Можно ли одновременно быть и учредителем и ИП

Может ли самозанятый быть учредителем?

Профессиональная деятельность, осуществляемая самозанятыми, регулируется законом 422-ФЗ от 27.11.2018 г., который вступил в силу лишь с 1 января 2019 года. С 2020 года налог на профессиональный доход могут уплачивать все россияне. Ранее, он был доступен лишь для жителей некоторых регионов страны. В данный нормативно-правовой акт законодатель включил перечень ограничений на занятия теми или иными видами деятельности для граждан, перешедших на специальный налоговый режим.

Учредитель ООО имеет право стать ИП.

Например, в соответствии с п. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ, самозанятые категорически не могут заниматься добычей полезных ископаемых или реализацией товаров, подлежащих обязательной маркировке.

В обозначенной статье не содержится каких-либо препятствий для учреждения организации любой формы собственности лицом, имеющим статус самозанятого. Из этого следует, что плательщик НПД, оказывающий те или иные профессиональные услуги компаниям или физлицам, может одновременно с этим быть учредителем СМИ, производственного предприятия или любой другой фирмы.

К слову, учредителем может быть как юрлицо, так и физлицо, принимающее непосредственное участие в создании предприятия любой формы собственности, контролирующее его деятельность, а также получающее от нее выгоду.

Учредитель и самозанятость

Ответ на вопрос можно ли учредителю ООО стать самозанятым очевиден. Если гражданин не планирует в качестве плательщика НПД заниматься профессиональной деятельностью, включенной в перечень п. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ , то он вправе перейти на новый налоговый режим, предполагающий пониженную налоговую ставку в 6% или 4%.

Однако вместе с тем, многие россияне на просторах интернета интересуются, может ли учредитель, в качестве самозанятого оказывать услуги своей собственной организации. Закон № 422-ФЗ не запрещает учредителям ООО регистрироваться в качестве плательщиков НПД. Однако следует помнить, что данным налогом будут облагаться только доходы, полученные от профессиональной деятельности. Прибыль, связанная с работой учредителя облагаться данным налогом не будет.

Пример: Учредитель вправе оказывать своей компании бухгалтерские услуги в качестве самозанятого на основании п. 1 ст. 6 закона № 422-ФЗ. С прибыли, полученной от данной деятельности, будет автоматически отчисляться НПД.

• условия сделки между сторонами должны соответствовать рыночным, например, сдавая нежилое помещение или автомобиль в аренду, учредитель должен помнить, что цена не должна превышать среднерыночную стоимость аналогичного объекта, если нарушить это правило, то существует высокая вероятность, что инспекторы налоговой службы сочтут, что данная схема создана для ухода от уплаты положенных по закону налогов;
• учредитель при этом не должен быть действующим сотрудником организации, например, работать в ней по трудовому договору в качестве генерального директора;
• кроме того, учредитель компании не должен состоять в трудовых отношениях с ней в последние два года, об этом говорится в п. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ .

Только при совокупности этих условий, деятельность самозанятого в качестве учредителя не вызовет каких-либо подозрений у проверяющих, а соответственно, и неблагоприятных налоговых последствий.

Может ли учредитель ООО быть самозанятым?

Следует учитывать, что если в организации единственный учредитель, то заключить с собой трудовой договор он в любом случае не может. Соответствующие разъяснения содержатся в Письме Минтруда России № 14-2/В-293 от 24.03.2020 г. Аналогичной точки зрения придерживается Роструд в своем Письме № ПГ/20827-6-1 от 29.07.2021 г. Ведомство пришло к выводу, что контракт является двусторонним актом, то есть для него требуется две стороны — работник и работодатель.

В том случае, если самозанятый учредитель подходит под все обозначенные условия, то он вправе оказывать разного рода услуги своей компании — НКО или коммерческой организации. Например, он может сдавать свой автомобиль или предоставлять личное оборудование в аренду учрежденного им предприятия.

