В январе этого года вышло разъяснение, разрешающее ИП и физлицам, работающим на НПД, использовать свои текущие счета для предпринимательской деятельности. Но тут-то ли налоговики не читали указание ЦБ РФ (ЦБ РФ регулирует нормотворческую деятельность в области использования счетов; документы ЦБ РФ носят характер нормативно-правовых актов), то ли я что-то упустил. Но сегодня повестке дня хорошее письмо.
«Согласно пункту 8 утвержденных Постановлением Правительства РФ № 576 Правил перечисление субсидий получателю субсидии осуществляется Федеральным казначейством не позднее 3 рабочих дней со дня, следующего за днем получения Федеральным казначейством реестра, в том числе путем передачи реестра в кредитную организацию для последующего перечисления средств получателям субсидий.
Личный счёт в деятельности ИП
Согласно пунктам 2.2 и 2.3 главы 2 Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 30.05.2014 № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой, открываются текущие счета. Для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью, индивидуальным предпринимателям открываются расчетные счета».
Дорогие налоговики, вы правильно пишете, но почему вы делаете прямо противоположный вывод, я не знаю. Давайте я процитирую вывод налоговиков.
«На практике имеют место ситуации, когда индивидуальный предприниматель для получения доходов от предпринимательской деятельности использует свой личный текущий счет.
Отмечается, что законодательство Российской Федерации о налогах и сборах не содержит запрета на использование индивидуальным предпринимателем для получения оплаты за оказанные услуги своей личной банковской карты, в том числе, с последующим обналичиванием денежных средств в банкомате и внесением этих денежных средств на свой расчетный счет, открытый для осуществления предпринимательской деятельности.
Учитывая, что постановление Правительства РФ №576 не содержит ограничений по принадлежности расчетных счетов для перечисления средств получателям субсидий, Федеральная налоговая служба полагает целесообразным не устанавливать контроль на перечисление средств только лишь на расчетные счета, открытые индивидуальным предпринимателям (счет №40802 «Индивидуальные предприниматели» Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций, установленного положением Центрального банка Российской Федерации от 27.02.2017 №579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения»)».
Давайте отделим мух от котлет, потому что этим письмом налоговики как бы дают намек на то, что ИП может использовать свою банковскую карту, лицевые и личные счета для предпринимательской деятельности. Налоговики пишут, что законодательство Российской Федерации о налогах и сборах не содержит запрета на использование индивидуальным предпринимателем для получения оплаты за оказанные услуги своей личной банковской карты.
ИП и его текущий счет (ИП/РФ)
Дорогие налоговики, НК РФ не подменяет регулирование в сфере кредитно-денежного обращения, в сфере валютного и рублевого обращения полномочия ЦБ РФ. Это совершенно разные вещи. Только ЦБ РФ уполномочен (еще Госдума, Совфед и Президент) соответствующими законами (например, закон о денежном обращении в РФ или закон о валютном регулировании и валютном контроле) или нормативно-правовыми актами ЦБ РФ. И Налоговый Кодекс тут вообще не при делах.
Дорогие налоговики, когда вы выпускаете подобные письма, я боюсь, что вы можете подставить предпринимателей, потому что коммерческие банки подчиняются ЦБ РФ. И коммерческие банки, в том числе с точки зрения внутреннего комплаенса и внутренней системы контроля, могут обратить на это внимание.
Есть еще один интересный момент, когда бизнесмен путает финансовые потоки и на свою личную карточку получает деньги как от родственников, так и от «бизнеса», можно попасть в ситуацию, когда налоговики объединят это соответствующим доначислением налогов. И бизнесмену придется потом объясняться и на это уйдет много сил и времени.
Что касается получения субсидии, то эти 12 130 рублей от государства вы можете получить на свою карточку, на личный лицевой счет. Но, что касается использования личных лицевых счетов для ведения бизнеса, то я бы так делать не стал. Для этого есть специальные расчетные счета.
А на предстоящем семинаре мы будем рассматривать примерно 13 типов физлиц и ИП, с которыми можно сотрудничать в бизнесе, в деталях вам разжую, что можно делать, а чего нельзя. Будет отдельно глава по банковскому контролю, по контролю со стороны Росфинмона, про аутсорсинг для управления счетами, и много чего еще.
Конечно, существующая экономическая ситуация и действия нашего Правительства вызывают у нас с вами некоторую тревогу, но мы с вами точно сможем уменьшить эту тревогу во время семинара. А еще на семинаре я намерен сделать ваше будущее более предсказуемым. Записывайтесь на семинар, не пожалеете.
Спасибо и удачи в делах!
Ссылка на документ:
Источник: turov.pro
Могу ли я получать оплату на расчетный счет ИП от физ. лиц?
