Многие предприниматели хотя бы раз задумывались о том, чтобы перевести сотрудников в самозанятые. Понять их можно: сотрудничая с плательщиками налога на профессиональный доход, не нужно сдавать никаких отчетов, готовить кадровые документы, кроме того, работодателю такие исполнители обходятся намного дешевле.
С выплат сотруднику, работающему по трудовому договору, работодателю нужно удержать 13 % НДФЛ и заплатить 30 % взносов. А за самозанятого он либо не должен ничего платить, либо доплачивает к его вознаграждению 6 %, которые самозанятый уже сам переводит через приложение в налоговую. Выгода очевидна.
Работа с самозанятым похожа на работу с предпринимателем-одиночкой: вы заключаете с ним как с обычным контрагентом договор, только вместо акта берете от него чек и можете учитывать в расходах на УСН стоимость его услуг.
При этом самозанятый — это самостоятельная единица, он не связан с заказчиком трудовыми отношениями. Но если предприниматель вдруг решит относиться к нему как к обычному сотруднику, то это может иметь для него негативные последствия по двум причинам.
Можно ли официально работать на двух работах?
Причина № 1: Самозанятый не может оказывать услуги своему бывшему работодателю первые два года после увольнения
Получается, сменить договор подряда с физлицом на договор подряда с самозанятым можно довольно быстро, а вот сменить трудовой договор на договор с самозанятым можно только через два года, и то есть риск, что у налоговой возникнут к вам вопросы.
Но предприимчивых предпринимателей это не останавливает. Иногда они придумывают невероятные схемы оптимизации зарплатных налогов. При этом налоговая неоднократно предупреждала о том, что быстро выявляет махинации с договорами.
Причина № 2: Налоговая и Роструд легко просчитывают незаконные схемы
Налоговая и Роструд объединились в деле мониторинга ситуаций, когда трудовые отношения подмениваются самозанятостью.
В Информации ФНС от 23.03.2021 сообщается, что для профилактики использования налогового режима для самозанятых в различных схемах по налоговой оптимизации ФНС разработала специальную скоринговую систему. Она в режиме реального времени определяет организации с признаками подмены трудовых отношений отношениями с самозанятыми. Налоговая анализирует ряд параметров.
Подмена договоров вычисляется по нескольким признакам:
Постоянство — главное отличие наемного работника от самозанятого. Единственное законное требование к самозанятому — качественное выполнение своей работы. Как он будет это делать, заказчику не должно быть интересно.
Ему можно установить сроки и требовать от него определенного уровня качества, но нельзя контролировать процесс. Контролировать можно только результат.
Если при проверке окажется, что сотрудника заставили оформиться как самозанятого под угрозой увольнения, то заказчику грозит штраф в размере от 10 000 до 100 000 руб. по ст. 5.27 КоАП РФ. Помимо этого придется заплатить все зарплатные налоги, штраф 40 % от суммы вовремя не оплаченных налогов, а также сдать огромное количество отчетов, которые не сдавались.
Подписывайте документы с физлицами и самозанятыми удаленно. Для старта нужен только браузер и удаленная идентификация личности.
В махинациях с договорами есть и неприятный моральный аспект: подменяя трудовой договор договором ГПХ, работодатель в прямом смысле обманывает сотрудника. Устраиваясь на работу по трудовому договору, человек получает ряд гарантий и прав: право на 28 дней отдыха и отпускные, право на больничные, повышенную плату за переработки, пенсионный стаж. В случае самозанятости он всего этого лишается.
Когда с самозанятыми нельзя работать, даже если всё законно
Из текста Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ может показаться, что самозанятый не может работать курьером. Но при детальном изучении положений становится очевидно, что может, но только в том случае, когда магазин дает ему свою кассу, на которой он должен пробивать оплаты.
Получается, самозанятый не может стать курьером только в том случае, когда сам принимает оплату от покупателя и потом относит ее в магазин.
Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей. Подходит ИП и ООО на УСН и патенте.