В подобных случаях вместо обычного трудового договора подписывается договор гражданско-правового характера. Например, возмездного оказания услуг, подряда и тому подобное.

Как правило, в организации имеются бланки подобных контрактов, которые при необходимости немного адаптируются для конкретного человека. В подобного рода документах указываются сведения, включающие в себя данные о сторонах сделки, сути оказываемых услуг, их стоимости и порядка расчетов, а также полномочия сторон и меры ответственности.

Может ли самозанятый учредитель быть директором?

Помимо прочего, граждан волнует вопрос о том, может ли самозанятый быть одновременно учредителем и директором ООО. Закон № 422-ФЗ допускает, что учредитель организации может быть самозанятым. При этом он может выполнять работы и услуги в качестве самозанятого исключительно для сторонних организаций и физлиц.

Если учредитель перешел на уплату налога на профессиональный доход, ему категорически нельзя работать в качестве директора в собственной организации.

На практике, работодатели могут переводить рядовых сотрудников в самозанятые. Это позволяет им существенно сэкономить на НДФЛ, страховых взносах и различных социальных пособиях, например, декретных, отпусках. По закону, это позволяется делать не ранее, чем через два года после расторжения первоначального контракта.

Преимущества и недостатки самозанятости

Следует отметить, что у нового режима, предполагающего уплату налога на профессиональный доход, имеются как плюсы, так и минусы, в том числе и у учредителя ООО, являющегося при этом самозанятым.

В частности, к положительным моментам можно отнести:

• быструю регистрацию в качестве самозанятого через приложение «Мой налог» на мобильном телефоне, человеку понадобятся данные паспорта, а также личная фотография из телефона, никаких документов больше не требуется;
• более низкую налоговую ставку, по сравнению с 13% НДФЛ;
• возможность предоставлять услуги без статуса ИП и регистрации юрлица;
• возможность получить субсидию по уплате НПД, в том числе, оформить налоговый вычет, к слову, субсидия в силу п. 6 Правил, утвержденных Постановлением Правительства № 783 от 29.05.2020 г., предоставляется в размере уплаченной суммы НПД, взятой за один налоговый период, например, если учредитель оказывал услуги сторонним организациям и физлицам с 2019 года и отчислял налоги, то в 2020 г, он имеет право на субсидию, величина которой будет составлять сумму внесенных платежей за оконченные налоговые периоды прошедшего года;
• возможность ведения деятельности без использования контрольно-кассовой техники, в соответствии со ст. 14 закона № 422-ФЗ, расчеты с самозанятым осуществляются через приложение на мобильном телефоне «Мой налог»;
• отсутствие необходимости самостоятельно подавать в налоговую инспекцию декларацию, в том числе составлять отчетность, как это делают юрлица или предприниматели, НПД вычисляется автоматически, все что требуется от самозанятого, это сформировать чек через мобильное приложение «Мой налог» и направить его клиенту, а также раз в месяц отчислить НПД;

Вам также будет интересно:

• возможность совмещения работы по трудовому договору, как, если учредитель работает в другой организации по трудовому договору, то одновременно с этим он вправе заниматься личными делами в качестве самозанятого;
• отчисление НПД только за те периоды, когда самозанятый получал прибыль со своей профессиональной деятельности, за периоды, когда никакой прибыли не было, уплачивать налог не нужно;
• посредством самозанятости учредитель получает возможность легализовать свои теневые заработки.

