У нас есть 28 ответов на вопрос Как правильно учесть расходы при УСН? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.
- Что можно учесть в расходах при УСН?
- Как учесть представительские расходы при УСН?
- Как списать расходы по УСН?
- Какие расходы можно учесть при УСН 15?
- Как правильно заполнять книгу учета доходов и расходов?
- Как правильно учесть расходы при УСН? Ответы пользователей
- Как правильно учесть расходы при УСН? Видео-ответы
Отвечает Данил Голубев
Когда учитывать расходы на УСН На упрощёнке расходы учитывают по кассовому методу — принимают их к учёту после фактической оплаты. То есть ориентируются на последнюю из дат: когда расплатились с поставщиком; когда получили товары, работы или услуги.May 12, 2022
Многие нюансы налоговых расходов при УСН вы можете прочитать в этом материале. Для корректного отнесения на затраты расходов на лицензии бухгалтеру необходимо точно знать, какой вид права (исключительное или неисключительное) получила организация, как можно этим воспользоваться и как правильно квалифицировать этот расход.
Однако с одной поправкой: рекламные расходы при УСН признаются после их фактической оплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Рекламные расходы для целей бухгалтерского учета признаются расходами по обычным видам деятельности как коммерческие расходы (пп. 5, 7 Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организаций» ПБУ 10/99 ).
Учесть в расходах для целей налога при УСН за 2020 год ООО «Афродита» сможет 22 485 руб. расходов на проведение бесплатных косметических процедур и 9 870 руб. расходов на проведение мероприятия через интернет. Сумма рекламных расходов в размере 63 915 руб. останется не включенной в расходы, также ее нельзя перенести на следующий налоговый период.
Что можно учесть в расходах при УСН?
Приведем некоторые из них:расходы на приобретение ОС и НМА;расходы на ремонт ОС;расходы на аренду;материальные расходы;расходы на оплату труда и обязательное страхование работников;суммы НДС по оплаченным товарам, работам и услугам;проценты по кредитам и займам;расходы на командировки;
Как учесть представительские расходы при УСН?
В налоговом учете при УСН затраты на представительские расходы не могут быть приняты в составе расходов при расчете налога по УСН, потому что этот вид расходов отсутствует в закрытом перечне расходов, учитываемых при расчете УСН.
Как списать расходы по УСН?
Списание расходов при УСН «доходы минус расходы» производится по закрытому перечню, установленному НК РФ. При включении в расходы тех или иных сумм следует руководствоваться правилами, изложенными в ст. 346.17 НК РФ. Особенного внимания заслуживает порядок учета поступления и выбытия ОС при данном виде УСН, т.
Какие расходы можно учесть при УСН 15?
Перечень расходов которые можно учитывать при УСН 15%расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств, а также на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств;расходы на приобретение и создание нематериальных активов;
Как правильно заполнять книгу учета доходов и расходов?
Порядок заполнения Книги учёта доходов и расходов каждая запись должна подтверждаться первичным учётным документом (накладная, чек, платёжное поручение и др.); хозяйственные операции нужно отражать в книге позиционным способом, то есть каждую операцию записывать отдельной строкой; книга ведётся в полных рублях.
Источник: querybase.ru
Советы для ИП на УСН: Как увеличить расходы на покупку товаров при отсутствии чеков и списать налоговые обязательства
Я ИП нахожусь на УСН (15%)доходы минус расходы. Как по товарным чекам, увеличить расход за покупку товаров. Перед налоговой нужно отчитываться поквартально, но т.к. я преобретаю товар наличными, то они нигде не отражаются, и их нужно тоже списываться, для понижения налоговой ставки Как это сделать в рамках закона?
Ответы на вопрос (2):
25.03.2013, 12:11,
Мой совет обратитесь в аудиторскую фирму в Вашем городе.
26.03.2013, 13:30,
г. Кемерово
Статьёй 346.16 Налогового кодекса определён порядок определения расходов при УСН, а ст. 346.17 — порядок признания доходов и расходов. Статьи оооооочень большие, там учтено очень много возможных вариантов. Всё нужно «подгонять» по месту, в зависимости от ваших обстоятельств. Если не осилите указанные статьи самостоятельно, обратитесь к специалисту.
Проблема отсутствия кассового чека и товарного в обороте: как отчитаться перед налоговой на УСН?
Я ип,торгую одеждой, когда покупаю товар у оптовиков они отказываются давать кассовый чек и товарный, а как я должна отчитываться перед налоговой? Я на Усн доходы минус расходы.
