Можно ли ИП сделать налоговый вычет за квартиру купленную в ипотеку

Многие начинающие бизнесмены в начале своей деятельности задаются вопросом, может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры. Как только индивидуальный предприниматель регистрирует свое дело, он моментально становится предметом, с которого необходимо переводить определенные суммы, бизнесмен будет обязан выплачивать государству определенные налоги. В зависимости от того, какую именно систему налогообложения выберет предприниматель, он будет платить определенный процент со своей прибыли.

Однако в любом случае выбор системы налогообложения не позволит особенно сэкономить начинающему предпринимателю. В общей совокупности предприниматель все равно будет выплачивать довольно значительные суммы в государственный бюджет.

На сегодняшний момент с целью того, чтобы немного облегчить положение начинающих предпринимателей, а также некоторых физических лиц, в нашей стране действует такое понятие, как «налоговый вычет». Если объяснять его суть простыми словами, то это возможность предпринимателя или частного лица о возмещении некоторых своих трат. Это можно сделать, как правило, через совершение других платежей либо же при наличии определенных условий освободиться от платы определенной части налогов вовсе.

Налоговый вычет для ИП

Если говорить о приобретении определенных объектов недвижимого имущества, то начинающий предприниматель способен не только применять налоговый вычет в отношении приобретенных им жилых помещений, в том числе по ипотеке, но и в отношении других недвижимых объектов вроде частных домов или даже участков земли. Законодательство нашей страны предусматривает получение начинающими предпринимателями вычетов, если они запланировали строительство помещений либо коттеджей на загородной территории.

Как ИП получить налоговый вычет по ипотеке?

Однако для этого предприниматель должен документально подтвердить, что необходимые затраты произведены именно на приобретение строительных материалов для этих целей, оплату труда работников, которые задействованы непосредственно в самом строительстве, а также на другие средства, использованные в этом целевом направлении. По этой причине предприниматель должен обязательно сохранять все чеки, квитанции, договоры и прочую документацию, которая может наглядно продемонстрировать, что все средства были потрачены именно на строительство этого недвижимого имущества.

К примеру, если предприниматель покупает уже возведенный дом, то удержание он может получить исключительно на деньги, которые пошли на ремонт помещения либо же иную дополнительную отделку. То есть в приведенной ситуации возврат денег не может включать непосредственно суммы, которые являлись расходами на покупку самой квартиры, или другого недвижимого имущества.

Как можно возвращать удержание ИП-шникам?

Многие бизнесмены, открывающие ИП, интересуются, как получить налоговый вычет при покупке квартиры. По этой причине необходимо первоначально определить, на что в вашей ситуации распространяется налоговый вычет, затем можно перейти непосредственно к самой процедуре возврата денег.

В законодательстве вполне определенным образом заявлено, как можно начинающим предпринимателям и иным лицам, которым полагается налоговый вычет, его получить. В подобном вопросе задействована парочка базовых правил. Давайте по порядку.

1. В совокупности единовременная сумма, подлежащая возврату, не должна составлять больше 2 млн рублей. В той ситуации, когда бизнесмен располагает в собственности для своих целей квартиру либо другое недвижимое имущество, стоимостью выше обозначенного размера, то все денежные средства, превышающие рассматриваемый размер, в учет не берутся.
2. В нашей стране подоходный налог на доходы физических лиц определен в размере 13% (ЕНВД). Соответственно, с 2 млн рублей сумма налогового вычета будет составлять 260 тыс. рублей. Отсюда совершенно ясно, что свыше обозначенной суммы предприниматель получить не сможет. Однако, в отношении сроков получения налогового вычета никаких ограничений УСН не предусмотрено, то есть предприниматель может получить его в любое время, в которое ему будет удобно.
3. Несколько лет назад было введено дополнение к закону, в котором говорится об удержании и вмененке. На сегодняшний день возможно иметь вычет не только за какой-то один вид недвижимого имущества, но также за несколько, например, квартир либо других объектов недвижимости. По-прежнему действует правило о том, что общая их стоимость не должна превышать 2 млн рублей.
4. Законодательством предусмотрено, что в счет вычета предприниматель имеет право включить также те денежные затраты, которые он понес за дополнительную отделку объекта недвижимости, а также на его ремонт. В соответствующем документе должно быть обозначено, что рассматриваемое помещение было приобретено без какой-либо отделки.
5. В том случае, когда предприниматель приобретает недвижимое имущество у одного из своих родных или близких людей, то он теряет возможность получения денег, поскольку в такой ситуации обе стороны сделки представляются взаимозависимыми.
6. В той ситуации, когда бизнесмен приобретает конкретное недвижимое имущество по ипотечному кредиту, то в налоговый вычет включаются и проценты по данному кредиту, которые выплачивал предприниматель. Поскольку сумма в таком случае вырастает, то законодательством предусмотрено увеличение максимальной суммы до 3 млн рублей.

