежде всего, заказчик.

Ещё сложнее привлекать незарегистрированных исполнителей организациям или ИП. Если проводить сделку с ними, как с обычными физическими лицами, то на сумму вознаграждения за оказанные услуги или выполненные работы надо заплатить страховые взносы за счёт заказчика.

Чтобы разрешить все эти вопросы, ФНС разработала специальный налоговый режим для самозанятых, который называется НПД (налог на профессиональный доход). Трудно сказать, насколько корректно здесь применяется слово «профессиональный». Может создаться впечатление, что речь идёт о трудовых отношениях, а не о мелком бизнесе, которым человек занимается в свободное от работы время.

На самом деле, самозанятый, а если быть точнее, то плательщик налога на профессиональный доход, не может иметь работодателя. По крайней мере, в статье 2 закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ сказано буквально следующее: «Профессиональный доход – доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя».

Однако это не означает, что запрещено совмещать работу по трудовому договору и регистрацию в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Просто нельзя работать по трудовой книжке и быть самозанятым у одного и того же работодателя.

Бесплатная консультация по налогам

Отчисления в Пенсионный фонд и налоговую службу

Иногда вторую ТК заводят с целью прибавить количество лет стажа, чтобы претендовать на больший размер пенсии за счет отчислений или получить дополнительный налоговый вычет. Но в этой ситуации человеку не удастся обойти закон. Налоговые вычеты производят по основному месту работы.

В Пенсионном фонде требуют только один экземпляр ТК, по которому и оформляется выход на пенсию. Человеку придется выбрать, какую из двух книжек выгоднее предоставить в ПФР. При совпадении периодов при исчислении страхового стажа учитывается только один — по выбору гражданина.

Таким образом, наличие второго экземпляра не запрещено законодательно, но и не приветствуется.

Почему самозанятый не может оказывать услуги своему работодателю

Работающий по трудовому договору человек обходится своему работодателю достаточно дорого. Работнику, принятому в штат, надо платить зарплату не менее двух раз в месяц, перечислять за него страховые взносы по ставке до 30% от выплаченных сумм, оплачивать ежегодный отпуск и больничный. Кроме того, необходимо организовать безопасное рабочее место и обеспечить работника всем необходимым для выполнения должностных функций.

Трудовой кодекс защищает права работников, в частности, строго регламентирует процедуру увольнения. Трудовой договор, в общем случае, должен быть бессрочным, заключать его на определённый срок можно только при наличии оснований.

Чтобы снизить свою финансовую и административную нагрузку, некоторые работодатели предпочитают не брать человека в штат, а заключать с ним гражданско-правовой договор на выполнение какого-то объёма работ. Однако ФНС и Роструд следят за тем, чтобы работодатели не подменяли реальные трудовые отношения гражданско-правовыми, наказывая их штрафами.

По сравнению с работником, с которым заключён трудовой договор, самозанятый обходится намного дешевле. За него не надо перечислять страховые взносы, оплачивать ему отпуск, создавать рабочее место и т.д.

Чтобы у работодателей не возникало соблазна уволить своих работников, но пользоваться их услугами в качестве самозанятых, законом N 422-ФЗ установлена запретительная норма. В соответствии со статьёй 6 заказчиками услуг (работ) не могут выступать нынешние работодатели самозанятых, а также те, с кем трудовые отношения закончились менее двух лет назад.

Вот как ФНС на своём сайте отвечает на вопрос, можно ли работать официально и стать самозанятым.

Как следует из вопроса, штатный юрист банка хочет быть самозанятым одновременно с официальной работой. Причём, профиль своей деятельности он не меняет и планирует оказывать юридические услуги в свободное от основной работы время. ФНС подтверждает, что такой вариант возможен, главное, чтобы заказчиком его услуг не становился действующий или бывший работодатель.

Однако если речь идёт о госслужащих, то для них возможность подработать в свободное время запрещена. Они могут стать плательщиками НПД только для сдачи в аренду жилых помещений.

Вы можете стать самозанятыми со Сбербанком прямо сейчас. Оставьте заявку в сервисе и получите все достоинства приложения от ФНС, плюс дополнительные преимущества от Сбербанка.

Стать самозанятым со Сбербанком

В чем польза двух работ

Для большинства имение двух работ — это не создание маршрута побега с их «дневной» работы. Многие говорят, что это сделало их счастливее на их основной работе. Те работодатели, которые поддерживают эту тенденцию, считают, что есть некоторые большие преимущества. Например, помогает сохранить своих лучших людей и привлекать лучших талантов. И более половины тоже верят, что это делает их сотрудников более продуктивными и счастливыми.

