Один из субъектов налогового эксперимента, касающегося самозанятых — Москва. В многонациональный мегаполис съезжаются кадры со всего постсоветского пространства. Устанавливая правила для россиянина, законодательство отвечает на вопрос: как иностранец может быть самозанятым. В ФЗ под номером 422 написано о том, что иностранные граждане с начала 2022 года должны выплачивать налог на профессиональный доход. Законодательство..
Больничные и отпуск
Представьте: вы мастер по маникюру, и неожиданно заболели. Клиенты записаны на две недели вперед, и отвечаете за них только вы. Больничный никто не предоставит – вы отлеживаетесь дома либо за свой счет, отменяя все записи, либо работаете в любом состоянии, запасшись лекарствами и силой духа.
Захотели в отпуск или воспользоваться законными выходными, предоставленными государством? Только за свой счет, только с полной остановкой всей работы – клиентов не записываем, заказы не берем. К тому же часто приходится даже с теплого моря сидеть за ноутбуком и решать рабочие вопросы.
РЕГИСТРАЦИЯ по ВНЖ в 2022!Обязанности иностранного гражданина. Юрист
Продвинем ваш бизнес
В Google и «Яндексе», соцсетях, рассылках, на видеоплатформах, у блогеров
Особенности нового налогового режима для иностранцев
Все граждане Российской Федерации, проживающие в 4 регионах эксперимента (Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан) могут получить статус самозанятого. Что говорит закон об иностранцах? Согласно Пункту 3 Статьи 5 ФЗ-422 от помимо россиян граждане стран Евразийской экономической зоны могут также встать на учёт в ФНС в качестве самозанятого. Граждане всех остальных стран не смогут встать на учёт в рамках самозанятости.
При этом закон не устанавливает иных требований к самозанятому иностранному гражданину, как в случае с ИП. Иными словами, не имеет значения, является ли самозанятый резидентом или нерезидентом и сколько раз он пересекал границу Российской Федерации. Только что приехавший гражданин страны члена ЕАЭС при наличии ИНН может скачать приложение «Мой налог» и оформиться в качестве самозанятого.
Для постановки на учёт в качестве индивидуального предпринимателя иностранным гражданам необходимо иметь временную регистрацию, разрешение на работу и вид на жительство.
При регистрации применяется тот же налоговый режим, что и для россиян — 4 % от сделок с физическими лицами, 6 % от сделок с юридическими лицами.
Страны-члены ЕАЭС
Евразийский экономический союз включает в себя 5 стран:
- Россия;
- Беларусь;
- Армения;
- Киргизия;
- Казахстан.
Также есть ряд государств, которые могут войти в союз и наблюдают за его деятельностью: Молдавия, Таджикистан, Узбекистан, Монголия, Турция и другие страны. Пока только граждане официальных стран-участниц ЕАЭС могут стать самозанятыми. Они имеют такие же права и обязанности, как и россияне в отношении профессионального налога. Иные требования к ним не предусмотрены.
Что делать другим иностранным гражданам
Из закона следует, что граждане стран, которые не входят в ЕАЭС, лишены права оформиться, как самозанятые. Чтобы заниматься бизнесом в нашей стране, им необходимо перейти в статус юридического лица или ИП. Для этого на руках должны быть регистрационные разрешения и вид на жительство.
Например, граждане Украины не могут зарегистрироваться в качестве самозанятых. Тем не менее, по данным статистики, большое количество украинцев живёт и работает в Москве.
Официальный сайт ФНС говорит, что граждане Украины не могут стать самозанятыми. Они должны оформлять ИП или юридическое лицо.
Что признается местом ведения деятельности самозанятого
Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима.
Какие правила действуют в этом случае:
- если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность;
- место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год;
- если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения;
- при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект.
Постановка самозанятого на учет
Постановка самозанятого на учет
Тем, кто хочет использовать специальный налоговый режим, нужно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход.
Сделать это можно за считанные минуты с помощью нескольких инструментов: специального мобильного приложения «Мой налог»; кабинета налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС; на портале Гослуги.
