Как правильно вести бухгалтерию на УСН доходы-расходы и нужна ли ККТ при торговле кофе-чаем в велокофейне на территории торгового центра и в парке, если мои ОКВЭД — 56.10.22, 47.29.35, 56.10.21, 56.10.2, 56.30? Как отразить доход в КУДиР и существует ли минимальный доход для оплаты налога, если по декларации будет оплачен 1% от дохода, а также возможно ли проверить количество проданного товара налоговой? Заранее благодарен за помощь.
| Рафаил , Москва
Ответы юристов (1)
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1624 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62
Согласно законодательству Российской Федерации, при торговле продуктами питания, включая кофе и чай, с использованием мобильных торговых объектов, таких как велокофейни, необходимо использовать контрольно-кассовую технику (ККТ), независимо от выбранных ОКВЭД.
Минимального дохода для оплаты налога не существует, оплата налога производится согласно установленным налоговым ставкам.
Отражение дохода в КУДиР зависит от конкретного вида деятельности, для данного ИП рекомендуется уточнить у компетентных специалистов.
Бухгалтерский и налоговый учет расходов на приобретение кофе и чая для сотрудников
Налоговая орган может проверить любое количество продаж за день и выявить несоответствия между объемом продаж и отчетностью ИП.
Рекомендуется обратиться за консультацией к налоговому консультанту или юристу, специализирующемуся на данной области законодательства, для правильного исполнения налоговых обязательств.
#4084877 2023-03-12 10:04:19
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1624 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62
Для решения вопроса следует обратиться в ФНС для получения консультации по вопросу необходимости использования кассового аппарата при таком виде торговли. Если ФНС установила, что кассовый аппарат не нужен, то дополнительных документов не потребуется.
В отношении ОКВЭД следует обратить внимание на вид деятельности ИП, а не на ККТ. Если область деятельности ИП, установленная по ОКВЭД, не подразумевает нужду в использовании кассового аппарата, то данный ИП не должен использовать его.
Для корректной отчетности дохода в КУДиР следует применять соответствующие правила учета доходов и расходов, установленные законодательством Российской Федерации.
Размер налога УСН определяется исходя из установленных законодательством Российской Федерации размеров ставки налога. По любому доходу следует уплачивать налог в соответствии с принятой ставкой.
Налоговая органы могут проверять документы об операциях только при наличии соответствующих оснований, установленных законодательством, и при соблюдении процедур, установленных законом о налогах и сборах. Автоматически проверить, сколько чашек кофе продано, налоговая орган не может.
#4180506 2023-03-12 10:04:19
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1624 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62
Статья 54.1 НК РФ «Операции, осуществляемые в безналичной форме расчета», статья 54.2 НК РФ «Обязательное применение контрольно-кассовой техники», статья 90 НК РФ «Общие положения о налогообложении», статья 92 НК РФ «Облагаемая база налогообложения доходами физических лиц», статья 173 НК РФ «Объекты налогообложения по налогу на доходы физических лиц».
Источник: prav.io
Расходы на печенье, чай, кофе
Часто для своих сотрудников и клиентов компании предлагают чай, кофе, печенье. Однако в отношении данных расходов существует неоднозначная позиция.
Согласно п. 2 ст. 264 НК РФ к представительским расходам относятся расходы налогоплательщика на официальный прием и (или) обслуживание представителей других организаций, участвующих в переговорах в целях установления и (или) поддержания взаимного сотрудничества, а также участников, прибывших на заседания совета директоров (правления) или иного руководящего органа налогоплательщика, независимо от места проведения указанных мероприятий.
К представительским расходам относятся расходы на проведение официального приема (завтрака, обеда или иного аналогичного мероприятия) для указанных лиц, а также официальных лиц организации-налогоплательщика, участвующих в переговорах, на транспортное обеспечение доставки этих лиц к месту проведения представительского мероприятия и (или) заседания руководящего органа и обратно, на буфетное обслуживание во время переговоров, на оплату услуг переводчиков, не состоящих в штате налогоплательщика, во время проведения представительских мероприятий.