Источник: www.9111.ru
Расходы на бытовую технику: о микроволновках и не только
Вряд ли можно отыскать сегодня организацию, в которой нет бытовой техники. Ходить каждый день обедать в столовую не каждому по карману, а принесенную еду из дома нужно где-то разогреть. Да и как же в офисе обойтись без чая и кофе?
Поэтому наряду с компьютерами, принтерами, ксероксами работодатели обзаводятся чайниками, холодильниками, микроволновками, кофемашинами и т.п. Однако расходы на бытовую технику зачастую остаются предметом спора между бухгалтерией и налоговиками. Причем распространенные случаи – попытки учесть уж совсем «экзотическую» технику типа соковыжималок или льдогенераторов, или же недостатки в оформлении обоснованности расходов.
Требования по оборудованию помещений
Согласно ст.163 ТК обеспечение нормальных условий труда для сотрудников – одна из обязанностей работодателя. Нормальные условия труда должны соответствовать требованиям по безопасности производства и охраны труда. На работодателя возлагается обеспечение санитарно-бытового обслуживания работников согласно требованиям по охране труда (ст.223 ТК).
Руководство компании оборудует помещения для приема пищи, требования по созданию которых установлены санитарными нормами (п. 5.48-5.51 Свода правил СП 44.13330.2011):
— при численности более 200 чел. в смену оборудуется столовая;
— до 200 чел. – столовая-раздаточная;
— до 30 чел. – комната для приема пищи.
Согласно п.2.52 Правил помещение для приема пищи снабжается: стационарным кипятильником, умывальником, электроплитой и холодильником. Кипятильник сегодня = электрочайник, электроплита = микроволновка.
Налог на прибыль
НК позволяет учитывать в расходах затраты на создание нормальных условий труда (пп.7 п.1 ст.264 НК). Однако расшифровки, что именно понимается под этим термином, НК не содержит. Последние разъяснения Минфина разрешают относить к расходам на нормальные условия труда затраты на покупку мебели и бытовой техники для комнаты приема пищи (холодильник, микроволновка, посуда, столы, стулья, чайники). Письма Минфина от 14.07.2011г. №03-03-06/2/112, от 24.03.2014г. №03-03-06/2/12697.
Однако Минфин обращает внимание, что на предприятии должен быть утвержден Перечень мероприятий по обеспечению нормальных условий труда.
Обратите внимание: если стоимость приобретаемой мебели или техники более 40 тыс. руб., а срок использования более 12 мес., то они относятся к амортизируемому имуществу (п.1 ст.256 НК, письмо Минфина от 26.09.2011г. №03-03-06/2/149)..
А что по бытовой технике, которую нет большой необходимости покупать? Ее можно отстоять в суде:
— Постановление ФАС МО от 26.01.2009г. №КА-А40/13294-08: шкафы для кофе-пойнт, кофе-пойнт перегородки, машины посудомоечные, льдогенератор, печи СВЧ, мини-кухни, электрические плиты, барная стойка, холодильная витрина, соковыжималки, кофемашины.
— Постановление ФАС ЗСО от 02.04.2007г. №Ф04-1822/2007: морозильная камера, пылесос, стол обеденный, обогреватели, телевизор, подставка, лампа настольная, громкоговорящая связь, стойка с микрофоном, зеркала.
Документальное оформление
Для снижения вероятности спора при налоговых проверках обратите внимание на документальное оформление:
1. Условие создания нормальных условий труда прописать в трудовом и коллективном договорах, сделать ссылку на требования Правил. Указать обязанность работодателя по обеспечению комнатой для приема пищи, создания условий по хранению, приготовлению, подогреву пищи и т.п.
2. Приказ об оборудовании комнаты для приема пищи, закупке бытовой техники. Покупку имущества должны подтверждать первичные документы – накладные, чеки, счета-фактуры, авансовые отчеты и т.п.
3. Отлично, если на предприятии будет создано Положение о мероприятиях по улучшению условий и охраны труда, снижению уровней профессиональных рисков. Именно в этом документе прописываются конкретные блага, которыми предприятие должно обеспечить сотрудников, необходимую бытовую технику, обоснование ее приобретения.
Можно ли учесть расходы на приобретение вентиляторов и жалюзи, читайте в статье на сайте .
А какой набор бытовой техники для сотрудников есть на вашем предприятии? Включали ли вы их в расходы? Поделитесь, пожалуйста, в комментариях!
Источник: pommp.ru