Можно ли использовать расчетный счет после закрытия ИП

Основания для закрытия

Чаще всего за прекращением взаимодействия между ИП и банком стоят такие причины:

• Прекращение предпринимательской деятельности.
• Открытие счёта в другом банке. Закон не запрещает ИП иметь несколько счетов, в том числе и в разных кредитных учреждениях. Но обслуживание каждого из них стоит денег.
• Выявление в деятельности ИП финансовых нарушений, чреватых закрытием счёта. В этом случае он закрывается по решению контролирующих органов. Как правило, такие ситуации возникают, когда ИП подозревается в обналичивании или отмывании денег через счёт.
• Соответствующее решение суда в отношении ИП.
• Отсутствие финансовой активности на счёте в течение двух лет. При этом инициатором закрытия выступает сам банк.

На практике чаще всего ИП закрывает счёт по своей инициативе при переходе на обслуживание в другой банк или прекращении деятельности.

Особый случай — когда счёт закрывается после отзыва лицензии у банка или его банкротства. При таком раскладе ИП надо обратиться к назначенному в кредитную организацию конкурсному управляющему.

Случай из жизни. ИП переехал в другой город, оставаясь зарегистрированным по прежнему месту жительства. До отъезда он обслуживался в банке, офис которого располагался в шаговой доступности от его дома. А вот в городе, где он поселился, отделений того же банка не было. Поэтому бизнесмену пришлось открыть расчётный счёт в другой кредитной организации, а прежний закрыть.

Недовольство качеством обслуживание — одна из распространённых причин закрытия предпринимателем расчётного счёта

Как закрыть расчётный счёт ИП

Закрытие расчётного счёта ИП предполагает такую последовательность действий:

1. Погашение всех долгов перед банком, государством и контрагентами.
2. Вывод остатка денежных средств.
3. Уточнение остатка на счёте и лимита по кассовым операциям (эта информация обычно нужна для заполнения заявления на закрытие счёта).
4. Подача заявления на закрытие расчётного счёта с приложением необходимых документов.
5. Получение уведомления банка о принятом решении.
6. Получение в банке справки о закрытии счёта.
7. Уведомление контрагентов о закрытии счёта (необязательно, но очень желательно).

Погашение задолженностей

Чтобы узнать, нет ли у ИП задолженностей перед банком, где он находится на расчётно-кассовом обслуживании, а если есть, каков их размер, нужно обратиться непосредственно в банк. При этом можно сразу уведомить сотрудника кредитной организации, что вы намерены закрыть расчётный счёт. Нужно попросить произвести расчёт по вашим обязательствам с учётом предполагаемой даты закрытия.

Ведь комиссия за ведение счёта обычно взимается помесячно, и оплатить месяц, в котором счёт будет закрыт, вам придётся полностью. В некоторых банках может взиматься комиссия и при закрытии счёта. А значит, остаток на нём в момент закрытия должен покрывать все предстоящие списания. Впрочем, часто возможен и вариант внесения недостающей суммы в кассу банка непосредственно при закрытии.

До закрытия расчётного счёта ИП очень желательно рассчитаться со всеми долгами перед банком, государством и контрагентами

Вопросы по наличию и сумме неисполненных обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами надо урегулировать непосредственно с ними. С 2017 года эта задача облегчается тем, что теперь администратором не только налоговых платежей, но и обязательных социальных отчислений является ваша налоговая инспекция. А значит, всю информацию можно получить в ней.

Если у вас есть личные кабинеты ИП на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России и портале госуслуг, то получить нужную информацию вы можете в любом из них.

Всё, что касается долгов перед контрагентами, улаживается непосредственно с каждым из них.

Если ИП, инициируя закрытие счёта, не планирует прекращать деятельность, а только переходит на обслуживание в другой банк, погасить долги перед государством и контрагентами он может уже с нового счёта.

Рассчитаться с государством и внебюджетными фондами бизнесмен может и после закрытия ИП, в том числе переводом денег с личного счёта или наличными через кассу или терминал, например, Сбербанка. С практической точки зрения, выгоднее решить все вопросы до подачи заявления о государственной регистрации прекращения предпринимательской деятельности. Меньше проблем будет потом, в частности, не так много насчитают пеней и штрафов по просроченным платежам, если они есть. К тому же если за вами уже числятся долги перед бюджетом или фондами, они могут стать основанием для отказа в закрытии счёта, и расторгнуть договор с банком до их погашения не получится.