Однако проще всего использовать всё же мобильное приложение «Мой налог».
Как работает приложение «Мой налог» для самозанятых
Алгоритм постановки на учет включает следующие этапы:
1. Отправка комплекта необходимых документов в налоговую:
- заявления о постановке на учет;
- копии паспорта и фотографии физлица (не требуются, если у гражданина РФ есть доступ в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или портале Госуслуг).
Заявление, копия паспорта, фотография физлица формируются с использованием мобильного приложения «Мой налог» (можно скачать из Google Play и App Store), и для этого не требуется усиленная квалифицированная электронная подпись.
2. Уведомление налогового органа поступает через мобильное приложение «Мой налог» — не позднее дня, следующего за днем направления заявления.
Налоговая вправе отказать в постановке на учет, если выявляются противоречия или несоответствия между представленными документами и сведениями, имеющимся у налогового органа (при этом налоговая указывает противоречия и предлагает повторно представить документы).
Датой постановки на учет физического лица в качестве налогоплательщика является дата направления в налоговый орган соответствующего заявления.
Иностранцы могут тоже зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог», но только по ИНН. По паспорту регистрация будет недоступна.
Кто может перейти на спецрежим
Получить статус самозанятости может практически любое физлицо и даже ИП. Но при этом нужно обязательно соответствовать ряду условий.
Ключевое требование – работать самостоятельно, без команды. У самозанятого не должно быть наемных сотрудников. Максимально допустимый годовой доход от личной профдеятельности на этой системе – 2,4 миллиона рублей. Ежемесячные суммы не контролируют.
Как только превышается годовая планка, лицо теряет право на применение спецрежима. В данном случае необходимо оформлять ИП или ООО и перебираться на другую систему. Например, на общую, упрощенную или патентную.
Самозанятость – привилегия не только для РФ. Возможность оформить статус с аналогичными условиями дается и жителям ЕАЭС – армянам, белорусам, киргизам, казахам. Регистрация для иностранцев выполняется по ИНН, который выдается местными органами.
С 2022 года регистрироваться разрешили с 16 лет. Вероятно, лицам младше 18 лет, которые оформят самозанятость в 2022, предложат вычет в объеме 12 130 рублей в дополнение к стандартным 10 000. Сейчас этот вопрос рассматривается на уровне правительства.
Поначалу эксперимент со спецрежимом проводился только в нескольких регионах страны. Сейчас оформить самозанятость можно без проблем в любой точке России. Местом ведения деятельности считается регион, в котором находится налогоплательщик или же его клиент. Данную информацию указывают во время регистрации.
Регион может не совпадать с местом регистрации и фактическим проживанием самозанятого. При необходимости его корректируют, но не чаще раза в год.
Единственный налог, который нужно уплачивать пользователям режима – НПД. 4% или 6% – в зависимости от того, кто перевел оплату. Если в течение расчетного месяца пользователю не поступают средства, то и платить не придется. Все сделки фиксируются в сервисе «Мой налог», где и рассчитывается сумма обязательного платежа.
Через эту программу пользователь взаимодействует с ФНС. Все просто и удобно.
Источники
Использованные источники информации при написании статьи:
- https://texterra.ru/blog/samozanyatost-podvodnye-kamni.html
- https://moneyscanner.net/inostranec-mozhet-byt-samozanyatym/
- https://kontur.ru/articles/4818
- https://www.insales.ru/blogs/university/samozanyatye-2021
Источник: sv-stefan.ru
Самозанятость мигранта, иностранного гражданина в РФ
Законодательная база для самозанятости мигрантов
В ФЗ под номером 422 написано о том, что иностранные граждане с начала 2019 года должны выплачивать налог на профессиональный доход. Законодательство Российской Федерации предложило новый вариант предпринимательской деятельности для физических лиц. Минимальная налоговая ставка равна шести процентов от доходов, которые получают люди за счет товарного оборота.
