Можно ли нанимать самозанятых на работу в ИП

Подскажите, могу ли я нанять самозанятого в салон красоты будучи ИП? И каким образом это лучше сделать?

У меня ИП уже 2 года, есть новые сотрудники с которыми я до этого еще не работал. Думаю нанять их по договору оказания услуг как самозанятых. Оплату от клиентов планирую получать себе на Р/С через кассу, а с самозанятыми рассчитываться по условиям договора и получать от них чеки через приложения «мой налог».

25 августа 2022, 11:54 , Михаил, г. Москва
Ответы юристов
Иван Саломатин
Юрист, г. Екатеринбург
Общаться в чате

Михаил, добрый день!

В соответствии с законом, самозанятые вправе оказывать услуги как физическим так и юридическим лицам, в т.ч. ИП.
Вы можете заключить с ними договор ГПХ, с указанием что они являются плательщиками НПД и обязаны выдавать чеки.
Важное условие — это отсутствие факта трудовых отношений с такими лицами, т.е. по такой схеме возможно работать только с новыми исполнителями.
Также в любом случае важно исключить взаимозависимость и подконтрольность данных лиц Вам, чтобы в дальнейшем не было возможности данные отношения признать трудовыми.

Как Правильно Работать с Самозанятыми и не платить НДФЛ и Страховые Взносы

Например, некоторые критерии приводятся ФНС:

К признакам подмены трудовых отношений гражданско-правовыми налоговые органы, в частности, относят организационную зависимость плательщика НПД от заказчика, а именно:
• по требованию заказчика физлицо обязано зарегистрироваться в качестве плательщика НПД;
• заказчик распределяет плательщиков НПД по объектам (маршрутам) исходя из производственной необходимости;
• заказчик определяет режим работы для плательщика НПД (продолжительность рабочего дня (смены), время отдыха);
• со стороны заказчика осуществляется непосредственный контроль и руководство работой плательщика НПД на объекте.
Кроме того, налоговики выделяют такие признаки:
• есть инфраструктурная зависимость. Плательщик НПД выполняет работу полностью из материалов, инструментами и на оборудовании заказчика;

25 августа 2022, 11:57
Иван Саломатин
Юрист, г. Екатеринбург
Общаться в чате

В случае если по каким-то причинам такой новый работник-самозанятый в последствии поссорится с Вами и потребует признать например отношения трудовыми, нужно иметь это ввиду. Не фиксировать некоторые договоренности в переписке например, в т.ч. при приеме на работу.

25 августа 2022, 12:04
Анна Гурина
Юрист, п. Гвардейское
рейтинг 7.7
Общаться в чате

Михаил, добрый день!

Вам стоит сдавать самозанятому место в аренду по договору аренды или субаренды, если сами арендуете помещение (глава 34 ГК РФ).

Арендную плату в договоре можно указать любую. Например, в виде процентов и/или в твёрдой денежной сумме.

В данном случае оплату принимают они, поскольку это их доход. Следовательно, обязанность по выдаче чека клиентам лежит на самозанятых, а не на Вас, ККТ в данном случае не применяете. Но нужно будет применять ККТ при сдаче рабочего места самозанятым.

Если желаете заключить договор оказания услуг, то следует учесть, что с самозанятыми нельзя работать, если были их работодателем в течение двух последних лет или на данный момент являетесь их работодателем (п. 8 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“). В таком случае самозанятые не могут правомерно платить НПД, Вам же придется удерживать и перечислять НДФЛ, а также уплачивать на страховые взносы на таких физ лиц.

Нанять самозанятого работника – ОПАСНО?! / Последствия работы ИП с самозанятым #shorts

Кроме того не нужно забывать и о рисках признания договора ГПХ трудовым договором. Отличия договора ГПХ от трудового, а также последствия переквалификации договора ГПХ в трудовой приведены по ссылке https://kontur.ru/bk/spravka/489-otlichiya_dogovora_gpx_ottrudovogo_plyusy_iminusy.