Но есть еще одно противоречие. Работа курьеров похожа на наемный труд, потому что компания диктует курьерам, как одеваться, что делать. Это не сходится с представлением о независимости самозанятых. При этом курьерская профессия сегодня очень технологична и во многом похожа на сферу такси. Ты можешь выбирать, сколько и когда тебе работать.
И это близко к правилам самозанятости.
Самозанятый не может работать агентом, то есть от лица чужого бизнеса по договору поручения. Например, он не может работать страховым агентом или продавать подержанные автомобили от лица комиссионного салона. И в данном случае наличие кассы у самозанятого не имеет никакого значения.
Почему важно проверять статус самозанятого
Самозанятый может легко потерять статус. Например, сняться с учета или нарушить лимит доходов. После этого он станет обычным физлицом. Для бизнеса это значит, что с его вознаграждения придется платить зарплатные налоги. Ведь на договоре подряда с обычным физлицом нужно платить НДФЛ и почти все взносы, кроме взносов в ФСС. Это большая налоговая нагрузка.
Поэтому нужно всегда проверять самозанятого по ИНН на сайте налоговой.
А еще лучше прописать в договоре, что самозанятый обязан уведомлять вас о смене своего статуса и выдавать чеки, поскольку именно они являются подтверждением того, что исполнитель продолжает быть самозанятым.
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.
- Задать вопрос, оставить отзыв
- Подать заявку на выезд сотрудника
- Узнать о готовности документов
- Предварительная запись
- Дополнительные выплаты семьям с детьми в 2020 и 2021 годах
- График работы в праздничные дни
Центры «Мои документы»
Можно ли совмещать самозанятость с работой по трудовому договору?
Можно ли совмещать самозанятость с работой по трудовому договору?
Да, самозанятый может работать по трудовому договору и платить налог на профессиональный доход с самостоятельной деятельности.
Mozilla/5.0 (Windows NT 6.2; WOW64) AppleWebKit/537.36 (KHTML, like Gecko) Chrome/27.0.1453.93 Safari/537.36
Налоговый режим для самозанятых распространяется на всю территорию РФ. Это прекрасная возможность легализовать свой небольшой бизнес по оказанию услуг или выполнению работ. Но если заниматься этим в качестве подработки, то возникает вопрос – можно ли быть самозанятым и официально работать?
Статус самозанятого лица
Самозанятость подразумевает, что человек сам находит дополнительный источник дохода, лично предлагая свои услуги. Наверняка многие из вас заказывали торты домашней выпечки, обращались к репетитору, ремонтировали машину или приглашали домработницу для уборки квартиры.
С точки зрения закона это и есть самозанятые лица, большинство из которых до сих пор находятся вне правового поля. И дело не только в том, что они не декларируют свои доходы и не платят налоги. Проблема ещё и в том, что если услуга оказана некачественно или работа не выполнена, то взыскать ущерб с такого исполнителя трудно. Даже сам факт оплаты его услуг не фиксируется документально, поэтому в такой сделке рискует, прежде всего, заказчик.
Однако это не означает, что запрещено совмещать работу по трудовому договору и регистрацию в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Просто нельзя работать по трудовой книжке и быть самозанятым у одного и того же работодателя.
Почему самозанятый не может оказывать услуги своему работодателю
Работающий по трудовому договору человек обходится своему работодателю достаточно дорого. Работнику, принятому в штат, надо платить зарплату не менее двух раз в месяц, перечислять за него страховые взносы по ставке до 30% от выплаченных сумм, оплачивать ежегодный отпуск и больничный. Кроме того, необходимо организовать безопасное рабочее место и обеспечить работника всем необходимым для выполнения должностных функций.
Трудовой кодекс защищает права работников, в частности, строго регламентирует процедуру увольнения. Трудовой договор, в общем случае, должен быть бессрочным, заключать его на определённый срок можно только при наличии оснований.
Чтобы снизить свою финансовую и административную нагрузку, некоторые работодатели предпочитают не брать человека в штат, а заключать с ним гражданско-правовой договор на выполнение какого-то объёма работ. Однако ФНС и Роструд следят за тем, чтобы работодатели не подменяли реальные трудовые отношения гражданско-правовыми, наказывая их штрафами.