Несмотря на то, что самозанятость предполагает множество преференций для учредителя и директора организации, существует несколько отрицательных моментов:

• установленный законодателем лимит в 2,4 млн. рублей на максимальный доход самозанятого, полученный исключительно от его профессиональной деятельности, иными словами, если прибыль превышает обозначенную законодателем планку, то ФНС снимет учредителя с учета, как самозанятого, об этом говорится в пп. 12, 15 ст. 5 закона № 422-ФЗ;
• введенные ограничения на определенные виды профессиональной деятельности, иными словами, учредитель, оказывающий услуги в качестве самозанятого, вправе осуществлять только ту работу, которая не упомянута в перечне ст. 4 закона № 422-ФЗ ;
• величина начисляемых налогов самозанятому рассчитывается исключительно исходя из его доходов, при этом в расчет не принимаются расходы, которые несет гражданин в процессе своей профессиональной деятельности, это прямо следует из ст. 10 закона № 422-ФЗ;
• невозможность учредителем оказывать услуги самозанятого собственному предприятию, если он одновременно работает в нем в качестве гендиректора по договору ГПХ или трудовому договору.

Вам также будет интересно:

Налог с самозанятого учредителя

Важно учитывать, что учредитель, будучи при этом самозанятым, должен уплачивать налог на профессиональный доход. Его величина, по сравнению с привычным для граждан НДФЛ, составляет всего 4%, если налогоплательщик работает с физлицами. При этом налог по более высокой ставке в 6% отчисляется, если плательщик НПД оказывает услуги юрлицам, например, организации, где он является единственным учредителем или одним из нескольких учредителей. При этом если у самозанятого будут периоды «простоя», то налог исчисляться не будет.

Кроме того, они практически полностью освобождены от бумажной волокиты, налог с них отчисляется автоматически, а также не нужно самим предоставлять какую-бы то ни было отчетность в ФНС. Отчислять страховые взносы также не требуется. Исходя из положений постановления Правительства РФ № 160 от 19.02.2019 г., период, в течение которого самозанятый добровольно уплачивал страховые взносы, обязательно засчитывается в страховой стаж, наличие которого требуется для начисления пенсионных выплат.

Важно! В том случае, если налогоплательщик НПД не отчисляет страховые взносы в ФОМС, ФСС, ПФР, то он может рассчитывать только на минимальную социальную пенсию. Накопительная часть в данном случае не формируется, поскольку поступлений от гражданина нет.

Кроме того, учредителем журнала или любой другой организации, должен уплачиваться НДФЛ по ставке 13%, если имеющийся бизнес приносит ему доход.

Следует отметить, что статус самозанятого сохраняется, если годовой доход от профессиональной деятельности составляет не более 2,4 млн. рублей. В том случае, если прибыль превышает обозначенный лимит, то специалисту придется уплачивать стандартный налог на доходы физлиц НДФЛ со ставкой 13%.

Итоги

Таким образом, учредитель любой коммерческой компании может по своему желанию перейти на уплату налога на профессиональный доход, иначе говоря, стать самозанятым. Это позволяет ему не только легализовать дополнительный источник дохода, но и оказывать услуги своей организации. Важно, что при этом он вправе заниматься лишь той деятельностью, запрета на которую не установлено в п. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ .

Следует отметить, что если учредитель, является по совместительству директором собственной организации на основании договора ГПХ или трудового договора, то его работа как самозанятого не должна как-либо пересекаться с деятельностью ООО. В подобных случаях он вправе предоставлять свои услуги только сторонним организациям или физлицам. Взаимодействовать со своей компанией он не сможет до тех пор, пока является директором, а также в течение двух лет в случае снятия с должности решением собрания учредителей.

Источник: lawabc.ru

Может ли предприниматель быть учредителем ООО

Согласно закону «Об обществах с ограниченной ответственностью», участниками ООО могут быть только юридические и/или физические лица в количестве до 50 участников. ИП может выступать учредителем организации, только как физическое лицо.

Для правильного понимания ситуации рассмотрим различия в организации этих двух форм:

1. В законе № 14-ФЗ говорится, что ООО может быть учреждено одним или несколькими (до пятидесяти) физическими и/или юридическими лицами. Общество не может иметь более пятидесяти участников. Не могут учреждать ООО органы государственной власти и местного самоуправления. Участники не отвечают по обязательствам общества и несут убытки в размере своих долей в уставном капитале.
2. Индивидуальные предприниматели – физические лица, занимающиеся бизнесом для систематического получения прибыли без образования юридического лица.