У меня есть ИП на УСН 6%, раньше я использовал его для приема платежей от одного агентства.
Могу ли я получать оплату на этот счет от обычных физлиц, если ои отправляют через обычный интернет банкинг? Должен ли я составлять договораакты, если заказчику они не нужны?
Буду рад если поделитесь своим опытом.
- Вопрос задан более трёх лет назад
- 3897 просмотров
Комментировать
Решения вопроса 1
Готовые решения — не подаю, но.
С прошлого года практически все расчеты с физиками — ИП и ЮЛ должны выдавать/формировать кассовый чек.
Есть небольшие категории, которые пока могут работать по БСО, но это надо подробно смотреть 54ФЗ. да и то это временно. Кстати в ближайшее время чеки надо будет формировать даже в наличных расчетах межу юрлицаими и ип.
Так что общий ответ — да, можно [но необходимо использовать кассовый аппарат]
Ответ написан более трёх лет назад
Комментировать
Нравится 2 Комментировать
Ответы на вопрос 4
До апреля текущего года был ИП УСН 6%, затем закрылся и перешёл на НПД.
До самого завершения деятельности ИП работали как с юр.лицами, так и с фи.зицами. Платежи принимали перечислением на р/с ИП. С физ.лицами не заключали договоров, выставляли счета стандартного образца. Однако в счёте была отметка о том, что плательщик признаёт завершённость сделки перечислением средств на р/с ИП.
А были клиенты, которые вообще не запаривались ожиданием счёта, перечисляли на р/с «за услуги художника/программиста/т.д.»
За 8 лет существования ИП никто не требовал наличия кассового аппарата, договора с ф/л, актов, счетов и пр. Закрыл ИП без проблем и претензий.
Таким образом, по крайней мере в этом году можно принимать безналичные платежи на р/с в банке от физ.лиц без опасений.
Ответ написан более трёх лет назад
Комментировать
Нравится 1 Комментировать
Пока ты спишь — твой конкурент совершенствуется
Да. Ты можешь выставить счет физ. лицу. (Только погугли все нужные данные которые должны быть прописаны в счете). Но тут ты должен будешь делать и договор, и акт.
Если без договоров и актов хочешь — придется подключать эквайринг. А это еще и онлайн кассы в добавок.
Ответ написан более трёх лет назад
При приёме платежей от физ.лиц онлайн-кассы нужны в любом случае, даже если это межбанковский перевод. Там конечно есть исключения. Вопрос онлайн-касс стоит изучить отдельно.
Если нет кассы, то нет.
Ответ написан более трёх лет назад
Комментировать
Нравится Комментировать
Возьмусь за разработку проектов любой сложности.
Если объём маленький то вместо кассы дешевле использовать постредника. На пример https://onlinekassa.robokassa.ru/ или аналоги
Ответ написан более трёх лет назад
Комментировать
Нравится Комментировать
Ваш ответ на вопрос
Войдите, чтобы написать ответ
- Веб-разработка
- +1 ещё
Какого фрилансера искать для разработки сайта?
- 2 подписчика
- 30 авг.
- 240 просмотров
Источник: qna.habr.com
Может ли ип работать без расчетного счета?
Этот вопрос интересует многих предпринимателей, для точного ответа обратимся к действующему законодательству.
Оказывается закон не требует от ИП работать с расчетным счетом в банке.
Есть нюансы с расчетами по договору. Например, если сумма платежа по договору превышает 100 000 руб, то ИП не может принимать наличными платежи от других предпринимателей и организаций. (указание ЦБ от 07.10.2013 № 3073-У).
Также ИП не сможет принимать платежи по картами от физ. лиц. Для таких операция необходим счет в банке.
Что касается различных налогов, платежей и взносов делать их через счет практичней.
В общем в расчетном счете есть ряд преимуществ, а его отсутствие может осложнить ведение дел.
Предприниматель вправе использовать свой личный счет, бонус здесь в том что за обслуживание можно платить меньше. Собственно отсюда и возникает вопрос нужен ли расчетный счет. Те же переводы безналом можно принимать на свой личный счет. Разницы нет никакой.
Однако банки то же хотят заработать поэтому есть ряд проблем которые могут быть у тех, кто решил обойтись только личным счетом, об этом читайте дальше.
Содержание статьи показать
Чем рискует ИП, если работает с личным счетом
Ограничения со стороны банков.
Некоторые банки при открытии личного счета прописывают в договоре пункт о запрете использования с коммерческими целями. Понятное дело бак хочет больше заработать, поэтому и создает условия вынуждающие предпринимателя открывать расчетный счет.
Вводя такие ограничения банки ссылаются на Инструкцию ЦБ от 30.05.2014 № 153-И.