А вот все финансовые вопросы с банком однозначно надо урегулировать до подачи заявления о закрытии счёта. Без этого он просто не закроет его до полного исполнения обязательств.

Вывод остатка денежных средств

Если после оплаты всех долгов и предполагаемых банковских комиссий на расчётном счёте ИП остаются денежные средства, он может вывести их до подачи заявления о закрытии расчётного счёта.

Сделать это можно несколькими способами:

• снять наличными по чековой книжке, если она используется, или по банковской карте, когда она привязана к расчётному счёту (привязка к счёту корпоративного клиента банковской карты практикуется не во всех банках);
• перевести на расчётный счёт в другом банке, если он уже есть;
• перевести на свой счёт физического лица в том же или другом банке.

Если на момент закрытия счёта на нём остаются деньги, вывести их можно непосредственно при расторжении отношений с банком. Способ обычно указывается в заявлении на закрытие расчётного счёта.

Даже в случае закрытия ИП трансформировать его расчётный счёт в счёт физического лица для дальнейшего использования уже в этом качестве нельзя. Он подлежит только закрытию, но при желании клиент может открыть счёт физического лица в том же банке или продолжать использование такого счёта, если он уже есть.

Необходимые документы

Пакет документов на закрытие счёта зависит от конкретного банка и, как правило, отражён в договоре расчётно-кассового обслуживания, который заключается при открытии расчётного счёта. Впрочем, за время, пока клиент сотрудничает с банком, он может претерпеть изменения. Надёжнее всего перед непосредственным обращением в кредитную организацию с заявлением связаться с ней и уточнить, что именно там захотят видеть.

При подаче заявления на закрытие расчётного счёта ИП в банке захотят видеть паспорт самого клиента или его законного представителя

Обычно минимальный пакет включает:

1. Паспорт ИП или паспорт и нотариальную доверенность его представителя, если предприниматель поручает закрытие счёта третьему лицу.
2. Заявление о закрытии расчётного счёта по форме банка. Этот документ можно взять непосредственно в банке или скачать на его сайте, банк же может предложить образец заполнения. Нередко оно заполняется от руки и подписывается ИП или его доверенным лицом непосредственно при подаче документов в присутствии сотрудника кредитной организации. Если ИП делегирует полномочия по закрытию счёта третьему лицу, может потребоваться нотариальное заверение подписи самого ИП под таким заявлением. Впрочем, обычно достаточно делегировать представителю право подписи под заявлением, но обязательно отразить этот факт в доверенности.
3. Чековые книжки, если ИП их использовал. Все они перед закрытием счёта подлежат аннулированию и сдаче в банк. Обычно пройти эту процедуру можно непосредственно при подаче заявления.

В заявлении на закрытие расчётного счёта ИП, как правило, отражаются:

• остаток средств на счёте и лимит по кассовым операциям (эту информацию надо уточнить в банке заранее);
• способ вывода денежных средств, остающихся на счёте после выплаты всех комиссий, если он предусмотрен, на момент закрытия, и реквизиты для их перечисления.

Дополнительно банк может запросить актуальную выписку из ЕГРИП, срок с момента выдачи которой оговаривается особо. Как правило, она должна быть не старше одного календарного месяца.

По вопросу закрытия счёта обычно принято обращаться в то же отделение банка, где он был открыт.

Сроки закрытия

Какого-либо единого стандарта, касающегося сроков закрытия счёта, нет. Но на практике после принятия заявления от клиента банку требуется некоторое время для проверки, не осталось ли за ним каких-либо долгов. Сроки закрытия зависят от конкретного банка. Хотя договор расчётного счёта между кредитной организацией и ИП считается формально расторгнутым с момента принятия кредитной организацией соответствующего пакета документов, фактическое завершение процедуры немного откладывается.

В отдельных банках фактическое прекращение отношений происходит в день обращения, но чаще занимает до нескольких рабочих дней.

После принятия решения о закрытии счёта банк уведомляет об этом клиента.

На этом этапе не будет лишним запросить у банка справку о закрытии расчётного счёта, если он не предложит выдать её сам. Раньше этот документ требовался для предоставления в налоговую инспекцию и внебюджетные фонды. Теперь этого обязательства нет, но иметь её при себе на всякий случай не помешает.