По сравнению с работником, с которым заключён трудовой договор, самозанятый обходится намного дешевле. За него не надо перечислять страховые взносы, оплачивать ему отпуск, создавать рабочее место и т.д.
Чтобы у работодателей не возникало соблазна уволить своих работников, но пользоваться их услугами в качестве самозанятых, законом N 422-ФЗ установлена запретительная норма. В соответствии со статьёй 6 заказчиками услуг (работ) не могут выступать нынешние работодатели самозанятых, а также те, с кем трудовые отношения закончились менее двух лет назад.
Вот как ФНС на своём сайте отвечает на вопрос, можно ли работать официально и стать самозанятым.
Как следует из вопроса, штатный юрист банка хочет быть самозанятым одновременно с официальной работой. Причём, профиль своей деятельности он не меняет и планирует оказывать юридические услуги в свободное от основной работы время. ФНС подтверждает, что такой вариант возможен, главное, чтобы заказчиком его услуг не становился действующий или бывший работодатель.
Однако если речь идёт о госслужащих, то для них возможность подработать в свободное время запрещена. Они могут стать плательщиками НПД только для сдачи в аренду жилых помещений.
Вы можете стать самозанятыми со Сбербанком прямо сейчас. Оставьте заявку в сервисе и получите все достоинства приложения от ФНС, плюс дополнительные преимущества от Сбербанка.
Может ли самозанятый устроиться на работу
Теперь посмотрим на вопрос с другой стороны – может ли самозанятый работать по трудовому договору? Предположим, вы уже зарегистрировались в качестве плательщика налога на профессиональный налог, а теперь хотите устроиться на работу в штат. Можно ли официально совмещать два статуса – плательщика НПД и наёмного работника?
Как мы уже разобрались, можно. Однако надо учесть, что некоторые работодатели требуют сообщать о дополнительных источниках дохода. А если окажется, что в качестве самозанятого вы оказываете услуги конкурентам будущего работодателя, придётся выбрать что-то одно – либо самостоятельный доход, либо работу по найму.
И хотя закон не обязывает при приёме на работу сообщать о своем статусе самозанятого, работодатель может легко проверить эту информацию на сайте ФНС по ИНН работника.
Выводы
Бесплатная консультация по налогообложению
Спасибо!
Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Источник: obrazovanie-gid.ru
Можно ли будучи самозанятым работать официально
В настоящее время стать самозанятым можно в любом регионе страны. Это прекрасная возможность легализовать свой небольшой бизнес. Однако у многих возникает вопрос, можно ли совмещать самозанятость с основной работой. Ответ вы найдете в нашей статье.
Можно одновременно работать по трудовому договору и быть самозанятым. Однако существует одно важное ограничение. Под налог на профессиональный доход не подпадают доходы физлица от оказания услуг или выполнения работ по гражданско-правовым договорам, в которых в качестве заказчика выступает (п. 8 ч. 2 ст. 6 закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 № 422-ФЗ):
• действующий работодатель физлица;
• лицо, которое было работодателем в течение последних двух лет.
Работодателем признается физическое либо юридическое лицо, вступившее в трудовые отношения с работником (ст. 20 ТК РФ).
Таким образом, можно одновременно состоять в трудовых отношениях с одним лицом и применять НПД в отношении доходов, получаемых от других лиц по гражданско-правовым договорам (письмо ФНС России от 28.08.2019 № СД-4-3/17127).
Если договор с плательщиком НПД будет признан трудовым к отношениям сторон будут применяться положения правовых актов, содержащих нормы трудового права (ч. 4 ст. 11 ТК РФ). Работодатель обязан предоставлять отпуска, оплачивать больничные, соблюдать требования к режиму работы, в частности при привлечении к сверхурочной работе.
Кроме того компанию:
• могут оштрафовать за заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения (ч. 4, 5 ст. 5.27 КоАП РФ);
• могут привлечь к ответственности за совершение налоговых правонарушений (раздел VI НК РФ).