25 августа 2022, 12:21
Алина Гончарова
Юрист, г. Москва
рейтинг 8.8
Общаться в чате

В первую очередь рекомендую отказаться от формулировки

нанять самозанятого

Это верный путь к признанию отношений трудовыми, что повлечет для Вас набор довольно неблагоприятных последствий.

По договору возмездного оказания услуг, согласно ст. 779 ГК РФ, единственное, что должен Вам исполнитель, — это оказать Вам услуги по Вашему заданию.

То есть Вы не вправе диктовать ему, когда приходить и уходить, заставлять его подчиняться Вашим внутренним правилам, ставить в график, устанавливать оклад (ставку за выход и т.п.). Все это, исходя из ст. 15 ТК РФ и разъяснений, данных в п. 17 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2018 №15, указывает на признаки трудовых отношений.

Подчеркну, что, с одной стороны, иск о признании отношений трудовыми может подать обиженный исполнитель, с другой — ФНС будет контролировать, нет ли злоупотребления с Вашей стороны, ведь прикрытие трудовых отношений договорами ГПХ с самозанятыми может быть расценено как

уменьшение налогоплательщиком налоговой базы и (или) суммы подлежащего уплате налога в результате искажения сведений о фактах хозяйственной жизни (совокупности таких фактов)

что прямо запрещено ч. 1 ст. 54.1 НК РФ.

25 августа 2022, 13:35
Алина Гончарова
Юрист, г. Москва
рейтинг 8.8
Общаться в чате

Оплату от клиентов планирую получать себе на Р/С через кассу, а с самозанятыми рассчитываться по условиям договора

Тут Вы можете столкнуться с неприятием схемы со стороны этих самых самозанятых. Дело в том, что, согласно ст. 10 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ, у них разные ставки НПД для доходов, полученных от физлиц и ИП — 4% и 6% соответственно.

Поэтому им, как выше сказала коллега, может оказаться выгоднее арендовать место в салоне, а оплату принимать от клиентов-физлиц непосредственно.

25 августа 2022, 13:38
Похожие вопросы
здравствуйте, я хочу открыть ип, что для этого мне нужно сделать и могу ли я это сделать онлайн
Вчера в 10:31 , вопрос №3835994, дарина, Симферополь
Семейное право

Здравствуйте. В 2018г. приобрела квартиру в ипотеку , в этом же году познакомилась с мужчиной, с которым состояла в отношениях с 2018 г. по январь 2023г. Он из другого города. Приезжал на 2-3 дня в неделю. Встречались в доме моих родителей 3 месяца, затем он добровольно снял квартиру в моем городе, где продолжились наши встречи.

В течении 8 месяцев мы продолжали встречаться на съёмной им квартире , затем по его настоянию переехала туда со своими несовершеннолетними детьми, где прожила 1г. 6 мес.

Бывший сожитель стал намекать, что съем жилья обходится дороговато (15 тыс + свет, вода), что надо переехать в купленную мной квартиру, обосновывая тем, что она находится близко от его города, в котором он проживал и работал. Настойчиво уговаривал выйти за него замуж, лишить прав биологического отца моих детей, чтобы я дала ему право удочерить их официально.

На этом фоне мы поругались, что я отказалась переехать, не общались 2 месяца. За это время я приняла решение купить ещё одну квартиру в своём городе с первоначальным взносом (за собственные наличные средства) в ипотечный кредит. Снова помирились и бывший сожитель предложил помощь с ремонтом в моей квартире ( обычный косметический ремонт).

Некоторые стройматериалы он приобретал за собственные средства. Ремонт в основном делали с ним своими руками : поклейка обоев и стеновых панелей, выравнивание пола, покрытие пола ламинатом и линолеумом.

Заказали мебель под размеры моей квартиры (шкаф в спальню и шкаф в зал, детский письменный стол, полку для учебников, тумбу под обувь и вешалку для верхней одежды) — общей стоимостью около 50 тыс. Так как заказывал и забирал материалы он, соответственно чеки о покупке на мебель у него на руках есть.