А в ней дано четкое разграничение, что текущий счет на физическое лицо открывается для операций не связанных с предпринимательской деятельностью.
Если владелец счета будет его использовать для коммерческой деятельности, то в этом случае банк вправе отказать в исполнении финансовых операций. А также он может внести такого клиента в список неблагонадежных, попросту говоря в черный список. (ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ)
Что может вызвать подозрение?
Простая ситуация, если слишком часто, например каждый день, через личный счет проходят платежи. Большое количество транзакций сразу будет заметным и вызовет повышенное внимание сотрудников банка.
Если платежи происходят не часто, то скорее всего предприниматель не попадется. Для подстраховки важно не заполнять строку назначение платежа.
Если вы попали все таки в черный список банка, то дальше в статье будет информация решить эту проблему.
Проблемы с налоговой.
Проблемы могут быть в том случае если на личный счет поступают деньги не только от бизнеса. Придется разбираться с тем какие поступления будут облагаться налогом, а какие нет.
Проблемы с контрагентами.
При заключении сделок не все клиенты и партнеры согласятся переводить деньги на личный счет. Все опять упирается в налоговую, будет проблемно обосновать перевод на личный счет как бизнес сделку.
Также налоговая может потребовать на такие переводы оплатить НДФЛ 13% и предоставить 6 и 2 НДФЛ. Для них такие платежи будут считаться не доходами от предпринимательской деятельности, а обычные платежи физ. лицу.
А вот теперь и подумайте как для вас будет проще вести дела, выбор также зависит от вида деятельности, частоты платежей и от того с какими клиентам нужно работать.
Как ИП работать с расчетным счетом.
Чтобы все было хорошо и не возникало проблем с банками и налоговой лучше отрыть расчетный счет и работать с ним.
Условия зависят от банка. Комиссии за переводы средств, снятие наличных отличаются в разных банках. Некоторые предоставляют льготный период или можно сделать определенное количество операций по счету без комиссии.
Необходимые документы для открытия Р/С:
- паспорт;
- выписка из ЕГРИП;
- свидетельство ИНН;
- из Росстата о видах деятельности и кодах бизнеса;
- лицензии, если они нужны, чтобы вести бизнес
- Заявление
- Анкета
- Договор
Также иногда банки запускают бонусную программу, часто бывает перед новым годом. Так можно получить счет на более выгодных условиях. Перед открытием неплохо собрать информацию по разным банкам и потом выбрать самый лучший вариант.
Более подробно о том как выбрать банк для открытия расчетного счета читайте в этом материале.
ИП вправе как угодно распоряжаться финансовыми средствами на р/с, делать переводы себе на карту, снимать любые суммы и т.д. Можно погашать свои расходы как физ. лица используя расчетный счет (письмо Минфина от 16.01.2015 № 03-11-11/665).
Ограничения при работе с Р/С.
Банк будет мониторить все операции по счету, об этом уже говорилось выше, снятие больших сумм наличности, а еще бизнесмен будет использовать карты привязанные к счет. Все это можно назвать придирками, но есть реальная угроза попасть в черный список. О том как из него выйти, рассказал ниже в статье.
Как ИП исключить себя из черного списка банка
По всем нежелательным клиентами банк передает сведения в ЦБ и Росфинмониторинг. Попасть в список можно если, например снимать большие суммы с счета.
Нужно составить письмо и отправить его в банк. Пример письма ниже. Банк его рассмотрит и вынесет решение что ИП по ошибке загудел в черный список. Письмо является основанием. (Методические рекомендации ЦБ от 10.11.2017 № 29-МР)
Пример письма:
Настоящим письмом подтверждаю, что операции, которые я оплатил с расчетного
счета в банке, законны. В декабре со счета оплатил операции на суммы:
— 500 000 руб. — перевод денег с расчетного счета на личные расходы (05.12.2017);
— 20 000 руб. — уплата личных страховых взносов за 2017 год (20.12.2017);
— 150 000 руб. — оплата товаров поставщику (21.12.2017).
Перевод денег на мой личный счет — законная операция. ИП вправе распоряжаться
средствами от бизнеса на свое усмотрение. Остальные операции связаны с предприни-
мательской деятельностью.
Приложения к письму:
— копии платежек на 3 л.;
— копия договора с поставщиком на 5 л.;
— копия накладной поставщика на 1 л.
Индивидуальный предприниматель Сидоров О.В. Сидоров
P.S.
Если подвести резюме всему вышесказанному, то ответ на вопрос нужен ли р/с индивидуальному предпринимателю однозначный: да нужен. Однако для отдельных бизнесов проще не заморачиваться с расчетным счетом, но скорее исключение чем правило.
Источник: dramtezi.ru
