Декретный отпуск – прекрасный, но в тоже время сложный жизненный этап. Родители малышей согласятся, что ребенку постоянно что-то нужно, и это «что-то» стоит денег.
Конечно, всем положены определенные выплаты, связанные с рождением ребенка (это те, которые государство выплачивает даже тем, кто официально не трудоустроен):
1. Единовременная выплата за постановку на учет на раннем сроке
2. Единовременная выплата при рождении ребенка
3. Пособие по уходу за ребенком
Последнее выплачивается до достижения малышом 1,5 лет.
Поэтому многие мамы ищут варианты, как заработать дополнительные деньги.
Рассказываем, почему самозанятость отлично подойдет в этом случае:
— Оформить статус самозанятого можно уже во время нахождения в декрете. Для этого даже не нужно выходить из дома – просто пройти регистрацию в приложении «Мой налог». Необходимы только паспорт и пять минут вашего времени.
— Налоги нужно уплачивать, только когда есть доход.
— Легко совмещать с уходом за ребенком и домашними делами.
— Доход, который мама получает от самозанятости, никак не влияет на обязательные выплаты от государства, связанные с рождением ребенка. То есть все выплаты, о которых мы писали выше, в любом случае сохраняются.
Как стать самозанятым гражданином
Самозанятые — физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели (ИП), получающие доход от деятельности, которая осуществляется вне рамок трудового договора и без наемных сотрудников, а также доход от использования имущества. Они имеют право платить налог на доходы по сниженной ставке — 4% и 6% в зависимости от источника получения дохода. Налоговый режим для самозанятых называется налог на профессиональный доход (НПД).
Однако согласно закону, самозанятыми плательщиками НПД могут стать только лица, ведущие деятельность на территории следующих 4 регионов:
- Москва;
- Московская область;
- Калужская область;
- Республика Татарстан.
Для того, чтобы стать самозанятым необходимо заниматься деятельностью, ведение которой не противоречит условиям, прописанным в законе. Для постановки на учет и перехода на новый налоговый режим достаточно пройти процедуру регистрации в мобильном приложении «Мой налог». Индивидуальным предпринимателям при желании перехода на НПД необходимо направить уведомление об отказе от действующего режима налогообложения в Федеральную налоговую службу (ФНС).
С 1 января 2019 вступил в силу Федеральный Закон № 422-ФЗ от 27.11.2018, именуемый в народе «Законом о самозанятых» и в связи с этим был введен специальный режим налогообложения, которым могут пользоваться самозанятые граждане, прошедшие процедуру регистрации в приложении. Для них действует сниженная ставка НПД и в отношении облагаемого им дохода они освобождаются от уплаты подоходного налога и страховых взносов.
Кроме того, с 2017 по 2019 год включительно для граждан, занимающихся определенными видами профессиональной деятельности (не по трудовому договору) во всех регионах РФ действуют налоговые каникулы. К ним относятся:
Самозанятые: как получить больничный, уйти в декрет или не остаться без пенсии?
- лица, осуществляющие уход за детьми, пожилыми, инвалидами;
- учителя и преподаватели, ведущие неофициальную преподавательскую деятельность вне учебного заведения;
- неофициальный работники, деятельность которых связана с чисткой (уборкой) помещений.
Данные категории самозанятых полностью освобождены от уплаты подоходного налога на доходы из этих источников при условии уведомления налоговой службы о своей деятельности.
Как зарегистрироваться самозанятым гражданам в налоговой
Со вступлением в силу «Закона о самозанятых» с 2019 года процедура регистрации плательщика НПД (самозанятого) максимально упрощена. Для получения статуса самозанятого не нужно лично посещать налоговую, достаточно скачать мобильное приложение и зарегистрироваться в личном кабинете самозанятого.
На официальном сайте nalog.ru есть «Кабинет плательщика НПД», в котором можно зарегистрироваться с компьютера. Также процедура регистрации доступна через смартфоны и планшеты. Для ее реализации было выпущено приложение, разработанное налоговыми органами. Оно доступно для скачивания в Google Play и App Store.
Дополнительная информация
После прохождения регистрации можно сразу начать пользоваться функционалом в тестовом режиме (до проверки ФНС корректности введенных данных).
Физические лица, которые перешли на новый экспериментальный режим, освобождены от уплаты НДФЛ, а самозанятые индивидуальные предприниматели от уплаты НДС (в отношении товаров отечественного производства, не вывозимых за пределы РФ) и страховых взносов.