Закон под номером 422 влияет не только на деятельность физических лиц, но еще и на индивидуальное предпринимательство, юридические организации. Вместе с этой ставкой необходимо платить еще и за медицинское страхование, но в процент уже включены все эти моменты. Многие предприниматели считают, что проще и выгоднее всего перевести некоторую часть сотрудников в статус самозанятых, поскольку тогда получится значительно сократить налогообложение и сэкономить на выплате страховки. Во втором и третьем пунктах пятой статьи ФЗ под номером 422 написано о том, что самозанятыми могут быть не только коренные жители Российской Федерации.
Допускаются такие государства:
- Армения;
- Беларусь;
- Кыргызстан;
- Казахстан.
Мигранты и иностранные граждане этих стран имеют полное право на самозанятость до тех пор, пока они входят в перечень членов Договора о ЕАЭС.
Какой иностранный гражданин имеет право на самозанятость
Согласно действующему законодательству Российской Федерации, мигрант или гражданин действительно может претендовать на специальный налоговый режим или официально всем объявить о своей самозанятости. Первое внедрение этого режима началось еще год назад, тогда в эксперименте принимало участие только четыре региона.
С 2020 года закон под номером 422 распространился полностью на территорию России, так что мигрант или иностранный гражданин из любого региона может обратиться за помощью и изменить свой статус. Рекомендуется не пытаться оформлять документы самостоятельно. Лучше всего сотрудничать с опытным юристом. Тогда получится быстрее получить статус самозанятости и не переплачивать за налоги, при этом осуществлять свою деятельность самостоятельно.
Как указывалось выше, получить такой статус в России могут получить жители только определенных стран, но это еще не все.
Не получится мигранту добиться положительного решения комиссии, если:
- мигрант занимается реализацией товаров, которые были созданы кем-то другим;
- в продаже есть подакцизная продукция;
- иностранный гражданин доставляет товары от других фирм;
- осуществляется работа по договору;
- мигрант сдает в аренду нежилые помещения.
В таком случае даже при правильно составленном заявлении и наличии всех необходимых документов, помощи юриста иностранный гражданин все равно получит отказ и не сможет оформить статус самозанятости. Чтобы гражданину зря не тратить свое время и специалиста, лучше всего прийти на предварительную консультацию, чтобы обсудить все организационные моменты, подробно рассказать о деятельности и понять, подходит ли она под допустимый перечень.
О специальном налоговом режиме для иностранцев
Для получения статуса самозанятости мигранту или иностранному гражданину совсем необязательно обращаться в налоговую или миграционную службу. Этот вопрос решается в режиме онлайн при помощи специального приложения, но лучше заполнять форму и отправлять электронный пакет документов вместе с опытным юристом, чтобы не допустить ошибок. Для оформления самозанятости необходимо зарегистрироваться в специальном приложении, которое создано для работы с налоговой. Конечно, можно гражданину пойти и в отделение, чтобы пообщаться с консультантом лично, но первый вариант сэкономит много свободного времени.
Для регистрации нужно получить пароль налогоплательщика и ИНН, важно отметить, что получить страницу по паспорту невозможно. Если у мигранта или иностранного гражданина уже есть все эти данные, то проблем с регистрацией возникнуть не должно. После одобрения заявки будет получен статус самозанятости и можно будет сэкономить на налогах. Если у иностранного гражданина или мигранта нет вышеуказанной информации, то этот вопрос можно легко решить, если обратиться за помощью в налоговую инспекцию. Тогда придется мигранту предоставить пакет документов, для этого лучше сотрудничать с опытным юристом.
Об ограничениях статуса для самозанятых мигрантов
В седьмой части второй статьи ФЗ под номером 422 написано, что каждый самозанятый мигрант или иностранный гражданин имеет право заниматься своим видом деятельности только в случае, если у них нет работодателя. Мигрант может работать по трудовому договору, но без наличия конкретного работодателя. В противном случае его лишат самозанятого статуса.
