Добрый день.
Такой вопрос. Если я проживаю в регионе не входящем в тестовые регионы по самозанятости, но занимаюсь фрилансом и имею заказчиков из, в том числе, Москвы, имею ли я право зарегистрироваться как самозанятый и платить 4-6% налог? Как в таком случае подтвердить что я веду деятельность в Москве, если никаких договоров не заключается?
Конкретно на сайте налоговой есть 2 записи касающиеся этого вопроса:
1) Что признается местом ведения деятельности налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД)?
Местом ведения деятельности налогоплательщика налога на профессиональный доход — это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности.
2) Допускается ли использовать спецрежим при работе через интернет?
Да, специальный налоговый режим можно применять при удаленной работе. Например, можно искать клиентов самостоятельно, получать заказы из социальных сетей, работать на электронных площадках, продавать услуги по подписке, консультировать. При этом должны соблюдаться основные условия применения специального налогового режима, а на каждое поступление необходимо сформировать чек и отправить его плательщику.
Самозанятые. Работа с другими регионами и иностранными заказчиками
То-есть получается, если физически не в регионах эксперимента находишься, то и применять этот режим нельзя?
Позвонил в налоговую.
Место регистрации для данного налогового режима не важно. Но если фактически проживаешь не в регионе эксперимента, то применять данный налоговый режим для удаленной работы нельзя.
- Вопрос задан более трёх лет назад
- 464 просмотра
2 комментария
Простой 2 комментария
Источник: qna.habr.com
Вопросы и ответы
Зарегистрироваться в качестве самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход) можно в приложении «Мой налог» и через личный кабинет налогоплательщика на сайте налогового органа (nalog.ru). Посещать налоговую инспекцию не нужно.
Сняться с учёта в налоговой инспекции так же просто, как зарегистрироваться. Необходимо просто нажать кнопку «Сняться с учёта» в разделе меню «Настройки» в приложении «Мой налог».
В каких регионах Российской Федерации действует специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (режим самозанятости)?
Адыгея – с 01 июля 2020 года;
Алтай – с 01 июля 2020 года;
Алтайский край – с 01 июля 2020 года;
Амурская область – с 01 июля 2020 года;
Архангельская область – с 01 июля 2020 года;
Астраханская область – с 01 июля 2020 года;
Башкирия – с 01 января 2020 года;
Белгородская область – с 01 июля 2020 года;
Брянская область – с 01 июля 2020 года;
Бурятия – с 01 июля 2020 года;
Владимирская область – с 01 июля 2020 года;
Волгоградская область – с 01 января 2020 года;
Воронежская область – с 01 января 2020 года;
Дагестан – с 01 июля 2020 года;
Звонок в налоговую САМОЗАНЯТЫЙ вне региона эксперимента
Еврейский автономный округ – с 01 июля 2020 года;
Ивановская область – с 01 июля 2020 года;
Иркутская область – с 01 июля 2020 года;
Кабардино-Балкария – с 01 июля 2020 года;
Калининградская область – с 01 июля 2020 года;
Калужская область – с 01 января 2019 года;
Камчатский край – с 01 июля 2020 года;
Карелия — с 01 июля 2020 года;
Кемеровская область – с 01 июля 2020 года;
Кировская область – с 01 июля 2020 года;
Коми – с 01 июля 2020 года;
Костромская область – с 01 июля 2020 года;
Краснодарский край – с 01 июля 2020 года;
Красноярский край – с 01 января 2020 года;
Крым – с 01 июля 2020 года;
Курганская область – с 01 июля 2020 года;
Курская область – с 01 июля 2020 года;
Ленинградская область – с 01 января 2020 года;
Липецкая область – с 01 июля 2020 года;
Мордовия – с 01 июля 2020 года;
Москва – с 01 января 2019 года;
Московская область – с 01 января 2019 года;