Но, я ему давала наличные деньги на мебель в день его отъезда, которые он положил на свою карту + сделала перевод на 8 тыс. рублей ( Есть аудиозапись, где он признает, что я ему давала наличные деньги на мебель). Так прошло ещё 2 года наших с ним отношений. За все это время он делал денежные переводы добровольно, по 5-10- 15 тыс. рублей в месяц на продукты.

За ипотеки моих квартир и за коммунальные услуги он не платил. В последствии приняла решение расстаться с человеком, так как он начал пить, вести себя неадекватно, оскорблять, продолжал требовать выйти за него замуж и переехать в мою квартиру, купленную в 2018г., которая расположена в 30 мин. езды от его города (он все это время жил со своими детьми у своей мамы в доме, хотя у него была собственная квартира, которую он сдавал).

В итоге он стал угрожать, что со мной будут разбираться люди из 90-х, чтобы я продавала свою квартиру и отдала ему все, что он на меня потратил + его имущество ( приобретённое со мной в отношениях : холодильник, морозильный ларь, кухонный стол, телевизор, что я вернула ему под расписку, что он не имеет претензий). Требует мебель, утверждая, что чеки у него на руках, я ему не давала наличных денег.

Примерно 2 года назад, я попросила у него взаймы 80 тыс. рублей, о чем свидетельствует переписка в ватсап. Но в дальнейшем он сказал, что возвращать ему ничего не нужно. Теперь он утверждает, что это долг, я ему обязана его вернуть + мебель. Писала на него заявление в полицию, об угрозе и вымогательстве денег. Дело не возбудили, сказали ( » нет тела, нет дела»).

Писала жалобу на горячую линию росгвардии, в которой он работает сотрудником. В ответном письме было указано, что провели с ним беседу, на этом все. После расставания пошел 9 — й месяц, он все это время оскорблял, вымогал деньги, выдумывал истории, что якобы у его сына обнаружили онкологию и ему необходимо с ним срочно лететь в частную клинику на операцию.

То ему самому отрезали руку, он не может работать полноценно. Я ему писала неоднократно, чтобы он обращался в суд, потому что если даже отдать ему 80 тыс, он бесконечно потом будет вымогать дальше. В итоге он обратился к адвокату в моем городе, будет подавать на меня в суд иск об неосновательном обогащении. Имею ли я право ознакомиться с иском до передачи его в суд?

Со слов его адвоката, в иске требование вернуть его мебель + долг 80 тыс. Необходимо ли мне нанимать юриста? Могу ли я сама отстоять свои права, если у меня в подтверждение есть переписка, аудиозаписи. В связи с его гнетом за все эти месяцы, у одной из дочек ( как сказали врачи) начала страдать психосоматика.

Нас даже направили в Санкт — Петербург на обследование, где также подтвердили слова, о том что ребёнку нельзя волноваться и переживать лишний раз. Ребенку становится плохо, если она слышит разговоры о нем. Обеих дочерей начинает трясти только при упоминании его имени.

Неделю назад я повторно отправила письмо с жалобой на бывшего сожителя в Росгвардию, со мной уже официально связался майор полиции, который проводит служебную проверку по моей жалобе. Попросил отправить ему на электронную почту аудио и ватсап сообщения с его оскорблениями и вымогательство денег. Проверка ещё не завершена.

Показать полностью
Вчера в 03:51 , вопрос №3835509, Светлана, г. Южно-Сахалинск
Автомобильное право

Доброй ночи. Могут ли лишить прав, если водитель был в алкогольном опьянении, а через пару дней узнал, что беременна?

06 сентября, 21:09 , вопрос №3835384, Надежда, г. Брянск
Автомобильное право

У меня есть административное правонарушение, за ложный вызов в службу 112. Я его оплатила, согласилась, участковый составлял протокол.