Стоит также взять в банке справку об отсутствии у него претензий к ИП как клиенту. Способ получения справок зависит от конкретного банка. Они могут быть доставлены курьером, по почте, или же клиенту предложат посетить отделение банка для её получения.

Причины отказа в закрытии счёта ИП

По результатам проверки банк может и отказать ИП в закрытии расчётного счёта. Причинами такого решения становятся:

• наличие долгов перед бюджетом и/или внебюджетными фондами;
• наличие на счёте сумм, заблокированных «до выяснения»;
• арест счёта по решению суда;
• наличие неисполненной расчётной документации;
• неисполненные обязательства непосредственно перед банком.

Если ИП отказано в закрытии счёта по любой из названных причин, завершить процедуру он сможет только после устранения этого препятствия.

Закрыть расчётный счёт предприниматель сможет только после урегулирования разногласий с банком

Уведомление

В 2018 году ИП не обязан уведомлять о факте закрытия счёта никого. Сейчас всю работу по информированию налоговой инспекции и внебюджетных фондов об открытии и закрытии расчётного счёта за ИП делает сам банк.

Ранее на предпринимателя возлагались обязательства по уведомлению о закрытии счёта налоговой инспекции, Пенсионного фонда и Фонда социального страхования. Но со вступлением в 2014 году в силу поправок к ст. 23 Налогового кодекса РФ это положение утратило актуальность.

А вот уведомить о закрытии счёта всех своих контрагентов ИП желательно, хоть делать это он по закону и не обязан. Это позволит и избавить их от проблем с адресованными бизнесмену платежами по утратившим актуальность реквизитам, и застраховать его самого от возможных претензий с их стороны.

Составить уведомление ИП может в произвольной форме. Например, по приведённому ниже варианту.

Генеральному директору

ООО «Ромашка»

Ф. И. О.

от Индивидуального предпринимателя

Ф. И. О.

УВЕДОМЛЕНИЕ

о закрытии расчётного счёта ИП Ф. И. О.

Настоящим уведомляю, что мой расчётный счёт в таком-то банке (далее приводятся полные платёжные реквизиты) был закрыт такого-то числа. Реквизиты нового счёта сообщу дополнительно в ближайшее время.

Дата.

Подпись.

Печать, если есть.

Если до рассылки уведомлений контрагентам вы уже успели открыть новый счёт, есть смысл сразу сообщить его реквизиты.

Когда причиной закрытия расчётного счёта становится ликвидация ИП, не будет лишним уведомить контрагентов и о том, что свою предпринимательскую деятельность вы прекращаете, и проинформировать о способах связи с вами на случай каких-либо неурегулированных вопросов или дальнейшего взаимодействия уже в новом качестве — в зависимости от ваших планов и интересов контрагента.

Особенности процедуры при прекращения деятельности ИП

Когда причиной закрытия счёта ИП становится ликвидация бизнеса, надо иметь в виду, что, с одной стороны, закон не ограничивает его по срокам закрытия расчётного счёта. Это можно сделать как до государственной регистрации прекращения деятельности ИП, так и в любой момент после. Но, с другой стороны, сугубо из практических соображений лучше с закрытием счёта не затягивать. На то есть несколько причин:

• в большинстве случаев ИП должен оплачивать комиссии за ведение счёта до тех пор, пока его не закроет, а факт утраты им статуса предпринимателя никак на этом не отражается;
• после закрытия ИП ему будет проблематично идентифицировать себя перед банком, в котором он является корпоративным клиентом;
• платежи в пользу контрагентов в сумме до 100 тысяч рублей ИП вправе производить и наличными, а перечислять в бюджет налоги и делать отчисления во внебюджетные фонды и со своих счетов физического лица, так что закрытие расчётного счёта проблем с этим ему не создаст.

Видео: закрываем расчётный счёт правильно

Когда у ИП нет неисполненных обязательств как минимум перед банком и государством, процедура закрытия расчётного счёта не составит для него труда и не отнимет много времени. Если же есть долги, являющиеся препятствием для закрытия расчётного счёта, вначале придётся урегулировать все вопросы с ними.

Источник: ipshnik.com

Когда закрывать расчетный счет при закрытии ИП

Индивидуальные предприниматели на определенном этапе могут задумываться о закрытии своего предприятия по тем или иным причинам. Такая процедура требует к себе максимального внимания, потому что придется решать множество вопросов и задач, одной из которых является закрытие банковского счета. Здесь само собой возникает вопрос, когда закрывать счет ИП при закрытии ИП и то же самое для юридических лиц. В данной статье попробуем разобрать его максимально подробно.