Для начала ведения бизнеса с небольшим вложением и незначительным оборотом ИП считается самой оптимальной формой организации. Здесь имеется ряд преимуществ: не нужно вести бухучет, проще получить деньги в личное пользование, меньше проверок и мягче штрафные санкции. ИП отвечает по своим долгам всем личным имуществом (кроме необходимой жилой недвижимости).

Вывод. ИП может быть участником ООО, но только в статусе физического лица. Или более точно: физическое лицо, независимо от того, имеет оно статус индивидуального предпринимателя или нет, вправе стать учредителем общества.

Права и обязанности ИП не распространяются на общество. Данные экономические субъекты функционируют самостоятельно. Они могут совершать сделки как партнеры, но отчитываться перед налоговой, делать платежи в бюджет должны независимо друг от друга.

Если гражданин, будучи предпринимателем, стал учредителем организации, то ему придется платить:

• налог с дохода, полученного ИП;
• подоходный налог с дивидендов от деятельности общества.

Чего следует избегать

Иногда частные предприниматели открывают ООО с целью ослабить налоговую нагрузку, используя разные схемы. С этим нужно быть осторожным. Обсудим, на что в первую очередь обращает внимание налоговая.

Сделки между взаимозависимыми лицами

Если учредителем общества стал индивидуальный предприниматель, то ИФНС может посчитать сделки между данными экономическими объектами, в соответствии со ст. 105.1 НК РФ, как между взаимозависимыми лицами. Такими признаются лица, способные влиять на условия и результаты совместного бизнеса.

Рассмотрим, когда это может произойти:

1. ИП на упрощенке оказал ООО услугу. Если стоимость работы оказалась намного выше рыночной или не была достаточно обоснована, то налоговая вправе не разрешить обществу отнести ее к расходам. Это будет квалифицироваться как уход от налогов, а отсюда пойдут штрафные санкции из-за несвоевременного взноса фискальных платежей.
2. Если ООО продал ИП товар по заниженной цене относительно рынка и тем самым снизил налогооблагаемую базу, то инспектора могут рассматривать данную хозяйственную операцию фиктивной.

Можно ли открыть одновременно ип и ооо

Таким образом, если учредителем ООО является ИП, то он ведет с налоговиками два параллельных диалога. В первом он выступает налогоплательщиком-ИП и свободно распоряжается полученными от бизнеса средствами; во втором он играет роль участника ООО и должен строго следовать порядку выплаты дивидендов. Порядок таков: запрещено выводить на счета участников ООО неограниченные объемы денежных средств, можно только распределять чистую прибыль в виде дивидендов по результатам отчетного периода.

Законодательными нормами предусмотрен факт возможности создания ООО физическими лицами, которые также являются индивидуальными предпринимателями. Таким образом, нормативно правовые акты допускают возможность открытия ООО учредителями предпринимателями. Однако в Российской Федерации запрещено ведение «двойного бизнеса», подразумевающего перенесение дохода одного бизнеса в другой.

Можно ли открыть ИП и ООО одновременно

Стоит учесть, что законодательством предусмотрены определенные ограничения для учредителей ООО, являющихся физическими лицами. Становясь руководителем организации, учредитель теряет некоторые свои права и возможности. Так как вести двойной бизнес в России запрещено, доходы ИП и ООО не должны пересекаться. Каждое предприятие облагается разными налогами согласно законам государства.

ИП – отличное решение на старте карьеры для многих предпринимателей, его открытие не требует оформления физического лица в качестве юридического, помогает избежать ряда проверок и налогов, в отличие от ООО. Но порой индивидуальное предпринимательство становится якорем для бизнесмена и не дает возможности развивать свое детище дальше. Тогда возникает вопрос: может ли ИП открыть ООО? Ответ на него вы узнаете в нашей статье.