Подобные правила были разработаны на государственном уровне в виде материальной поддержки начинающих предпринимателей нашей страны.

Приведенные условия могут использовать не только лица, занимающиеся бизнесом, они распространяются на каждого гражданина страны, включая и физические лица.

По этой причине удержание создает возможность гражданам нашей страны улучшить свое материальное положение за счет получения денег. Особенно подобное будет выгодно работникам, которых специально нанимают на выполнение определенного фронта работ, однако, в этом случае они должны обязательно получать белую заработную плату. Для индивидуальных предпринимателей ситуация несколько усложняется, так как вернуть налоговые перечисления, которые они производили, им не всякий раз удается.

Кто из граждан России имеет право на налоговый вычет?

Как только индивидуальный предприниматель успешно провел сделку по покупке недвижимого имущества для целей своего бизнеса, далеко не все из них способны получить удержания, так как важно соблюсти некоторые условия. Среди них выделяют следующие:

1. Человек, организовавший свое дело, непременно должен использовать и применять в своем бизнесе исключительно общий режим выплаты налогов. Это подразумевает обязательное перечисление налога на доходы физических лиц в соответствующие органы, по этой причине ведение налогового и бухгалтерского учета ужесточается для начинающего бизнесмена. Помимо этого он обязан делать перечисления по НДС, вести документацию о финансовых результатах, доходах и расходах предприятия (НДФЛ), а также совершать прочие операции, предусмотренные в этом случае российским законодательством. Если же предприниматель использует упрощенные системы налогообложения, или же Патентную систему, то он лишается возможности использовать удержания. Подобное связано с тем, что бизнесмены, использующие подобные системы, полностью освобождаются от выплаты налога на доходы физических лиц. Из этого правила также следует исключение. Предприниматель получает возможность вернуть часть денег в той ситуации, когда у него имеется иное предприятие, которое работает на общей системе.
2. Предприниматель должен располагать определенной прибылью со своего предприятия, с части которой будут совершаться перечисления налога на доходы физических лиц. Однако в подобной ситуации также предусмотрены исключения, связанные с получением дохода на основе дивидендов, либо если предприятие имеет долю в другой организации.
3. Индивидуальные предприниматели обязаны до конца апреля следующего года за отчетным передавать нужную документацию в соответствующие органы (ИФНС) в виде отчета за все полученные доходы в данном году. Если начинающий бизнесмен располагает некоторыми сторонними доходами, идущими помимо его основной деятельности, то справку о таких доходах он также должен передать в налоговые органы.
4. Индивидуальный предприниматель обязательно должен доказать то, что он приобретал то или иное помещение для последующих предпринимательских целей. Это можно сделать при помощи сбора всей документации, в которой прописан факт приобретения собственности. Сюда входит договор купли-продажи, договор о проведении ремонтных работ и прочее.
5. Собственность, которая приобреталась предпринимателем для бизнеса непременно оформляется на него самого, или на одного из его родственников.
   Если начинающий бизнесмен сможет соблюсти все приведенные условия, то он приобретает этим право на возврат некоторой суммы денежных средств.

Существует еще такая ситуация, что человек, имеющий свое дело, может быть женат, и его пассия имеет определенную долю с прибыли предприятия. Если с него осуществляются перечисления налога с доходов физических лиц, то полноценно налоговый вычет способен получить либо сам начинающий бизнесмен, или только его супруг (супруга). Так обстоит ситуация по той причине, что в соответствии с законодательством нашей страны, для мужа и жены предусмотрено владение общей собственностью. Следовательно, они в приведенной ситуации обладают равными правами и обязанностями.

Каковы сроки получения налогового вычета для индивидуального предпринимателя?

Как только индивидуальный предприниматель получает в собственность имущественное хозяйство либо другое недвижимое имущество, посредством покупки, он может практически моментально потребовать налоговый вычет. Так полагают многие бизнесмены, однако, на практике это не совсем так.

Предприниматель обязан выждать определенное время, прежде чем подавать документы в налоговые органы на оформление удержания. В нашей стране время датируется одним годом. Как только предприниматель получает на руки все необходимые документы, которые свидетельствуют, что рассматриваемое недвижимое имущество передано ему в полное владение, с этого момента отсчитывается ровно год.