Как мы сказали выше, действующее законодательство не запрещает применять спецрежим и работать на другой работе по трудовому договору. Однако действует ограничение: перейти на уплату НПД не получится при оказании услуг гражданско-правовому договору своему нынешнему работодателю или тому лицу, с кем трудовой договор был расторгнут менее двух лет назад. Это правило существует для того, чтобы работодатели с целью экономии на налогах и страховых взносах не начали переоформлять своих сотрудников в самозанятых.
Становясь самозанятым необходимо внимательно подходить к выбору вида деятельности и круга клиентов, чтобы избежать конфликтов с работодателем. Например, оказание услуг конкурентам компании, может вызвать недовольство со стороны начальства. Если при сотрудничестве с конкурентами самозанятый разгласил информацию, составляющую коммерческую тайну и ставшую ему известной в связи с исполнением трудовых обязанностей, он может быть привлечен работодателем к полной материальной ответственности (п. 7 ч. 1 ст. 243 ТК РФ).
Изначально под самозанятыми понимали лиц, которые самостоятельно обеспечивали себя работой в рамках гражданско-правовых договоров. Исходя из такого широкого понимания, к ним относились (п. 2.2 Определения Конституционного Суда РФ от 29.05.2014 № 1116-О; Письмо ФНП от 07.02.2013 N 218/06-06; Письмо Минфина России от 09.02.2011 N 03-04-08/8-23):
• индивидуальные предприниматели;
• адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, медиаторы и другие лица, занимающиеся в установленном порядке частной практикой;
• другие граждане, которые выполняют работы или оказывают услуги по гражданско-правовым договорам и получают за это вознаграждение.
Можно ли работать самозанятым в нескольких местах
Режим самозанятости, введенный в России несколько лет назад, позволяет гражданам заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Однако, многие люди задаются вопросом, возможно ли работать самозанятым в нескольких местах одновременно.
- Возможность заниматься разными видами деятельности
- Условия работы субподрядчиков
- Возможность работы нескольких самозанятых вместе
- Возможность повторного вступления в режим самозанятости
- Возможность регистрации в качестве самозанятого множество раз
- Полезные советы и выводы
Возможность заниматься разными видами деятельности
Согласно ФЗ №422, гражданин на самозанятости может заниматься несколькими видами деятельности из специального перечня, утвержденного соответствующими органами власти. Таким образом, российское законодательство не ставит ограничений на возможность работать самозанятым по нескольким направлениям.
Условия работы субподрядчиков
Статус самозанятого позволяет привлекать субподрядчиков для выполнения работы. Для этого необходимо заключить договоры подряда с каждым из субподрядчиков. При этом, самозанятый не может иметь наемных рабочих, так как одним из условий самозанятости является отсутствие наемного персонала.
Возможность работы нескольких самозанятых вместе
Два самозанятых могут работать вместе, заключив устное или письменное соглашение о равноправной совместной деятельности. Это позволяет двум или более самозанятым объединить усилия и ресурсы для успешного выполнения заказов и увеличения дохода.
Возможность повторного вступления в режим самозанятости
Если самозанятый ранее снялся с учета в налоговой, то он может повторно встать на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД) в любое время, при условии отсутствия задолженности по этому налогу. Таким образом, если гражданин принял решение перейти на другую форму занятости, а затем снова захотел стать самозанятым, он имеет право сделать это в любой момент.
Возможность регистрации в качестве самозанятого множество раз
Регистрироваться в качестве самозанятого можно сколько угодно раз. Это позволяет гражданам гибко управлять своей трудовой деятельностью и выбирать наиболее выгодные моменты для вступления в режим самозанятости.
Полезные советы и выводы
- Перед регистрацией в качестве самозанятого, рекомендуется ознакомиться с перечнем доступных видов деятельности, чтобы быть уверенным в соответствии своей работы требованиям закона.
- При работе субподрядчиков необходимо заключать соответствующие договоры подряда, чтобы обеспечить юридическую прозрачность и минимизировать риски.
- При совместной деятельности нескольких самозанятых рекомендуется заключить письменное соглашение, чтобы урегулировать взаимные отношения и распределение доходов.
- Периодический контроль над наличием задолженности по налогу на профессиональный доход является важным условием для повторного вступления в режим самозанятости.