Может ли ИП дополнительно открыть ООО

ООО регистрируется как юридическое или физическое лицо, его можно продавать, передавать другим лицам. ИП является предпринимателем со статусом физического лица, при прекращении своей деятельности он обязательно проходит процедуру снятия с учета в налоговой службе.

Может ли ИП открыть ООО? Такой вопрос интересует многих предпринимателей. Общества с ограниченной ответственностью предоставляют услуги населению, производят товары. За оказанные услуги и реализованные товары они получают прибыль. Как можно стать его участником?

Для предпринимателей, ищущих информацию о том, может ли ИП открыть ООО, в законодательстве четко прописаны условия создания такого предприятия.

Можно ли открыть одновременно ооо и ип

На оплату налогов и других платежей в ООО статус индивидуального предпринимателя никак влиять не может. Как ИП руководитель оплачивает налоги согласно выбранной им системе налогового обложения, а как учредитель общества – установленную часть прибыли. Доходы обоих предприятий не суммируются.

ООО регистрируется как юридическое или физическое лицо, его можно продавать, передавать другим лицам. ИП является предпринимателем со статусом физического лица, при прекращении своей деятельности он обязательно проходит процедуру снятия с учета в налоговой службе.

Возможно ли открыть ИП и ООО одновременно

Делая первые шаги в бизнесе, человек сталкивается с оформлением документов. Сложная процедура регистрации юридического лица способна ввести в ступор. Если есть возможность, лучше оформить ИП. Правда, индивидуальный предприниматель со временем столкнется с трудностями и ограничениями, тормозящими развитие бизнеса.

Интересно почитать: Когда проводить ремонтные работы по закону

Согласно ГК РФ, участником ООО может стать любой человек, независимо от того, зарегистрирован он как индивидуальный предприниматель или нет. А потому на вопрос о том, возможно ли открыть ИП и ООО одновременно, ответ утвердительный. Но может ли индивидуальный предприниматель занимать должность гендиректора?

Можно ли работать и быть ИП одновременно

Если ИП работает по трудовому договору, он пользуется всеми преимуществами такого сотрудничества. В установленные сроки ему начисляется зарплата, он может рассчитывать на премию, отдыхает в отпуске за счёт работодателя, а в случае снятия с должности получает пособие по увольнению. Когда ИП работает по найму, он обязан соблюдать правила внутреннего трудового распорядка.

Если ИП работает в организации на условиях трудового договора, его предпринимательский статус для работодателя не имеет никакого значения. Расчёты с работником и фондами осуществляются в общем для всех порядке. Среди прочего работодатель платит страховые взносы с зарплаты работника-ИП. Однако тот факт, что ИП работает как работник компании, и за него как за физическое лицо делают взносы в фонды, не избавляет индивидуального предпринимателя от его обязательств по уплате страховых взносов за себя.

Что лучше открыть — ИП или ООО (нюансы)

Исходя из дословного прочтения ст. 2 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ, ООО могут создавать лица. Гражданскому законодательству известны физические и юридические лица. Таким образом, можно сделать вывод, что граждане не могут открывать ООО, действуя в качестве предпринимателя, а вправе делать это только как обычное физическое лицо.

Существенное преимущество имеет ИП при увольнении в связи с прекращением деятельности или сокращении штата. Так, гарантии, установленные ст. 178 ТК РФ, предусматривающие выплату выходного пособия при увольнении по указанным основаниям, ложатся только на плечи организаций. ИП, руководствуясь ст. 307 ТК РФ, обязан выплачивать какие-либо компенсации только в том случае, если это предусмотрено трудовым договором.

Можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен? Ограничения и запреты

Случаются ситуации, когда между ИП и компанией появляются отношения как заказчика и исполнителя. Тогда не требуется составление трудового договора, а оформляется гражданско-правовое соглашение. Оплата осуществляется по акту выполненной работы. Такой вариант возможен только при двухстороннем согласии.