Мурманская область – с 01 июля 2020 года;
Ненецкий автономный округ – с 01 января 2020 года;
Нижегородская область – с 01 января 2020 года;
Новгородская область — с 01 июля 2020 года;
Новосибирская область – с 01 января 2020 года;
Омская область – с 01 января 2020 года;
Оренбургская область — с 01 июля 2020 года;
Орловская область – с 01 июля 2020 года;
Пензенская область – с 01 июля 2020 года;
Пермский край – с 01 января 2020 года;
Приморский край – с 01 июля 2020 года
Псковская область – с 01 июля 2020 года;
Ростовская область – с 01 января 2020 года;
Рязанская область – с 01 июля 2020 года;
Самарская область – с 01 января 2020 года;
Санкт-Петербург – с 01 января 2020 года;
Саратовская область – с 01 июля 2020 года;
Сахалинская область – с 01 января 2020 года;
Свердловская область – с 01 января 2020 года;
Севастополь – с 01 июля 2020 года;
Смоленская область – с 01 июля 2020 года;
Ставропольский край — с 01 июля 2020 года;
Татарстан – с 01 января 2019 года;
Тверская область – с 01 июля 2020 года;
Томская область – с 01 июля 2020 года;
Тульская область – с 01 июля 2020 года;
Тюменская область – с 01 января 2020 года;
Тыва — с 01 июля 2020 года;
Удмуртия — с 01 июля 2020 года;
Хабаровский край – с 01 июля 2020 года;
Хакасия – с 01 июля 2020 года;
Ханты-Мансийский автономный округ – с 01 января 2020 года;
Челябинская область – с 01 января 2020 года;
Чувашия – с 01 июля 2020 года;
Чукотский автономный округ – с 01 июля 2020 года;
Якутия (Саха) — с 01 июля 2020 года;
Ямало-Ненецкий автономный округ – с 01 января 2020 года;
Ярославская область — с 01 июля 2020 года.
Самозанятый имеет постоянное место регистрации по месту жительства (прописку) в одном регионе, но выполняет работы в другом регионе. Нет ли в этом нарушения?
Нарушения нет. Самозанятый выбирает регион ведения деятельности и может изменить его один раз в год. Можно выбрать регион независимо от места постоянного проживания.
Может ли самозанятый оказывать услуги удаленно заказчику, находящемуся в другом регионе? Что в данном случае будет считаться местом оказания услуг?
Самозанятый может оказывать услуги удаленно по месту своей регистрации в качестве самозанятого. В таком случае местом оказания услуг будет регион его регистрации в качестве самозанятого, налог на профессиональный доход будет зачислен в бюджет этого региона.
Можно ли одновременно работать по трудовому договору и оказывать услуги в качестве самозанятого?
Самозанятый может работать по трудовому договору и одновременно оказывать услуги как самозанятый другому лицу, с которым у него 2 года до факта оказания услуг не было трудовых отношений.
Если самозанятый работает по трудовому договору, то входят ли доходы в виде зарплаты в лимит 2,4 млн. рублей за календарный год, установленный для доходов самозанятого?
Нет, лимит 2,4 млн. рублей установлен только для тех доходов, которые самозанятый регистрирует в приложении «Мой налог» и которые составляют налоговую базу для налога на профессиональный доход.
Могут ли адвокат и нотариус быть зарегистрированы в качестве самозанятого?
Да, они могут применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» для налогообложения доходов не от основной деятельности, например, доходов от сдачи квартиры в аренду.
Как исполнителю получать больше заказов?
Все исполнители проходят проверку. Мы не регистрируем подозрительные аккаунты.
Перед регистрацией зарегистрируйтесь в качестве самозанятого через приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика на сайте налогового органа (nalog.ru). При регистрации загрузите фотографию паспорта в хорошем качестве.
Укажите свой возраст и подробно опишите опыт выполнения видов работ, которые Вы выбираете при регистрации, в строке «Резюме».
