По новыми правилам уплаты налогов, введенным с 2023 года, если налог платится до сдачи отчетности, в налоговую подается уведомление не позднее 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты.
Авансы УСН-фирмы платит ежеквартально, отчитывается по году. Срок уплаты авансов намного раньше срока сдачи отчетности. По ним бухгалтерии нужно сдавать Уведомление об исчисленных суммах налогов, взносов, авансовых платежей.
Если по авансовому платежу УСН-налога к уплате — «ноль», можно не подавать уведомление об исчисленных суммах налога, авансовых платежей по УСН. Ведь налоговые обязательства никак не меняются.
Источник: www.berator.ru
Если нет денег на налоги: бизнесы на «упрощенке»
Очередная квартальная отчетность не за горами, а значит, скоро мы будем считать налоги и оценивать, выдержит ли предпринимательский кошелек нагрузку. В идеале денежных запасов всегда должно хватать и на налоги, и на зарплату, и на какие-нибудь внезапные расходы. В реальном же мире так получается не у всех. Бывает, что время для уплаты налогов уже подошло, а средств на счете нет. В этой статье бухгалтер из Кнопки Дмитрий Нелюбин расскажет, как быть бизнесам на «упрощенке», и можно ли отсрочить неизбежное.
Бухгалтер в Кнопке
Дисклеймер! Действия, описанные ниже, не запрещены формально, но могут вызвать повышенное внимание со стороны ФНС, увеличив количество запросов, вызовов и требований.
Срок уплаты авансовых платежей по УСН
Авансовые платежи за 1, 2 и 3 кварталы можно не оплачивать вплоть до подачи декларации по УСН. То есть крайний срок для ООО — 31 марта, а для ИП — 30 апреля. Штрафов и блокировок за это не предусмотрено, зато будут начисляться пени. Рассчитать их сумму можно на специальном калькуляторе.
Насколько безопасно не уплачивать платежи?
Декларация по УСН сдается один раз в год, а значит до этого момента ФНС не знает, сколько компания должна заплатить за каждый квартал. А если не знает, то и требовать что-то к уплате не может. Поэтому, если есть цель отсрочить уплату и не нарваться на вопросы, то декларацию лучше всего подавать в последние разрешенные для сдачи дни.
Что будет, если не уплатить авансовые платежи вовремя?
Если накопившиеся авансовые платежи по УСН и пени не оплатить до подачи декларации, ситуация развернётся по следующему сценарию: 1. Придет требование об уплате от ФНС. На этом этапе впадать в панику рано, но и расслабляться не стоит. Требование может прийти хоть на следующий день после подачи декларации (редко, но бывает).
В тексте будет указан срок, в который налоговая ждет оплату задолженностей. Обычно на это дают две недели. Поэтому посмотрите, какую дату назначили вам, и действуйте. 2. Банк получить инкассовое поручение.
Если срок по требованию пришел, а сумма так и не была оплачена, то в этот раз все будет решаться в одностороннем порядке — инкассовым поручением. ФНС может направить его в ваш банк в любой момент, и банк будет обязан списать эти деньги со счета. Ваше согласие при этом не требуется. Еще, пока поручение не будет оплачено, на все счета будет наложена блокировка на сумму долга.
На практике это происходит спустя 1–2 недели по истечении срока по требованию. 3. Счет заблокируют, а репутационные риски возрастут. Если на основном счете, куда пришло инкассовое поручение, денег нет, то счет так и останется замороженным. Висеть со знаком минус он будет до тех пор, пока на него не поступит вся неоплаченная сумма.
А еще блокировки будут висеть и на других открытых счетах (кроме личных, принадлежащих физлицу). Дополнительным морально-репутационным ударом может стать огласка о ваших блокировках в открытых источниках. Если контрагенты их увидят, это может повлиять на деловые отношения.
Тогда смысл сдавать декларацию по УСН пропадает?
Нет, декларацию нужно сдать в любом случае. Если не сдать ее вообще, то налоговая намертво заблокирует все счета организации. И еще штраф выпишет.
Бонус-маневр для самых рискованных
Про этот способ мы расскажем лишь потому, что он существует, и некоторые компании им реально пользуются. Несмотря на это, мы не рекомендуем применять этот вариант в бухучете своей организации. Цель: дополнительно отсрочить уплату налогов, несмотря на увеличение пеней и вопросов от налоговой.