Ведь люди многих профессий могут считаться госслужащими. Можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен учителем? Этим сотрудникам разрешено вести частную деятельность в форме репетиторства. А главному врачу не частной больницы нельзя заниматься предпринимательством, поскольку он представляет государство в сфере здравоохранения.

Можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен на РЖД? Эти сотрудники могут основывать бизнес.

Можно ли открыть ИП, если есть ООО: особенности проведения процедуры

При проведении регистрационных действий ИП в качестве учредителя компании, её основатель остаётся в статусе физического лица. При этом он несёт ответственность за свою предпринимательскую деятельность как ИП, а, работая в компании, выполняет должностные обязанности согласно утверждённой инструкции и долевой части в уставном фонде.

Интересно почитать: Как начисляются льготы по жкх ветеранам труда в новосибирске

Муниципальное образование вправе создавать предприятия с организационно-правовой деятельностью в виде ООО с целью ведения хозяйственной деятельности. При этом формирование уставного капитала производится в виде денежного вклада за счёт средств местного бюджета.

Можно ли открыть ИП и ООО одновременно

Если налоговики заинтересовались сделкой между ООО и ИП, сочтя её контролируемой, то они проверяют её, в первую очередь, на предмет того, соответствуют ли цены сделки рыночным. И если они отклоняются от рыночных на 20%, то могут быть применены штрафные санкции.

1. На подоходном налоге, если ИП работает на «упрощёнке» и платит 6% от дохода.
2. На взносах в пенсионный фонд и медстрах, так для ИП существует фиксированная сумма, которая рассчитывается из МРОТ.
3. На взносах в соцстрах, которые, даже, если и уплачиваются добровольно, то также рассчитываются на основании МРОТ.

Можно ли на одно лицо открыть ип и ооо

Существенное преимущество имеет ИП при увольнении в связи с прекращением деятельности или сокращении штата. Так, гарантии, установленные ст. 178 ТК РФ, предусматривающие выплату выходного пособия при увольнении по указанным основаниям, ложатся только на плечи организаций. ИП, руководствуясь ст. 307 ТК РФ, обязан выплачивать какие-либо компенсации только в том случае, если это предусмотрено трудовым договором.

Мотивацией регистрации ООО может быть получение возможности заниматься теми видами деятельности, на которые наложен запрет для ИП. Можно ли открыть ИП учредителю ООО – законодателем это не запрещается. В обеих ситуациях предпринимателю разрешается заключать сделки с организацией, учредителем которой он является. Особенности этой схемы работы:

Можно ли открыть ИП, если являешься генеральным директором ООО

4. Гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с нарушением требований пункта 1 настоящей статьи, не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем. Суд может применить к таким сделкам правила настоящего Кодекса об обязательствах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

1. Коммент. ст. посвящена предпринимательской деятельности гражданина — частному случаю предпринимательской деятельности, которая отнесена к ведению гражданского законодательства, а право на ее осуществление — элемент содержания правоспособности гражданина (абз. 3 п. 1 ст. 2, ст. 18 ГК).

Предпринимательская право- и дееспособность гражданина возникают одновременно: право на предпринимательскую деятельность может быть реализовано только самостоятельно, а потому исключены случаи, когда бы возможности правоспособного, но еще не дееспособного гражданина восполняли действия его дееспособных законных представителей. Закон не определяет момент возникновения единой предпринимательской право- и дееспособности, но разрешает заниматься предпринимательством (и регистрироваться в качестве предпринимателя) несовершеннолетним, для чего необходимо нотариально удостоверенное согласие родителей (усыновителей) или попечителя либо документ, подтверждающий наличие полной дееспособности (подп. «з» п. 1 ст. 22.1 Закона о регистрации юридических лиц).

12 Янв 2019 uristland 885
Поделитесь записью

Похожие записи

Источник: ladyjurnal.ru