Заказчики самостоятельно выбирают исполнителей при формировании заявки, просматривая профили свободных в даты заявки исполнителей. Исполнитель может принять приглашение или отклонить его.
Как заказчику подобрать нужного исполнителя?
При регистрации все исполнители проходят проверку сервиса. В том числе мы проверяем достоверность паспортных данных, ИНН и регистрации в качестве самозанятого. Мы не допускаем регистрацию подозрительных аккаунтов или аккаунтов, по которым представлены недостоверные сведения и документы.
Как стать самозанятым: в каком регионе, сколько платить, можно ли совмещать с ИП или основной работой, будет ли стаж для ПФР?
Главная » Новости рынка » Как стать самозанятым: в каком регионе, сколько платить, можно ли совмещать с ИП или основной работой, будет ли стаж для ПФР?
18 октября 2020
Причин легализовать свою фрилансерскую деятельность становится все больше. В соответствии с июньскими изменения в закон «О развитии МСП» самозанятые граждане получили доступ к льготам, которыми ранее пользовались только ИП и ООО. Также 29.09.2020 правительством было принято постановление №1563, по условиям которого им предоставят привилегии, перечисленные в национальном проекте поддержки предпринимателей.
Какими льготами смогут воспользоваться самозанятые:
- Субсидии от властей регионов и муниципалитетов.
- Льготное целевое кредитование до 1 млн руб. (займы в МФО, осуществляющих поддержку предпринимательства с процентами не выше ключевой ставки Центробанка).
- Бесплатный доступ к образовательным материалам (курсы, тренинги, семинары и т.п.).
- Бесплатные консультации на тему ведения бизнеса и распоряжения финансами (очно в подразделениях «Мой бизнес» или через e-mail).
- Льготная аренда офисных помещений и мест в коворкингах (в отдельных случаях — аренда земли, оборудования для производства).
Чтобы воспользоваться перечисленными бонусами, самозанятые могут обратиться в расположенные в их городах центры «Мой бизнес» (аналог «Моих документов», созданный для бизнесменов).
Законодатели считают, что принятые решения помогут предпринимателям получить важную денежную и информационную поддержку. В конечном счете это поспособствует развитию их бизнеса. Специальный налоговый режим для самозанятых действует с 01.01.2019. Как зарегистрироваться в новом статусе, сколько придется платить, учитываются ли доходы для будущей пенсии — рассказываем далее.
Как стать самозанятым
• Кто имеет право зарегистрироваться
Стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) может человек, получающий доход от личной трудовой деятельности. В области, где он выступает самозанятым, у него не должно быть конкретного работодателя и места в его штате. Допустимый род деятельности прописан в Федеральном законе №422 от 27 ноября 2018-го.
Основные требования к самозанятым:
- Гражданство РФ или стран, входящих в ЕАЭС (РБ, РК, Киргизия и Армения).
- Доход за 12 месяцев — не более 2 400 000 руб. (или 200 000 руб. в месяц).
- Ведение профессиональной деятельности без привлечения других работников, оформленных в штат.
• В каких регионах можно стать самозанятым
Во всех регионах РФ. С момента запуска НПД в эксперименте участвовали только 4 субъекта. Список пополнился десятками новых регионов и городом федерального значения Санкт-Петербургом 1 января и 1 июля 2020 года.
Постепенно на протяжении года к нему добавлялись все новые субъекты РФ. Досрочное расширение списка регионов связывают с ограничениями передвижений граждан во время пандемии. Многим было проще уйти на удаленную работу, став самозанятым.
Смена региона возможна не чаще 1 раза в год.
• Как зарегистрироваться
Чтобы стать самозанятым, нужно отправить заявление в Федеральную службу налогообложения.
Есть несколько способов это сделать:
- Через приложение «Мой налог» (бесплатно доступно на Android и iPhone).
- С помощью веб-версии «Моего налога» в личном кабинете сайта ФНС.