Письмо пришло, а там написано, что я была в алкогольном опьянении, а я не была пьяной, в протоколе не было написано, что я пьяная, на суд сказали могу не приходить в связи с тем, что есть маленькие дети которых не с кем оставить и не участковый это зафиксировал. Вопрос : могут ли у меня быть проблемы, в том , что в протоколе написали что я была в алкогольном опьянении? Хотя это не правда! Не поставят ли меня на учет?

Показать полностью
06 сентября, 16:24 , вопрос №3835117, Ю, г. Казань
Семейное право

Источник: pravoved.ru

Найм самозанятых на работу

Сотрудничество с самозанятыми гражданами имеет массу преимуществ для компаний.

Во-первых, за них не нужно платить налоги и страховые взносы. Во-вторых, им не надо оплачивать отпуск, больничный или декрет. В третьих, их проще уволить в случае необходимости, так как трудового договора с ним нет. Но все же здесь есть несколько важных нюансов, о которых стоит знать.

Самозанятые граждане – это физические лица, зарегистрировавшиеся в этом статусе. Они платят НПД, который появился в России в 2019 году. Любая организация может использовать труд самозанятого населения, но при соблюдении правил.

Что следует знать о сотрудничестве с самозанятыми

Законодательство запрещает пользоваться услугами самозанятого лица, которое ранее работало в этой организации на основе трудового договора. Если компания наймет бывшего уволенного сотрудника в виде самозанятого, то это будет считаться уклонением от уплаты НДФЛ и страховых взносов. Наказание за это – штраф, а также доначисление налогов. Услугами бывшего работника можно будет пользоваться только по истечению 2 лет с момента его увольнения с основного штата. Это регламентировано пп.8 п. 2 ст. 6 ФЗ № 422 от 28.11.2018 г.

Чеки

Вы должны получать чеки от самозанятых лиц. Чек является своего рода формой акта о выполненных работах. На основе этого чека вы сможете подтвердить свои расходы.

Договор

Для использования услуг самозанятых лиц также необходимо оформлять договор, но не трудовой, а гражданско-правовой. Очень важно, чтобы в договоре был указан пункт о том, что этот работник является самозанятым лицом и платит ПНД.

В договоре должно содержаться следующее:

1. Заказчик освобожден от обязанности уплачивать налоги и взносы за это лицо.
2. Самозанятое лицо обязано сообщить заказчику о прекращении своей деятельности и снятии с налогового учета, если это произойдет.

Кроме этого, в договоре, заключаемом с самозанятым, необходимо указать стоимость услуг, права сторон, реквизиты и так далее. В соответствии с п. 2 ст. 159 Гражданского Кодекса РФ, такой договор можно заключить и в устной форме, но при этом стоит знать следующее: если сделка заключается на сумму, превышающую 100 тысяч рублей, то она должна быть только в письменной форме.

Подводные камни

Важно знать: самозанятое лицо может быть автоматически снято со своего режима налогообложения, если его годовой доход превысит 2,4 миллионов рублей. Если такое произойдет, заказчик должен будет платить налоги и взносы за него, как за обычного рабочего. Поэтому экономия на налогах будет потеряна. Исходя из этого, возникает необходимость периодически получать от самозанятого лица выписку из его приложения «мой налог». Но проверять статус самозанятого также можно и на сайте ФНС.

Таким образом, если грамотно составить договор с самозанятым, регулярно проверять его статус и получать от него чеки, то такое сотрудничество будет выгодным решением для организации.

Источник: amulex.ru

Можно ли работать с самозанятым без договора?

« Самозанятые » – сравнительно новая категория лиц: первые упоминания в законодательстве появились в 2017 году, но широкое применение специальный налоговый режим получил в 2019 году, когда вышел №422-ФЗ. Их юридический статус отличается от статуса индивидуальных предпринимателей и физических лиц без специального налогового статуса, поэтому возникает много вопросов. Можно ли работать с самозанятыми без договора ? Если заключать договор – то какой? Есть ли ещё особенности при оформлении отношений с плательщиками НПД? Ответим на эти вопросы в статье.

Когда необязательно заключать договор при работе с самозанятыми?