К представительским расходам не относятся расходы на организацию развлечений, отдыха, профилактики или лечения заболеваний.
По мнению Минфина России, затраты на приобретение продуктов питания, выкладываемых на столе для контрагентов, ожидающих документы, не соответствуют положениям п. 2 ст. 264 НК РФ и не могут быть включены в состав представительских расходов в целях налогообложения прибыли (Письмо от 12.05.2010 N 03-03-06/1/327).
В Письме от 24.11.2005 N 03-03-04/2/119 Минфин России разъяснил одну из таких ситуаций, когда физическому лицу — клиенту организации (в упомянутом Письме фигурирует банк) предлагаются прохладительные напитки, чай, кофе, печенье и т.д. На вопрос о том, являются ли затраты на приобретение соответствующей продукции представительскими расходами, финансовое ведомство ответило отрицательно и указало, что такие затраты не уменьшают налогооблагаемую прибыль.
В то же время Минфин России указал, что затраты на проведение переговоров с клиентами — физическими лицами можно отнести к представительским расходам (Письма от 03.06.2013 N 03-03-06/2/20149, от 27.05.2009 N 03-03-06/1/351, от 27.03.2009 N 03-03-06/2/64).
Существует и третья позиция. Согласно мнению суда, расходы на покупку чая, кофе, сахара, кондитерских изделий, предлагаемых клиентам, учитываются в составе прочих расходов. В Постановлении ФАС Уральского округа от 23.08.2011 N Ф09-4143/11 по делу N А60-29338/10 суд указал, что в п. 2 ст. 264 НК РФ не конкретизирован перечень расходов, которые признаются представительскими. Поскольку расходы налогоплательщика на приобретение конфет подтверждены документами, суд пришел к выводу о том, что налогоплательщик правомерно учел данные затраты как представительские.
Оглавление
- Блог (7 602)
- Бухучет (491)
- бухучет в учреждениях (8)
- МСФО (84)
- договорное право (115)
- новости гражданского права (365)
- общая часть (59)
- особенная часть (4)
- международные правовые новости (980)
- формы документов (338)
- — декларации (47)
- — налоговые споры (133)
- — формы налоговых документов (436)
- виды налогов (46)
- налоговая проверка (550)
- налоговое планирование (763)
- новости налогообложения (3 124)
- ошибки налогоплательщика (196)
- перечни документов (6)
- расчет налоговой базы (17)
- судебные налоговые решения (640)
- унифицированные формы документов (20)
Источник: lawedication.com
Усн: расходы по закупке бахил и одноразовых стаканчиков
Если вы собираетесь стать индивидуальным предпринимателем, то наверняка вы полны идей и все ваши мысли о том, как реализовать мечту. И, безусловно, в планах получать прибыль.
В это время стоит задуматься о выборе системы налогообложения, которую будет применять ваше ИП.
150 000 рублей * 15 % = 22 500 рублей
Сумма и виды налогов, уплачиваемые предприятием общественного питания при нахождении на Упрощенном режиме налогообложения в течение календарного года.
УСН Социальные отчисления НДФЛ январь 67 500 54 000 20 708 февраль 54 000 20 708 март 54 000 20 708 апрель 67 500 54 000 20 708 май 54 000 20 708 июнь 54 000 20 708 июль 67 500 54 000 20 708 август 54 000 20 708 сентябрь 54 000 20 708 октябрь 67 500 54 000 20 708 ноябрь 54 000 20 708 декабрь 54 000 20 708 ВСЕГО 270 000 648 000 248 496 Итого 1 166 496
Перечень расходов по УСН на 2020 год
Напоминаем вам, что в месяц можно учесть не больше 1 200 рублей на один легковой автомобиль с рабочим объемом двигателя до 2 тысяч куб.