«Вторая работа дает людям чувство контроля над собственной карьерой, вместо того, чтобы отдавать всю власть одной компании», — говорит карьерный специалист Школы бизнеса Хенли — старейшей бизнес-школы в Великобритании — Наима Паша.

Она отмечает, что в условиях растущей неопределенности на рынке трудоустройства, это неизбежно, так как компании, которые раньше предлагали стабильные «пожизненные» карьеры, больше не предлагают той же безопасности, которая была у предыдущих поколений.

Может ли самозанятый устроиться на работу

Теперь посмотрим на вопрос с другой стороны – может ли самозанятый работать по трудовому договору? Предположим, вы уже зарегистрировались в качестве плательщика налога на профессиональный налог, а теперь хотите устроиться на работу в штат. Можно ли официально совмещать два статуса – плательщика НПД и наёмного работника?

Как мы уже разобрались, можно. Однако надо учесть, что некоторые работодатели требуют сообщать о дополнительных источниках дохода. А если окажется, что в качестве самозанятого вы оказываете услуги конкурентам будущего работодателя, придётся выбрать что-то одно – либо самостоятельный доход, либо работу по найму.

И хотя закон не обязывает при приёме на работу сообщать о своем статусе самозанятого, работодатель может легко проверить эту информацию на сайте ФНС по ИНН работника.

Можно ли иметь две трудовые книжки при совместительстве

Предположим, работнику на основной работе завели трудовую книжку. Впоследствии, устроившись еще на одну работу по совместительству, работник говорит работодателю, что эта работа для него основная, что трудовой книжки у него нет, и просит завести новую трудовую книжку. Работодатель обязан это сделать (ст. 65 ТК РФ). В итоге у работника будет две трудовые книжки одновременно.

Это неправильно. Трудовое законодательство не предусматривает наличия у работника двух трудовых книжек одновременно.

Трудовая книжка – это основной документ о трудовой деятельности и трудовом стаже работника. Записи в трудовую книжку делает основной работодатель, если работник проработал у него более 5 дней (ст. 66 ТК РФ). И при поступлении на работу работник обязан предъявить трудовую книжку за исключением двух случаев: при поступлении на работу впервые и при работе по совместительству (ст. 65 ТК РФ).

Если же работник устроился по совместительству, то сведения о работе по совместительству вносит в ту же трудовую книжку основной работодатель по просьбе работника. То есть работник приносит ему документ, подтверждающий работу по совместительству, и основной работодатель делает запись о работе по совместительству сразу после записей о трудовой деятельности у него (ст. 66 ТК РФ).

Выводы

1. Регистрация в качестве плательщика НПД позволяет легализовать свои дополнительные доходы. И если уже работаешь по трудовому договору, это не помешает стать самозанятым. Однако надо помнить, что нельзя в этом качестве оказывать услуги нынешнему или бывшему работодателю.
2. Зарегистрированный самозанятый вправе заключить трудовой договор и работать официально, в этом случае он обеспечивает себе страховую пенсию. Надо ли сообщать о своём статусе плательщика НПД? Это зависит от условий трудового договора, но скрыть такую информацию от работодателя не получится.
3. Самозанятый и наёмный работник – это разные налоговые статусы одного и того же человека. По доходам, полученным от оказания услуг в качестве плательщика НПД, надо отчитываться самостоятельно. Необходимо оформить личный кабинет на сайте ФНС или в приложении «Мой налог» и направлять заказчику чеки после получения от него оплаты.
4. Годовой лимит в 2,4 млн рублей установлен только по доходам, которые облагаются НПД, зарплата, полученная в качестве наёмного работника, здесь не учитывается.

В каких случаях заводится второй экземпляр

Вторая трудовая книжка появляется у работающего гражданина в таких случаях:

1. Если он работает по совместительству в нескольких организациях, и кадровики обеих не знают о существовании другой работы. В этом случае сотрудник намеренно обманывает руководителя с целью получения дополнительных денежных средств или чтобы скрыть факты трудовой биографии. Чтобы официально оформить совместительство, с сотрудником заключают трудовой договор, а запись о втором месте работы заносят в основную ТК по его желанию.
2. Если женщина, которая находится в отпуске по уходу за ребенком, устраивается на вторую работу и скрывает, что уже трудится в другой организации. Таким образом, на первом месте занятости она получает декретные выплаты, а на новом – заработную плату. Когда факт мошенничества вскроется, то сотруднице придется нести административную или уголовную ответственность, а также вернуть деньги, полученные незаконным путем.
3. При потере ТК руководитель оформляет дубликат. Но бывают случаи, когда работник находит оригинал. Тогда о находке сообщают в отдел кадров, где изымают дубликат с оформлением акта или признают недействительным оригинал.
4. Закончились чистые страницы в ТК. Такое случается, если человек часто менял место работы или в его документе много записей о поощрениях. Работодатель вшивает в ТК вкладыш и продолжает вести ее прежним образом.