- По ссылке от партнерского банка или другой кредитной организации.
• Сколько придется платить
При поступлении средств от физлиц — 4%, от юрлиц и ИП — 6%.
После регистрации самозанятому выдают 10 тыс. руб. в качестве аванса на оплату части налога.
Процесс фиксации доходов и перечисления налога максимально прост. Когда поступает платеж (безналичным или наличным способом), необходимо зайти в личный кабинет налогоплательщика в раздел «Выручка», нажать кнопку «Добавить продажу», ввести наименование товара/услуги, стоимость в рублях, дату и нажать «Выдать чек». Если деньги пришли от ИП или юрлица, то дополнительно заполняются поля с ИНН и названием организации.
Размер налога система рассчитает автоматически, исходя из внесенной суммы дохода. Перевести на счет ФНС его нужно до 25 числа следующего отчетного периода. Сделать это можно, не покидая приложения или сайта — с помощью банковской карты. Просто нажать на кнопку и ввести реквизиты пластика. Налог рассчитывается и уплачивается ежемесячно.
• Нужно ли перечислять деньги, если дохода не было
Нет. Налог высчитывают, исходя из суммы дохода. Если его не было, то и НПД уплачивать не придется. Подробнее об объекте обложения налогом — в ст. 6 422-ФЗ.
• Разрешено ли совмещать самозанятость и ИП
Такое совмещение допустимо, но с оговорками.
По закону применять новый налоговый режим могут физлица, а также ИП с бизнесом на территории России.
НПД нельзя совмещать с другими системами н/о. То есть одновременно быть самозанятым и платить по УСН, ЕСХН или ЕНВД не выйдет.
Но быть ИП и получить статус самозанятого можно. Налоги при таком раскладе уплачиваются согласно требованиям 422-ФЗ. При переходе на НПД предпринимателю нужно отказаться от других спецрежимов в течение месяца. Если этого не сделать, то регистрацию не засчитают, и бизнесмен продолжит уплачивать налоги на старых условиях.
• Можно ли совмещать самозанятость и работу по трудовому договору
Да, но опять же с ограничениями.
Объектом налогообложения по НПД не могут быть доходы:
- заработанные в рамках трудовых договоров;
- полученные за услуги по сделкам ГПХ, в которых заказчиком был актуальный работодатель или лицо, выступавшее работодателем этого человека менее двух лет назад.
Если требования соблюдены, то гражданин может быть самозанятым и в то же время трудиться по договору. Главное, чтобы НПД он платил с доходов, которые получает не от своего работодателя. Даже если он уже уволился, должно пройти минимум 2 года.
• Учитывается ли стаж работы для пенсионного фонда
На общих основаниях — нет. Но можно перечислять взносы в ПФР добровольно.
В соответствии с п.1 ст.7 167-ФЗ граждане на спецрежиме НПД не являются застрахованными лицами в рамках обязательного пенсионного страхования. Следовательно, период работы самозанятым не попадает в стаж для исчисления пенсионных выплат. Но такие граждане могут по собственной воле вступить в правоотношения с ПФР. Это право закреплено в пп.6 п.1 ст.29 167-ФЗ.
Желающим самостоятельно отчислять пенсионные взносы нужно отправить заявление в территориальные органы ПФР. Сделать это можно также из личного кабинета сервиса «Мой налог». Данный пункт с заявлением недавно появился в списке основных разделов для плательщиков НПД. Период добровольных взносов будет зачтен в страховой пенсионный стаж по общим правилам.
Если такой вариант не подходит, то остается только параллельно работать на другом официальном месте по трудовому договору. Работодатель будет перечислять страховые взносы с зарплаты. Вследствие этого будет накапливаться страховой стаж. Но главное — не смешивать рабочую деятельность и самозанятость.
Подробнее о налоговом режиме для самозанятых расписано на сайте ФНС и в тексте закона 422-ФЗ.
Источник: zaimtime.ru