Официально самозанятые граждане платят налог на профессиональный доход. Его ставка, согласно ст. 10 № 422-ФЗ, составляет:
- при приеме денежных средств от физических лиц — 4%;
- при получении дохода от организаций и индивидуальных предпринимателей — 6%.
Законом предусмотрен налоговый вычет. С момента регистрации налог, начисленный на средства, проведенные в приложении, будет исчисляться по ставкам 3% (по платежам от физических лиц) и 4% (по платежам от юридических лиц и ИП). Налог будет снижен, пока общая сумма вычета не составит 10 тысяч рублей.
Можно ли стать самозанятым в другом регионе
Нововведенный экспериментальный режим, согласно части 1 ст. 1 № 422-ФЗ, имеет ограниченную область действия. Плательщиками НПД могут стать самозанятые, ведущие деятельность в одном из следующих регионов: Москва и Московская область, Калужская область, Республика Татарстан. Платить налог на профессиональный доход по сниженной ставке с доходов, полученных от деятельности в других регионах, нельзя. Также нельзя платить НПД вместо НДФЛ с заработной платы, получаемой от официального работодателя, с которым заключен трудовой договор.
К сведению
Если самозанятый гражданин ведет деятельность на территории нескольких субъектов РФ, в число которых входят экспериментальные, то он имеет право перехода на новый налоговый режим.
В законе нет конкретного перечня профессий, подходящих для использования нового налогового режима, но в части 2 ст. 4 № 422-ФЗ указаны виды деятельности, осуществляя которые, переход на НПД не предусмотрен:
- реализация подакцизных и маркированных продукции;
- перепродажа товаров и прав собственности (кроме объектов личного использования);
- продажа полезных ископаемых;
- ведение деятельности в интересах другого лица;
- услуги по приему платежей и доставке (кроме проводимых через зарегистрированные кассовые аппараты);
- работа, доход от которой облагается иным налоговым режимом;
- деятельность, общий годовой доход от которой больше 2,4 млн рублей;
- любая работа в рамках трудового договора.
Исходя из требований «Закона о самозанятых» платить НПД можно от доходов, полученных от, например, сдачи в аренду жилой недвижимости, продажи изделий собственного изготовления, оказания бухгалтерских, юридических услуг и т.д.
Можно ли стать самозанятым, если официально трудоустроен
Применять экспериментальный налоговый режим можно работая по трудовому договору, но только в отношении доходов, полученных от дополнительной профессиональной деятельности. Например, от оказания услуг ногтевого сервиса на дому.
При этом с заработной платы, получаемой от работы по трудовому договору необходимо уплачивать стандартный установленный законодательством подоходный налог в размере 13%.
Если гражданин официально трудоустроен, то налогом на профессиональный доход может облагаться только дополнительный источник дохода, не связанный рамками с официальными трудовыми отношениями, например, доход от:
- сдачи в аренду жилого имущества;
- оказания услуг по дизайну;
- программирования сайтов;
- проведения ремонтных работ;
- услуг фотографа;
- извоза пассажиров в такси и другие.
Самозанятое лицо может заключать с заказчиками договоры гражданско-правового характера (ГПХ). Это не противоречит закону. Главное, чтобы такой договор не был переквалифицирован в трудовой в случе проверки ФНС. Тогда придется возместить все неоплаченные вовремя налоги и отчисления, а также штраф.
Перевести сотрудников, работающих по трудовому договору на льготный налоговый режим (4% и 6% вместо 13% НДФЛ) в целях экономии на налогах, не получится. Согласно п. 8 ч. 2 ст. 6 № 422-ФЗ, самозанятые не могут применять новую систему налогообложения в отношении доходов, полученных от бывших официальных работодателей, с момента прекращения трудовых отношений с которыми прошло менее 2 лет.
Как ИП стать самозанятым
Плательщиками налога на профессиональный доход могут стать не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели (ИП). После прохождения регистрации в приложении «Мой налог» в первую очередь им необходимо уведомить налоговую службу об отказе от прежнего режима налогообложения и перейти на новый. Если ИП пренебрежет этим правилом или не выполнит его в указанный срок (это необходимо сделать в течение месяца), то постановка на учет не состоится.
Для перехода упрощенный налоговый режим (регистрации самозанятости) не нужно закрывать ИП (как и не нужно его специально открывать для физических лиц). Главное, чтобы индивидуальный предприниматель соответствовал критериям, прописанным в законе:
- доход не должен превышать установленного лимита — 2,4 млн рублей (в том случае, если доход больше, необходимо выбрать другой режим налогообложения, доступный предпринимателям — УСН, ЕНВД и др.);
- ИП для перехода на уплату НПД необходимо отказаться от действующего налогового режима посредством уведомления налоговой службы;
- наличие наемных сотрудников противоречит статусу самозанятого, поэтому ведение деятельности должно быть исключительно самостоятельным, без нанятых по трудовому договору работников.