Сроки закрытия банковского счета

На самом деле, на практике процедура ликвидации предприятия будет выглядеть так, сначала нужно закрыть предприятие, прекратить его фактическую деятельность, только после этого обращаться в банк для закрытия счета. Это нужно чтобы после решения всех вопросов закрыть имеющиеся задолженности перед налоговым органом и прочными структурами, а также перед контрагентами. Соответственно, все денежные средства будут переводиться с расчетного счета, а, значит, он понадобится до полного прекращения своей предпринимательской деятельности.

Обратите внимание, что закрытие счета в банке допустимо только после того, как его владелец оплатит все свои обязательства перед финансовым учреждением, то есть годовое обслуживание и прочие операции в рамках РКО.

Во многом процесс закрытия расчетного счета будет напрямую зависеть от коммерческого предприятия, потому что в разных банках порядок может значительно меняться. Также процесс будет напрямую зависеть от оперативности работников банка и прочих особенностей, по которым банки могут отказать в закрытии расчетного счета при ликвидации предприятия. В том случае, если клиент не предоставил справку из налогового органа об отсутствии задолженности по обязательным платежам, то кредитная организация не может завершить обслуживание.

Обратите внимание, что банки могут отказать в закрытии расчетного счета в том случае, если клиент пользоваться такими услугами, как кредит, займ или овердрафт. В данном случае придется для начала рассчитаться по долговым обязательствам или переоформить кредитный договор на физическое лицо. Но это все является исключительной особенностью финансовых учреждений и его внутренней политики, поэтому вопрос следует решить заблаговременно.

Процедура закрытия расчетного счета в банке для ИП и юридических лиц

Данная процедура будет значительно различаться в разных банках для ИП и юридических лиц, это связано со сбором документов. От индивидуального предпринимателя потребуется предоставить в банк:

• выписку с расчетного счета о наличии на нем денежных средств;
• заявление по установленной банком форме;
• выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей;
• справка об отсутствии задолженности перед налоговой инспекцией.

Для юридических лиц список документов остается тем же, только вместе с ним нужно приложить документ, подтверждающий решение совета директоров о ликвидации предприятия и закрытии расчетного счета в банке. Вместо выписки из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей нужно предоставить ЕГРЮЛ, который необходимо получить заблаговременно в налоговой инспекции вместе со справкой об отсутствии задолженности по налоговым выплатам.

Все выше представленные документы вместе с заявлением нужно будет предоставить в банк на рассмотрение. Как правило, такая процедура не займет много времени, особенно если на расчетном счету отсутствуют денежные средства, то есть, придется заранее позаботиться о денежном переводе и получить средства наличными.

На что обратить внимание

Закрытие расчетного счета при закрытии ИП процедура простая и понятная, единственное, что нужно учитывать при проведении – это на написание заявления в банках. Как правило, есть типовой бланк, который предоставляется либо в отделении банка, либо на его официальном сайте. О возможности получения документов, следует уточнить отдельно у сотрудника банка или у оператора по телефону горячей линии. Некоторые банки предоставляют возможность закрыть расчетный счет в режиме онлайн, но при этом всегда нужно будет указать причину расторжения договора, в данном случае – это ликвидация предприятия.

Другой важный момент заключается в том, что расторгнуть договор на обслуживание с банком может только то лицо, которое его заключало. А при его отсутствии такой возможности должно быть уполномоченное лицо, которое занимается ликвидацией предприятия. Например, в случае смерти индивидуального предпринимателя такие полномочия доступны его правопреемникам, после вступления в права наследства. Юридические лица могут назначить ответственное лицо из акционеров предприятия и руководящего состава.

Обратите внимание, что банк может отказать в закрытии расчетного счета в том случае, если за индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом числится какие-либо задолженности перед налоговым органом и другими структурами.

Подведем итог, когда закрывать расчетный счет при закрытии ИП. Делать это обязательно следует только после завершения прочих мероприятий по закрытию предприятия, так как этот этап является завершающим. При ликвидации предприятия обязательно следует рассчитаться со своими контрагентами, оплатить налоги и заплатить банку за обслуживание, только в этом варианте можно будет закрыть счет без особых для себя проблем.

Источник: znatokdeneg.ru