Официально иметь два экземпляра ТК вправе жители Крыма, так как с 2014 года им рекомендуется оформлять книжки российского образца взамен украинского. Записи из предыдущей при этом в новую не переносятся, первый экземпляр понадобится для подтверждения стажа.

В остальных случаях оформление второго экземпляра ТК не несет никакой выгоды для работника, так как в результате он не получит ни денег, ни дополнительных трудовых льгот.

Как работать на двух работах и не сойти с ума

• Составляйте список задач на день

Когда вы жонглируете работами, вам просто необходимо знать, что именно вы будете делать конкретно сегодня. Выделяйте 15 минут в начале и в конце каждого дня, чтобы составить список задач и организовать его в порядке важности.

• Установите расписание

Да, вам нужно придерживаться графика, если вы надеетесь добиться успеха, особенно если вы работаете дома. График поможет вам жить вне работы. Работайте не десять часов в день, а головой.

• Начинайте работу с активной задачи

Можно легко погрязнуть в проверке электронной почты и социальных сетей сразу с утра, но лучше сразу взяться за конкретную задачу из вашего списка дел. Чтобы начать свой день в реактивном режиме, выбирайте на начало еще и те, которые вы хотели бы отложить в долгий ящик, потому что боитесь. После этого ваш адреналин от решенной трудной задачи перекинется и на другие задачи.

Может показаться невозможным спать семь-девять часов каждую ночь, если вы работаете более чем на одной работе, но важно сделать сон приоритетом. В противном случае ваша производительность на обеих работах будет страдать. Недосып повлечет за собой по меньшей мере снижение концентрации и производительности, а в худшем случае — депрессию.

• Сформулируйте конечную цель

Когда вы пытаетесь заработать дополнительные деньги и вкладываете в это довольно большую часть своей жизни (забирая время у своей личной жизни), легко потерять из виду вашу общую цель. Есть большая разница между тем, чтобы иметь карьерный рост и работать на двух рабочих местах. Последнее предполагает наличие четкой стратегической причины для напряженной работы.

Например, заработать деньги, чтобы погасить долг. Или накопить на отпуск. Или приобрести новый навык, который может расширить ваши профессиональные возможности. Работать ради работы — тупиковый путь.

Mindvalley

Mindvalley — это глобальное сообщество людей, увлеченных идеей совершенствования: предпринимателей, новаторов, мыслителей, художников, цифровых кочевников. Нас объединяет желание получать эффективное и практичное образование во всех сферах своей жизни. Программы Mindvalley посвящены развитию мыслительных способностей, тому, как построить карьеру и сохранить востребованность в условиях развития робототехники, стать более счастливым в отношениях, создать тело мечты, развить интуицию и при этом сделать мир лучше.
Показать все статьи Mindvalley »

Поделиться

Инвестор в Тинькофф Инвестиции

Говоря, простым языком, инвестор — это человек, который вкладывает деньги в определённые активы (валюту, акции, облигации) для того, чтобы получать с проценты от своих вкладов. Стать инвестором с Тинькофф Инвестиции очень просто. Начать инвестировать можно не с каких-то там заоблачных сумм, а хоть со 100 рублей.

Преимущества Тинькофф Инвестиции:

• Бесплатное обучение доступным и понятным языком с подарками. Проходите уроки и получаете акции стоимостью до 25000 рублей.
• Открытие брокерского счета за 5 минут без визита в офис.
• Более 11 000 ценных бумаг. Торгуйте акциями, облигациями и ETF. Покупка валюты от 1 $ или 1 €.
• Обслуживание от 0 рублей в месяц. Комиссия только за сделки. Всё остальное — бесплатно.
• Доступ к ценным бумагам с любого устройства.
• Мобильное приложение в вашем смартфоне. Скачайте из AppStore, Google Play или AppGallery.
• Мгновенный вывод средств на карту. Без комиссий в любое время. Даже в валюте.
• Советник — соберет сбалансированный портфель, задав всего 3 вопроса.
• Поддержка в чате 24/7.
• Премиум — даст доступ к IPO, структурным продуктам и тысячам популярных бумаг.
• Тинькофф Инвестиции Пульс — социальная сеть для инвесторов.
• Инвестиции для профессионалов — комиссия за сделку от 0,025%.
• ИИС — добавит 13% к вашим инвестициям через 3 года.

Начать инвестировать с Тинькофф Инвестиции >>>

Источник: balttradeservice.ru