- деятельность должна осуществляться в рамках 4 субъектов РФ, в которых введен в действие новый налоговый режим (Москва и область, Калужская область, Татарстан);
- необходимо пройти регистрацию в мобильном приложении «Мой налог» и фиксировать в нем получаемый доход;
- заниматься видом деятельности, в рамках которого можно перейти на уплату НПД.
Индивидуальный предприниматель, который перешел на новый налоговый режим и уплачивает с заработанных им средств налог на профессиональный доход, освобождается от налога по прежде используемому им режиму налогообложения. Также он освобождается от оплаты страховых взносов (но может это делать добровольно) и НДС (кроме товаров, ввозимых из-за границы).
Источник: rabotnik-info.ru
«Будут отлавливать мам в декрете?». Что ждет самозанятых воронежцев
Госдума во II чтении приняла законопроект о налогообложении профессиональной деятельности. Государственная дума РФ приняла пакет законов о налогообложении самозанятых во втором чтении во вторник, 13 ноября.
Затронет ли эксперимент Воронежскую область и кого считают самозанятыми – в материале РИА «Воронеж», подготовленном со специалистами регуправления Федеральной налоговой службы. В чем суть поправок, которые сейчас рассматривают?
Инициатива о принятии этих документов исходила от группы депутатов Госдумы и членов Совета Федерации во главе с председателем комитета нижней палаты парламента по бюджету и налогам Андреем Макаровым. Законопроект предполагает, что с 1 января 2019 года в нескольких регионах введут специальный налог на профессиональную деятельность. Самозанятым придется платить 4% от дохода при работе с физлицами и 6%, если они продают товары или оказывают услуги юрлицам. Платить налоги в рамках этого спецрежима смогут физические лица, в том числе и ИП, если они не имеют сотрудников, оформленных по трудовому договору и зарабатывают не больше 2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц).
- индивидуальные предприниматели;
- адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, медиаторы и другие люди, занимающиеся частной практикой;
- россияне, оказывающие за вознаграждение услуги другим физлицам для их личных, домашних и иных подобных нужд. Под это определение подходят мастера бытового ремонта, строители, парикмахеры, кондитеры, фотографы, ведущие праздников и так далее. По закону, все они должны зарегистрироваться в ФНС как самозанятые.
Первые две категории уже облагаются налогами.
– В настоящее время принимаются меры по легализации доходов деятельности физлиц, которые не поставлены на учет в налоговых органах. В связи с этим понятие «самозанятые» все чаще используется в узком значении и охватывает только последнюю из перечисленных категорий, – пояснила замруководителя управления ФНС России по Воронежской области Марина Паринова.
Что будет, если воронежский самозанятый не встанет на учет в налоговую?
В региональном ФНС отметили, что, по сути, деятельность самозанятых является бизнесом. Если она никак не зарегистрирована, то она может быть расценена как незаконное предпринимательство. За обычное предпринимательство без госрегистрации человеку грозит штраф от 500 до 2 тыс. рублей.
– Штраф за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП или юридического лица (ст. 14.1 КоАП) планируется многократно увеличить. Соответствующий законопроект внесен в Госдуму РФ группой региональных депутатов, – рассказала Марина Паринова.
Отцы в декрете. Почему папы уходят в отпуск по уходу за ребенком?
Если своими действиям такой предприниматель причинил ущерб другим или получил доходы в крупном или особо крупном размере, это может быть расценено как уголовное преступление (ст. 171 Уголовного кодекса РФ). Максимальная санкция по этой статье – 5 лет лишение свободы и штраф в размере до 80 тыс. рублей или в размере дохода за период до 6 месяцев.
Как власти мотивируют людей регистрироваться в качестве самозанятых?
С 2017-го по конец 2018 года для некоторых категорий самозанятых действуют налоговые каникулы. От НДФЛ и от страховых взносов за себя освобождаются:
Все остальные категории самозанятых, по закону, должны платить НДФЛ. Госдума приняла законопроект, продляющий эти налоговые каникулы до 2020 года, во втором чтении.
Региональные власти могут по собственной инициативе освобождать от налога на доходы и другие категории самозанятых. В Воронежской области такая практика пока не применялась.