Суть метода: сдать нулевую декларацию по УСН в конце срока (31 марта для ООО и 30 апреля для ИП). После того как вы сдали нулевку по УСН, от ФНС поступит запрос о предоставлении пояснений или вызов в налоговую — тут как повезет. Точные сроки назвать сложно. Обычно это занимает от 1 недели до 1–2 месяцев.
В ответ на пояснение нужно оплатить все налоги и пени и сдать уточненную налоговую декларацию — она же корректировка — уже с реальными цифрами. После сдачи корректировки запустится сценарий из трех пунктов, который описан выше.
Важный момент: если сдать уточненную декларацию с цифрами, но не уплатить налог и пени, то ко всем другим последствиям добавится штраф за неуплату налога — 20% от суммы.
Кнопка — сервис аутсорсинга бухгалтерии, использующий прогрессивные методы ведения бухгалтерского учета для предпринимателей из России и Армении.
Источник: delovoymir.biz
Авансовые платежи УСН для ООО и ИП
Доброго времени суток! Сегодня я решил написать статью на тему авансовых платежей налога УСН для ИП и ООО.
Если честно я удивился что не написал эту статью ранее, был уверен, что тему авансовых платежей я рассматривал, но проверив сайт так и оказалось что вопрос об авансовых платежах остался не раскрыт, так что исправляем эту ошибку.
Авансовые платежи налога УСН
Не смотря на то, что налог УСН, подразумевает отчетность только 1 раз в год в виде сдачи декларации УСН, оплату налога нужно производить ежеквартально.
Такая оплата как раз и называется авансовыми платежами, ведь Вы еще не отчитались так что, получается, оплачиваете налог УСН авансом.
Когда оплачивать авансовые платежи
Тут все довольно таки просто, оплачивать авансовый платеж упрощенной системы налогообложения необходимо поквартально:
- Январь, февраль, март – это первый квартал и за этот квартал авансовый платеж делается до 25 апреля;
- Апрель, май, июнь – это второй квартал (полугодие), в данном случае авансовый платеж делается до 25 июля;
- Июль, август, сентябрь – это третий квартал (9месяцев), в этом случае авансовый платеж необходимо делать до 25 октября;
- Октябрь, ноябрь, декабрь – это четвертый квартал(год), в этом случае авансовый платеж делается для индивидуальных предпринимателей (ИП) до 30 апреля следующего года за который отчетным; для организаций (ООО) платеж делается до 31 марта года следующего за отчетным.
Вы наверно заметили, что за первые 3 квартала оплата авансового платежа происходит до 25 числа месяца следующее го за кварталом и только последний платеж уже делается после сдачи налоговой декларации УСН уже по итогам года.
Как оплачивать авансовый платеж
В независимости от того какой режим Вы выбрали УСН6% или УСН15% оплата авансовых платежей происходит одинаково.
Оплата авансовых платежей происходит в местный бюджет на так называемые КБК (код бюджетной классификации), для каждого города он свой, так что его необходимо взять в своей налоговой.
Более того у УСН6% и УСН15% данные КБК разные, так же организация может отработать в убыток или с незначительным плюсом и существует минимальный налог УСН в размере 1% от обороты (только для УСН15%) и КБК для минимального налога УСН тоже отдельный.
Оплачиваются авансовые платежи УСН на основании книги КУДиР, которую Вы обязаны вести по законодательству (в ней отмечаются все операции: доходы и расходы) которые были у ИП или ООО.
Так же авансовые платежи упрощенной системы налогообложения можно уменьшать на фиксированные взносы ИП и страховые взносы, которые платятся за работников. Как это сделать прочитайте в моей статье “Уменьшение налога УСН”.
На этом, пожалуй, все, думаю вопросов по авансовым платежам возникнуть у Вас больше не должно.
В настоящее время многие предприниматели для перехода на УСН, расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.
Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.
Если же все-таки вопросы есть, то задаем их в комментарии к статье или в мою социальную группу в контакте “ Секреты бизнеса для новичка ”.
Всем удачного бизнеса! Пока!
Источник: biz911.net