см, не больше 1 500 рублей для авто с рабочим объемом свыше 2 тысяч куб.
см.;13) расходы на командировки, в частности на:проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы;наем жилого помещения. По этой статье расходов подлежат возмещению также расходы работника на оплату дополнительных услуг, оказываемых в гостиницах (за исключением расходов на обслуживание в барах и ресторанах, расходов на обслуживание в номере, расходов за пользование рекреационно-оздоровительными объектами);суточные или полевое довольствие;оформление и выдачу виз, паспортов, ваучеров, приглашений и иных аналогичных документов;консульские, аэродромные сборы, сборы за право въезда, прохода, транзита автомобильного и иного транспорта, за пользование морскими каналами, другими подобными сооружениями и иные аналогичные платежи, и сборы;14) плату государственному и (или) частному нотариусу за нотариальное оформление документов.
При этом такие расходы принимаются в пределах тарифов, утвержденных в установленном порядке;15) расходы на бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги;16) расходы на публикацию бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также на публикацию и иное раскрытие другой информации, если законодательством Российской Федерации на налогоплательщика возложена обязанность осуществлять их публикацию (раскрытие);17) расходы на канцелярские товары;18)
Пластиковые стаканчики в расходы усн
В последний вид включаются траты, которые компания несет в связи с:
- изготовлением товаров;
- реализацией готовой продукции;
- проведением работ;
- оказанием различных услуг;
- покупкой продукции.
Траты на приобретение воды могут входить в данный перечень. Однако если компания передает продукт работникам, в учет необходимо внести следующую запись: Дт 20(26) Кт 10 (выполнено списание стоимости купленной питьевой воды).
Учет чая и кофе в организации
Продукты, которые компания приобретает для своих сотрудников и клиентов, должны быть учтены в составе МПЗ. При этом осуществляются следующие проводки:
- Дт 10 Кт 60 (76) – осуществлен учет поступившего продукта в качестве МПЗ.
- Дт 91-2 Кт 10 – выполнено списание.
Продукты принимаются к учету по фактической стоимости.
Рентабельность
Первоначальные расходы составят около 1 700 000 рублей. Плюс к этому, каждый месяц придется тратить:
- 40 000 рублей – аренда помещения и оплата коммуналки;
- 160 000 рублей – заработная плата;
- 10 000 рублей – реклама;
- 10 000 рублей – непредвиденные расходы.
Итого 220 000 рублей. Не считая налогов.
Доходы
Каждую секунду станок выпускает одну пару бахил, оптовая цена которых составляет 40 копеек. Из которых 5 приходится на сырье – полиэтилен и резинку.
Таким образом, прибыль с одной штуки составит 35 копеек, что в час дает 1260 рублей, или около 20 000 рублей при двухсменной работе. Месячный доход составит 400 000. За вычетом обязательных платежей в кармане бизнесмена останется 180 000.
Необходимо прикинуть, какая система налогообложения будет выгоднее для бизнеса – УСН6 или УСН15:
- При УСН-6 придется платить 6% от всех доходов. То есть от полной выручки, с цены изделия в 40 копеек. Общая выручка за месяц составит 460 800 рублей. И придется заплатить 27 650 рублей.
- При УСН-15 надо из 180 000 вычесть 15%. Получим 27 000. Можно поздравить законодателей, им удалось сделать систему с практически равными платежами.
На практике все немного сложнее. Будут и неполадки с оборудованием, и перебои с сырьем, и непредвиденные расходы. Но в любом случае, бизнес по производству бахил принесет прибыль и окупится в течение 2х лет.
Персонал
Для односменной работы надо будет нанять двух операторов линии. Однако для оптимизации производства желательно организовать двухсменный график работы.
В таком случае персонал предприятия составит:
- Рабочие – 4 человека.
- Управляющий производством. На его плечи ляжет полная организация производственного процесса – прием сырья, отгрузка готовой продукции, контроль за рабочими.