После этого предприниматель должен собрать всю необходимую документацию, которая наглядно демонстрирует все расходы, понесенные им по приобретению собственности, а также по ее дополнительной отделке и ремонту. Затем он относит ее в налоговые органы, которые принимают решение о предоставлении удержания. Они обязаны проверить, что предприниматель соблюдает все необходимые требования для его получения.

Что делать, если приобретенное недвижимое имущество вновь продано?

На практике бывает такая ситуация, при которой индивидуальный предприниматель практически сразу же после того, как подал документы на налоговый вычет, продает свое имущество. Подобное действие не идет вразрез с действующим законодательством нашей страны. Если подобное действие было совершено до того, как будет исчерпана сумма вычета, то оно даже считается правомерным. Все действия, которые будут произведены с недвижимым имуществом, уже не имеет отношения к налоговым органам, поэтому бизнесмен может им распоряжаться так, как ему заблагорассудится.

По этой причине можно подытожить, что индивидуальный предприниматель имеет право получить налоговый вычет на основании соответствующего законодательства Российской Федерации. Однако для этого ему необходимо соблюсти все прописанные в соответствующем акте правила.

• Главная
• Права трудящихся
• Налоговые вычеты

Источник: pravklient.ru

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке: нюансы получения и оформления

Ипотека

Автор ПапаБанкир.ру На чтение 10 мин. Опубликовано 10 октября, 2019

Жилищный вопрос в России всегда является проблемным для многих семей. Но несмотря на все сложности государство осуществляет поддержку и внедряет льготы в данном направлении. Одним из таких инструментов является ипотека. Любой работающий россиянин, заработная плата которого выплачивается официально и облагается государственным налогом в размере 13 %, имеет возможность получить налоговый вычет за квартиру по ипотеке. Данный вид сбора, или НДФЛ, то есть платеж на доходы, формируется на момент окончания налогового периода – простого календарного года.

Что такое налоговый вычет за квартиру

Сначала расскажем, что представляет собой имущественный возврат.

Получение налогового вычета за квартиру по ипотеке – это возможность возврата части заработанных лично денежных средств, которые отчисляются государству работодателем. Этот вычет может быть как имущественным, так и возмещающим оплату лечения или обучения, но у каждого имеются свои лимиты и особенности. Рассчитывать на подобный возврат могут практически все категории плательщиков: те, кто привлекал заемные средства, и те, кто оплачивал стоимость услуг или покупку жилья наличными. Стоит отметить, подать документы на налоговый вычет по покупке квартиры в ипотеку можно в любой момент года.

• При покупке вторичного жилья – после регистрации прав собственности по завершении сделки купли-продажи и фиксации данных в Росреестре.
• При покупке строящегося жилья – после получения на руки акта приема-передачи.

В случае приобретения земельного участка под застройку собственного дома (или ИСЖ) льгота может оформляться только после получения на руки свидетельства о праве собственности на уже готовый жилой дом, который также будет зарегистрирован государственным органом.

Главной и самой важной специфичностью имущественного вычета является то, что он рассчитывается только на доходы, которые облагаются НДФЛ исключительно на год покупки земельного участка или недвижимости (исключением в данном случае являются пенсионеры, они могут рассчитывать на данную льготу за три предыдущих года). Но если имущественный возврат по ипотеке не был выплачен полностью в текущем налоговом периоде, то его остаток возможно перенести на следующие года, когда наберется достаточная сумма НДФЛ.

1. В случае оформления ипотеки или при прямой покупке жилья использовался материнский капитал, выделенные бюджетные средства или покупка осуществлялась за счет средств работодателя.
2. В том случае, если договор купли-продажи заключается с родственником или между взаимозависимыми лицами, то есть второй стороной сделки является брат или сестра, супруг или супруга, родители или попечитель (как вариант – подопечный).

Главным условием для оформления налогового возврата является грамотное оформление документов при соблюдении законодательных норм и предоставление их в фискальные органы. Возврат налогового вычета за квартиру по ипотеке может производить любой работающий гражданин, который трудоустроен официально. Поэтому при оформлении ипотеки необходимо точно знать, по какой схеме ваш работодатель рассчитывается с персоналом, так как в случае серой зарплаты вам не произведут начисления НДФЛ и, соответственно, имущественный возврат.