«Зарегистрироваться могут какие-то очень сознательные люди»
Журналисты РИА «Воронеж» спросили у самозанятых региона, как они относятся к законопроекту и к такой форме регистрации.
Инна, кондитер, многодетная мама:
– Я не зарегистрирована, как самозанятая, и не планирую. В своей массе, я полагаю, самозанятые – это мамы в декрете. Фактически с декретом семья лишается половины дохода. Пособия на детей смешные. Вот и занимается мама, помимо детей, сладостями, вязанием, блогом. Конечно, я понимаю: проблемы-то наши. Сами родили, сами должны кормить. Но вот и крутимся, как можем.
Я 8 лет в декрете, из которых 4 года занимаюсь выпечкой. Это очень большой труд! Времени на себя нет вообще, все трачу на работу. Я не вижу ничего криминального в том, что мамы стараются сохранить прежнее финансовое положение в семье, благодаря монетизации своего хобби. Да и не у многих получается.
Про какие тут налоги можно говорить? Конечно, я против. Тем более, деятельность многих мам прекращается с выходом на основную работу. Если и останутся дальше в этой сфере, рано или поздно придется расширяться, ну а там и ИП, и налоги. Думаю, у властей не получится поставить всех самозанятых на учет.
Я не знаю, как это можно сделать. Будут отлавливать мам в декретах? Вот отдаю я такая торт, а они: «Вот и мы, а налоги-то вы не платите». Мерзко как-то.
Мария Волкова, первая официально самозанятая в Острогожском районе:
– Я была во втором декретном отпуске, когда решила организовать свое дело. Старшему сыну было 9 лет. Острогожск – город маленький, работу не найдешь. Да я и не стремилась – хотела больше времени уделять детям. Нашла компромиссный вариант.
Решила открыть игровую комнату, чтобы присматривать за чужими детьми, когда их родители заняты. Но к открытию ИП я была не готова: не знала, пойдет ли дело, не было возможности платить налоги, вести отчетность. По телевизору я узнала, что есть такая форма как самозанятость. Я пошла в налоговую инспекцию, заполнила заявление. Это очень простая форма, заполнить ее под силу каждому.
Второй экземпляр налоговой декларации стал для меня подтверждением моего статуса. Ведь особенность моего занятия в том, что родителям важно видеть, что я оформлена официально. Просто так никто не доверит мне ребенка. После налоговой я пошла в Роспотребнадзор, завела санитарную книжку, сдала санминимум. Ходила и к пожарным, прошла инструктаж.
Сейчас мои дети (старшему 11 лет, младшему – 2 года) всегда со мной. Я развиваю любимое дело. Все это мне позволила самозанятость. Эту форму я рекомендую другим – она позволяет понять, твое ли это занятие, не теряя капитал.
Илья, фотограф:
– Государство никак не участвует в жизни самозанятых. Человек сам придумал, на чем может зарабатывать, сам нашел клиента, заплатил налоги на всех этапах производства своей услуги. Государство не помогало ему ничем, а деньги получить хочет. Это неправильно. Надеюсь, из этой затеи ничего не получится.
Русский менталитет все равно найдет способ обходить законы.
Анна, репетитор:
– Я не вижу никакого смысла в том, чтобы регистрироваться как самозанятая. Никаких бонусов это не дает, а вот налоги платить придется. Все мои знакомые репетиторы придерживаются того же мнения. Зарегистрироваться могут какие-то очень сознательные люди, которые хотят соблюдать законы досконально, но не думаю, что таких будет много.
Вообще, мне кажется, что эта система не будет работать. Вот как можно заставить человека зарегистрироваться, если он не хочет? Только специально искать, ловить и штрафовать. Но «поймать» репетитора не так просто. Значительная их часть находит себе клиентов благодаря «сарафанному радио» и берет в ученики только проверенных людей.
Даже если человек разместил свое резюме где-то на специализированном сайте для репетиторов, как можно проверить, занимается он репетиторством или нет? Может, ни одного ученика он в жизни не брал.
Владислава Попова, парикмахер-стилист, индивидуальный предприниматель:
– Предприниматель всегда выбирает то, что ему выгоднее. Сейчас есть разные системы налогообложения для бизнеса, можно выбрать. Я работаю по патентной системе. Это значит, что через определенные промежутки времени ты просто платишь фиксированную сумму – патент, которая не зависит прибыли. Для меня это достаточно удобно.
Но если у нас введут соответствующий налоговый режим, я все посчитаю. Если будет выгоднее работать как самозанятая – почему нет?
текст — Ирина Преснякова, Ольга Боткина, фото — из архива