Таким образом, возможность работать самозанятым в нескольких местах является допустимой согласно действующему законодательству Российской Федерации. Важно следовать требованиям закона, аккуратно заключать договоры и контролировать наличие задолженности по налогу на профессиональный доход. Это позволит гражданам свободно заниматься различными видами деятельности и увеличивать свой доход при соблюдении законодательных норм.
Какие товары подлежат сертификации озон
Сертификация озон является обязательной в некоторых случаях для определенных видов товаров. Продукция, которая требует сертификата озон, включает в себя детскую мебель и игрушки, изделия первого слоя для взрослых, электронику для дома и другие товары. Компания Озон строго следует правилам и требованиям сертификации, чтобы обеспечить безопасность потребителей и качество товаров. Получение сертификата озон подтверждает, что продукция соответствует установленным стандартам и требованиям, а также не представляет угрозы для окружающей среды и здоровья людей. Покупатели могут быть уверены в качестве товаров, имеющих сертификат озон, и быть уверены, что они приобретают безопасные и экологически чистые продукты.
Что можно продавать на озон без сертификата или декларации
На популярных онлайн-площадках «Озон» и «Вайлдберриз» есть несколько категорий товаров, которые не требуют сертификации. Это касается, в первую очередь, канцелярских товаров, в том числе для взрослых. Также легко продавать аксессуары для гаджетов, бижутерию, массажеры, пряжу, аксессуары и расчески для волос из дерева или металла, а также печатную продукцию.
Однако владельцы других типов товаров должны заботиться о наличии сертификата или декларации. У организации, которая нарушает данное требование, может быть применено штрафное наказание, а нарушения могут негативно повлиять на репутацию продавца. Поэтому важно быть внимательным и следовать требованиям законодательства.
Можно ли продавать на озон в статусе самозанятого
Самозанятые могут торговать товарами, которые они сами производят или создают. Они могут продавать свои собственные изделия, например, ручную работу, уникальные украшения или предметы интерьера. Также самозанятые могут предоставлять услуги, например, профессиональные фотографии, дизайн или ремонт помещений.
Однако самозанятые не имеют права перепродавать товары других производителей или известных марок без открытия индивидуального предпринимателя. Если вы хотите стать дистрибьютором популярного бренда одежды или косметики, вам необходимо оформить статус ИП и соответствующие лицензии.
Озон — популярный интернет-магазин, где можно продавать товары. Однако, если вы являетесь самозанятым, ваш ассортимент продуктов и услуг будет ограничен только тем, что вы сможете самостоятельно создать или произвести.
Какие товары можно продавать на Озоне без сертификата
На популярных онлайн-площадках «Озон» и «Вайлдберриз» существуют товарные категории, продажи которых не требуют наличия сертификата. К ним относятся: канцелярские товары для взрослых, аксессуары для гаджетов, бижутерия, массажеры, пряжа, аксессуары и расчески для волос из дерева или металла, а также печатная продукция.
Продавцы этих товаров могут безопасно и без лишних затрат размещать свои объявления на указанных платформах, не беспокоясь о сертификации. Это удобство особенно ценно для предпринимателей и малых бизнесов, которые не всегда могут себе позволить замораживать средства на получение необходимых документов.
Таким образом, продажа товаров в указанных категориях становится доступной и простой, позволяя расширить ассортимент и привлечь больше покупателей.
Да, можно работать самозанятым в нескольких местах. Налогоплательщик, занимающийся самозанятостью, может заключать договоры подряда с различными заказчиками и выполнять работу в нескольких местах одновременно. Однако, важно учесть, что самозанятый налогоплательщик не имеет права нанимать наемных рабочих.
Однако, согласно законодательству, два самозанятых могут работать вместе, если они заключат устное или письменное соглашение о равных правах и деятельности. Такое соглашение может быть оформлено в виде договора о равноправной совместной деятельности. В этом случае два самозанятых будут иметь равные права и обязанности, а также будут иметь возможность работать вместе для выполнения конкретного задания или проекта. Важно соблюдать все требования и законодательство, касающиеся самозанятости и налогообложения.
Источник: inetike.ru