Что нужно знать про налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Очень важно знать, как получить налоговый вычет за квартиру в ипотеке и на какие льготы можно претендовать при покупке недвижимости. Не все заемщики осведомлены, что имеется возможность получения налогового возврата после приобретения жилья. Возможно, это связано с тем, что данная льгота мало продвигается среди ипотечных банков. В большинстве случаев это происходит по причине отсутствия послепродажного обслуживания клиентов в агентствах недвижимости. Так как оформление налогового возврата – достаточно сложная процедура, и не все готовы заниматься этим.

Важно отметить, что, помимо имущественного возврата от переплаченного НДФЛ по стоимости жилья или участка, имеется возможность его начислить и по выплаченным процентам за кредитные средства, что значительно увеличивает сумму возврата за ипотеку и положительно сказывается на кредитном обременении. С 1 января 2014 года были узаконены поправки в статье 220 Налогового кодекса РФ, которые вводят ограничение возможности получения возврата по выплаченным процентам до 3 млн рублей, данное требование не распространяется на тех, кто оформил жилье до 2014 года.

Стоит также отметить, что налоговый вычет с квартиры, купленной в ипотеку или за наличные средства, можно получить только за последние три года. Этот период может наступить исключительно после оформления жилья или участка в собственность или получения акта приема-передачи.

Размер налогового вычета за квартиру по ипотеке

Налоговый возврат ограничивается суммой в 650 тысяч рублей, то есть 13 % от 5 миллионов рублей. Это максимальная сумма, на которую возможно оформить имущественный возврат. Данная сумма складывается из двух составляющих:

1. Два миллиона рублей — это максимально возможная сумма за покупку квартиры, с которой можно оформить вычет.
2. Три миллиона рублей – это максимально возможная сумма за уплату процентов по кредиту, с которой можно оформить вычет.

Налог в 13 % — это ежемесячный узаконенный сбор на доходы физических лиц, или НДФЛ, установленный государством, который рассчитывается работодателем и им же переводится по месту назначения. Из него и осуществляется налоговый возврат.

К примеру, гражданин приобрел квартиру в ипотеку по ставке банка 10 % и заплатил первоначальный взнос 20 %, стоимость жилплощади чуть больше пяти миллионов рублей, срок выплаты кредита 30 лет. Итоговая сумма по условиям кредитного договора на ипотеку составит 8,5 миллиона рублей. Но по правилам закона рассчитать возврат можно только с 5 миллионов рублей, что в данном случае составит 650 тысяч руб. Если же стоимость квартиры вместе с процентами по ипотеке меньше, допустим, 2,5 миллиона, то вычет составит 325 тысяч рублей.

Список документов на налоговый вычет за квартиру по ипотеке

Предположим, что вы взяли квартиру в ипотеку, а налоговый вычет не знаете, как оформить. Для этого необходимо собрать и предоставить все необходимые документы в фискальные органы. Данная процедура сложная и требует усидчивости и скрупулезности, так как не допускаются даже малейшие ошибки. К примеру, наиболее сложным для заполнения является декларация 3-НДФЛ для налогового вычета за квартиру в ипотеку.

Вот общий список:

1. Налоговая декларация 3-НДФЛ, ее форма находится на сайте ФНС.
2. Заявление на возврат налогового вычета с указанием банковских реквизитов для его перевода заявителю.
3. Документы, удостоверяющие личность. В данном случае передаются заверенные копии.
4. Справка 2-НДФЛ от работодателя за те периоды, за которые планируется имущественный возврат.
5. Договор купли-продажи объекта недвижимости (дома, квартиры или земельного участка).
6. Документ, который подтверждает факт регистрации прав собственности. В случае покупки вторичного жилья это выписка из ЕГРН, для новостройки это акт передачи квартиры в собственность.
7. Выписки или иные документы, которые подтверждают оплату, а также расписка продавца (нотариально заверенная копия).

Дополнительно могут потребоваться:

1. Ипотечный договор в случае привлечения заемных средств для покупки жилья.
2. График погашения ипотеки и выплаты процентов. Он оформляется исходя из условий оформления кредитного или ипотечного договора.
3. Справка из банка по фактически уплаченным суммам кредита с указанием процентов.
4. Выписка из банка, подтверждающая переводы, или сохранившиеся чеки, квитанции.

Если жилплощадь принадлежит обоим супругам:

Справка о соглашении распределения вычета. Данная справка была включена в общий перечень после 1 января 2014 года и требуется в случае покупки квартиры стоимостью свыше 4 миллионов рублей. Если цена меньше, то производится автоматический пересчет возврата по сумме на 2 миллиона рублей.

1. Свидетельство о браке.

Если в доле собственности присутствует ребенок:

1. Свидетельство о рождении ребенка.