- Бухгалтер.
- Менеджер по сбыту.
- Водитель.
Обойтись без легкого грузового транспорта невозможно, необходимо доставлять бахилы покупателям, привозить сырье. Более экономичный способ решить проблему – нанять водителя с автомобилем.
Это потребует дополнительного расхода в 10-15 тысяч, но покупка машины будет стоить 800 000, и окупится через 5 лет, когда автомобиль выработает ресурс и придется покупать новый.
Общие расходы на заработную плату составят 120 000. К этому нужно добавить около 40 000 на выплату взносов за работников в негосударственные фонды. Итого – 160 000 рублей.
Бухобслуживание, бахилы и пластиковые стаканчики — расходы, разрешенные для усн — все о налогах
Салон тайского массажа и спа, с мед.
лицензией. Работаем по франчайзингу, требования к салону таковы, что атмосфера должна быть особенной.
Помогите пож-та разобраться с расходами. 1. Паушальный взнос в договоре написано: «Франчайзер предоставляет исключительное право использования принадлежащего ему комплекса исключительных прав, включая товарный знак по свид…. » 2 Можем ли мы учитывать расходы на материалы: -аромолампы и аромопалочки (аромосвечи, благовония) горят в каждом массажном кабинете создают нужную атмосферу — колонки музыкальные (встроены в потолок), — шторы — карнизы — чайная посуда для чайных церемоний (чайная церемония неотъемлемая часть оказываемых услуг) — покупка лепестков живых цветов (участвуют в омывании ног клиетам салона, при оказании услуг); — одноразовая продукция (бахилы, тапочки одноразовые) — душевые кабины — шампуни и гель для душа — покупку диспенсера для воды.
Разовый паушальный платеж по договору франчайзинга вы учесть в налоговой базе при УСН не сможете. Дело в том, что перечень расходов «упрощенцев» ограничен, можно отражать только те виды расходов, которые указаны в пункте 1 статьи 346.16 НК РФ.
При УСН в расходах учитываются периодические (текущие) платежи за пользование правами интеллектуальной собственности и средствами индивидуализации (подп. 32 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). А так как вы уплачиваете разовый платеж по договору, учесть эту сумму в расходах при УСН вы не сможете. Такой вид расходов не упомянут в пункте 1 статьи 346.16 НК РФ.
Организация на УСН как включить в расходы пакеты с логотипом компании
№ 38-ФЗ. При этом к результатам интеллектуальной деятельности и средствам индивидуализации организации относятся: товарные знаки; знаки обслуживания; фирменные наименования;* промышленные образцы; изобретения; компьютерные программы, базы данных. Такой вывод следует из Гражданского кодекса РФ.
Способ, форма и средство распространения рекламы могут быть любыми (). ОСНО: налог на прибыль При расчете налога на прибыль затраты на рекламу учитывайте в составе прочих Ненормированные расходы При расчете налога на прибыль учитывайте в полном объеме следующие рекламные расходы:* рекламу через СМИ, информационно-телекоммуникационные сети (в том числе Интернет), а также при кино- и видеообслуживании (); световую и иную наружную рекламу, включая изготовление рекламных стендов и щитов; участие в выставках, ярмарках, экспозициях; оформление витрин, выставок-продаж, комнат образцов и демонстрационных залов; изготовление рекламных брошюр и каталогов, содержащих информацию о реализуемых товарах (работах, услугах), товарных знаках и знаках обслуживания или о самой организации;* уценку товаров, полностью или частично потерявших свои первоначальные качества при экспонировании. Такой порядок следует из статьи 264 Налогового кодекса РФ.
Об учете затрат на создание сайта в составе расходов на рекламу см. . Нормируемые расходы При расчете налога на прибыль учитывайте в пределах норм следующие рекламные расходы: приобретение или изготовление призов, вручаемых победителям – участникам массовых рекламных мероприятий;
Источник: znatokprava.ru