Получить его можно только в случае, если у физического или юридического лица нет наемных работников и в год доход не превышает 2,4 миллиона рублей. Также самозанятый мигрант или иностранный гражданин не может сотрудничать по договору со своим бывшим работодателем на протяжении двух лет после разрыва делового партнерства. Преимущества все же мотивируют многих получить этот статус.
Источник: migrantinform.ru
Могут ли граждане ЕАЭС быть самозанятыми и как с ними сотрудничать?
Может ли иностранный гражданин быть самозанятым? Плательщиками налога на профессиональный доход (НПД) или самозанятыми могут быть граждане не только РФ, но и стран ЕАЭС (Белоруссии, Армении, Казахстана, Киргизии) — об этом говорит п. 5 ст. 5 422-ФЗ. Однако в сотрудничестве с самозанятыми иностранными гражданами есть некоторые нюансы — о них расскажем в статье.
Условия регистрации в качестве самозанятых для иностранных граждан
- годовой доход не более 2,4 млн рублей;
- нет наёмных работников;
- вид деятельности не связан с реализацией подакцизных товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, с добычей и реализацией полезных ископаемых, с перепродажей товаров и имущественных прав, если они не использовались для личных нужд.
Как стать самозанятым иностранному гражданину?
Регистрацию иностранные граждане могут пройти через мобильное приложение «Мой налог» или кабинет налогоплательщика НПД на сайте ФНС. Но зарегистрироваться только по паспорту самозанятые иностранцы не могут — им нужно получить ИНН в России и пароль для доступа в личный кабинет «Мой налог».
Как оформить сотрудничество с самозанятым иностранцем?
Для работы с самозанятыми компании заключают договор, а по факту оказанных услуг или выполненных работ составляют акт, который является основанием для оплаты. В этом нет сложностей: передать договор или другие документы на подпись самозанятому можно онлайн, например, с помощью сервиса «Подписант». Электронный документооборот с самозанятыми экономит время и позволяет сократить затраты на бумагу и доставку документов.
Но именно в сотрудничестве с иностранными самозанятыми есть одна особенность: о заключении и прекращении договора с самозанятыми нужно уведомлять МВД (п. 8 ст. 13 закона «О правовом положении иностранных граждан»). Это нужно делать, даже если иностранный самозанятый пребывает на территории РФ, имеет разрешение на временное проживание (РВП), вид на жительство (ВНЖ), патент на работу или статус высококвалифицированного специалиста.
В течение 3 рабочих дней с даты заключения договора с иностранным самозанятым необходимо подать уведомление в МВД. Такой же срок предусмотрен для подачи уведомления при расторжении договора.
Уведомление следует подать одним из тремя способов:
- непосредственно в отделении МВД;
- на портале госуслуг (потребуется подписать документ электронной подписью);
- заказным письмом.
Есть унифицированные формы уведомлений — их регламентирует Приказ МВД России № 536 от 30.07.2020 (приложение № 7 — о заключении договора, приложение № 8 — о расторжении).
В уведомлении указывают информацию о компании и об исполнителе. А подают его в отделение МВД в регионе, где самозанятый оказывает услуги. Для каждого самозанятого иностранного гражданина подаётся отдельное заявление.
Что будет, если не подать заявление в МВД?
В течение года с момента неподачи уведомления компанию могут привлечь к ответственности по ст. 18.15 КоАП РФ:
- в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге и Ленинградской области юридические лица могут получить штраф от 400 тысяч до 1 млн рублей или прекращение деятельности на срок 14-90 суток;
- в других субъектах РФ штраф составит от 400 до 800 тысяч рублей или остановят деятельность на срок 14-90 суток.
В остальном порядок сотрудничества с самозанятыми иностранцами такой же, как и с гражданами РФ. Проверяйте актуальность статуса самозанятого, заключайте договоры и подписывайте акты выполненных работ и не забывайте получать чеки об оплате.
Без ежемесячных отправок курьерскими службами, без задержек со стороны исполнителя, без дублирования на бумаге. Оставьте заявку на бесплатную презентацию.
Источник: www.esphere.ru