Чтобы распорядиться переплатой уплаченного НДФЛ, необходимо все документы подготовить заранее и проверить их на корректное заполнение, так как уполномоченный государством орган принимает только полный пакет вышеуказанных документов. Отсутствие какой-либо бумаги или наличие ошибок означает, что заявление принято не будет.

Пошаговая инструкция оформления и получения налогового вычета за квартиру по ипотеке в 2019 году

Купили квартиру в ипотеку и возвращаете налоговый вычет? Расскажем, каков порядок обращения в фискальный орган или через работодателя. Через федеральную налоговую службу вы получите средства на свой счет в полном размере, а через работодателя механизм немного другой: ежемесячно с основной зарплаты не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся положенная к возврату сумма не окажется выбранной.

При обращении в ФНС порядок действий будет следующим:

1 шаг. Сбор необходимых документов.

Собираем все бумаги, перечисленные выше. Внимательно изучите перечень документов, ведь даже при отсутствии одной бумаги заявление не примут, и вы потеряете время.

2 шаг. Передача комплекта документов в органы налоговой службы.

Бумаги передаются как при личном обращении, так и посредством Почты России. Первый вариант предпочтительнее, так как инспектор может на месте проверить предоставленные документы, их перечень и правильность заполнения данных. При отправлении почтой необходимо оформить письмо с уведомлением, к документам приложить опись.

3 шаг. Обработка документов органами налоговой службы.

По закону документы проверяются не более трех месяцев. Это так называемая камеральная проверка. По окончании срока вам приходит уведомление о результатах. Если документы прошли проверку, то вам рассчитают налоговый вычет за квартиру в ипотеку и сделают перевод на указанные реквизиты в течение месяца. В случае отказа необходимо будет уточнять причину и подавать документы заново.

Если вы решили оформить возмещение платежа через своего работодателя, то необходимо пройти 1-й и 2-й шаги нашей инструкции, а при получении уведомления от налоговой с положительным решением необходимо передать его в бухгалтерию компании, в которой вы работаете, и составить заявление о вычете НДФЛ. В этом случае работодатель не станет удерживать с заработной платы НДФЛ до полного исчерпания суммы возврата.

Особенности получения налогового вычета за квартиру по военной ипотеке

«Военная ипотека» – государственная программа поддержки военнослужащих, благодаря которой существует возможность покупки квартиры за счет государства. Несмотря на существенную государственную субсидию возможен также и имущественный вычет. Но с некоторыми ограничениями.

К примеру, если военнослужащий покупает себе жилье в 2019 году по программе «Военная ипотека» за 6,5 миллиона рублей, то государство оплачивает три миллиона от общей суммы, а покупатель вносит 3,5 миллиона собственных средств. Его имущественный вычет составит не более 260 тысяч рублей, то есть это те самые 13 % НДФЛ от 2 миллионов рублей, установленных по закону.

Можно ли получить налоговый вычет за проценты по ипотеке за вторую квартиру

Основным новшеством 2014 года в законодательстве является то, что имущественный вычет определяется на покупателя, а не на объект покупки. То есть он может учитываться с покупки как одной квартиры, так и с нескольких. Это очень удобно, если вы решили приобрести квартиру и земельный участок с домом одновременно. Важно учитывать, что вычет из переплаты НДФЛ может оформляться либо только владельцем, либо супругами вместе, независимо от того, на кого оформлена ипотека или собственность.

По двум и более квартирам также возможен вычет, но и он ограничен 2 миллионами по законодательству. К примеру, если вы приобрели две квартиры по 1,5 миллиона рублей, то ваш вычет составит не более 260 тысяч рублей – с суммы 2 миллиона рублей, разрешенной законом. Раньше, до введения новых положений 2014 года, в этом случае вычет был бы предоставлен только по одному объекту на сумму 1,5 миллиона рублей.

Новые правила особенно выгодны при покупке нескольких недорогих квартир. Допустим, гражданин может приобрести и три объекта, к примеру, по цене 0,5 млн, 0,7 млн и 0,85 млн рублей. То есть, потратив за год 2,05 миллиона рублей, он имеет право на налоговый вычет с суммы 2 миллиона рублей.

Не нужно пренебрегать данным правом, а, наоборот, максимально использовать его, так как это позволяет вернуть затраченные средства на приобретение квартиры. Самое важное, что при покупке квартиры в ипотеку документы на налоговый вычет оформляются на основании утвержденных законом форм и требуют внимательности.

Источник: www.papabankir.ru