С точки зрения закона можно работать без договора , если вы получаете от плательщика НПД чек. Однако в этом случае ни компания, ни исполнитель не будут полностью защищены в своих правах. Мы как эксперты настоятельно рекомендуем заключить договор, особенно если сотрудничество будет длительным. Так вы обезопасите себя от множества рисков.

Риски работы без договора для компании

Взаимодействие с внештатным персоналом, зарегистрированым как плательщики НПД, в большинстве случаев удобно и выгодно для предприятия. Не нужно оплачивать социальные взносы и налоги, как по наемным работникам, подавать отчетность, обеспечивать рабочее место, инструменты и так далее. Но работая без договора , только по устному соглашению, компания рискует получить со стороны исполнителя:

• срыв сроков или отказ от работы в процессе реализации проекта;
• некачественно сделанную работу и отказ ее исправить или доработать;
• повышение стоимости услуг в процессе работы над проектом;
• претензии на авторские права.

Риски работы без договора для самозанятого

Чем рискует фрилансер, соглашаясь работать без договора ?

• Не получить оплату за услуги или получить не в полном размере.
• Получить вознаграждение гораздо позже оговоренного срока.
• Бесконечно вносить правки по требованию заказчика.

Чем договор гражданско-правового характера лучше трудового?

Самый оптимальный вариант для предприятия – работать с самозанятыми лицами по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Вы можете прописать в документе все требования к выполнению задания, зафиксировать гарантии, сроки выполнения, выплату неустойки и т. д. И при этом не нужно платить никаких налогов – их оплатит исполнитель.

Нанимать человека в компанию по срочному трудовому договору гораздо менее выгодно: вы будете обязаны соблюдать в его отношении Трудовой Кодекс и оплачивать страховые социальные взносы.

Какой договор заключать: ограничения и особенности

В зависимости от характера сотрудничества с исполнителем подписывают договор оказания услуг, авторского заказа, хранения, перевозки или подряда.

• Договор авторского заказа заключается для творческой деятельности, на результат которой можно предъявить авторские права. Например, графика, дизайн, тексты, программы.
• Договор оказания услуг подразумевает работы без материального результата: уборка помещения, консультации.
• Договор перевозки : исполнителю можно поручить, например, перевозку клиентов компании из аэропорта в отель.
• Договор хранения: можно поручить хранение товара или ценных вещей.
• Договор подряда – когда после выполнения работ вы получаете что-то материальное. Это может быть строительство, выращивание овощей или фруктов, изготовление хенд-мейда.

Ограничения

Какой договор нельзя заключить с самозанятым :

• договор комиссии;
• перепродажи – когда продается товар не своего производства;
• продажи (поставки) подакцизной или маркируемой продукции;
• договор поручения, агентский;
• аренды на нежилую недвижимость.

Особенности заключения договора

В договоре ГПХ с самозанятым обязательно нужно указать, что он является плательщиком НПД. Важно также, чтобы условия ничем не напоминали условия трудового договора – иначе его признают таковым со всеми вытекающими последствиями в виде уплаты социальных взносов, компенсации больничных листов и отпусков. Кроме того, вы не должны требовать от исполнителя работать в офисе вашей компании, соблюдать определенный график и так далее.

Обязательно проверьте налоговый статус контрагента на сайте ФНС. Если он не является действующим плательщиком НПД, вы рискуете « попасть » на штрафы за неуплату налогов и страховых взносов – ведь вы заплатили деньги физическому лицу, а не самозанятому. На платформе Qugo этот процесс автоматизирован – статус исполнителя проверяется перед каждой выплатой.

Как работают с самозанятыми в Qugo?

Если вы сотрудничаете с самозанятым лицом, заключить договор на платформе Qugo будет гораздо проще, чем самостоятельно. У нас есть проверенные юристами готовые шаблоны, плюс вы можете загрузить свой. Мы серьезно облегчим операционную нагрузку на ваш бизнес: организуем безопасную оплату, автоматическое получение чеков и закрывающих документов.

Источник: qugo.ru