Кто может зарегистрироваться как самозанятый, что для этого нужно и какие преимущества у этого есть, объясняют эксперты Центра финансовой экспертизы Роскачества.
Что такое самозанятость?
Самозанятость – это налог на профессиональный доход (НПД), особый налоговый режим для людей, которые работают на результат или, например, сдают в аренду имущество. Государство дает самозанятым возможность вести свое дело, применяя сниженную налоговую ставку, которая не вырастет до 31 декабря 2028 года.
Какие налоги платят самозанятые?
Самозанятые платят налог по двум ставкам:
- С поступлений от физлиц – 4%.
- С поступлений от ИП и юридических лиц – 6%.
НПД надо платить только за те месяцы, когда был доход. Если ничего не заработали, платить налог не нужно.
Например, вы вяжете носки и продаете их. Если вы продаете их покупателям в интернете, то с каждой проданной пары вы заплатите 4% от их цены в качестве налога. Если вы продаете носки компании, которая обеспечивает своих сотрудников носками, то вы заплатите 6%. Если вы по каким-то причинам целый месяц ничего не продавали, то не нужно будет ничего платить.
НПД платят раз в месяц. В течение месяца самозанятый отчитывается о доходе, а потом ФНС сама считает налог и не позднее 12 числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Ее нужно оплатить до 25 числа того же месяца.
Что нужно, чтобы стать самозанятым?
Нужно только скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться там или оформить статус через личный кабинет самозанятого на сайте ФНС. Затем самозанятый должен отослать в налоговую уведомление об отказе от других налоговых режимов.
Кто не может стать самозанятым?
Новый налоговый статус не могут получить те, кто занимается:
- перепродажей товаров и имущественных прав;
- предпринимательской деятельностью с наймом сотрудников;
- торговлей подакцизными товарами и товарами, требующими маркировки;
- работой по комиссионным, поручительским, агентским соглашениям;
- услугами доставки, кроме случаев наличия кассы и выдачи клиенту чека за доставленный товар;
- добычей, реализацией полезных ископаемых.
Если вы производите какую-то продукцию, которая подлежит обязательной маркировке, то придется оформлять ИП и платить налоги уже в соответствии с другим налоговым режимом.
Можно ли совмещать самозанятость с работой?
Да, самозанятый может работать где-то по договору или официально в штате, отчислять НДФЛ со своей зарплаты и одновременно вести небольшой бизнес, а с дохода от него платить НПД.
Правда, нельзя оказывать услуги и продавать товары своему работодателю. Если вы уволитесь, то по закону ваш бывший работодатель может стать вашим клиентом только спустя два года.
Как работает схема учета доходов для самозанятого?
Учет доходов, с которых надо заплатить налог, ведется через приложение «Мой налог».
Например, вы продали пару носков клиенту, он расплатился, и вы в приложении заявляете о поступлении как о доходе. В приложении формируется ссылка на чек, который вы пересылаете клиенту. Передать чек можно такими способами:
- Отправить по СМС или через мессенджеры.
- Выслать на электронную почту.
- Дать клиенту считать QR-код на чеке.
- Распечатать и вручить в бумажном виде.
Самозанятый сам решает, какой чек выдать: электронный или бумажный. При этом самозанятому не обязательно иметь онлайн-кассу.
Если вы работаете через сайты по поиску заказов или покупателей, они могут сами передавать информацию о ваших доходах в ФНС и автоматически удерживать с вас налог.
Самозанятость и пенсия: будет ли считаться стаж для пенсионного накопления?
Самозанятый сам решает, отчислять ли ему страховые взносы в Пенсионный фонд. Но если отчислять каждый год менее 34 445 рублей – минимальная годовая сумма, – то в рабочий стаж этот год не будет учитываться. Поэтому если вы вообще не делаете отчислений в ПФР, то в старости вы сможете полагаться или только на собственные накопления, или на социальную пенсию. При этом если вы имеете официальное место работы, то тогда волноваться не надо. Работодатель будет делать взносы в ПФР за вас.
Мне предлагают уволиться и продолжать сотрудничество в качестве самозанятого. Выгодно ли это мне?
В этом случае вы не будете защищены Трудовым кодексом (или защищены не в полной мере), у вас не будет отпусков, больничных, отгулов. А налоги вы будете платить сами, а не компания за вас. Работать на бывшего работодателя вы тоже не сможете.
Почему выгодно становиться самозанятым?
Можно годами не платить налоги, например выполняя какие-то работы, пока об этом не узнает налоговая. Вы размещаете свой магазин на платформе какой-то соцсети, продаете вязаные носки, и кто-то сообщает в налоговую, что вы укрываетесь от налогов. ФНС проводит контрольную закупку, и подтверждается, что вы не уплатили налог. Если налоговая узнает, что человек не платил налоги, она может доначислить их за три года и взыскать пени – 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
Штраф за неуплату налогов составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Еще есть штраф за несданные декларации – до 30% от суммы налога за каждый год. А если не платить годами и сумма накапливается более 2,7 млн, то такому человеку уже грозит уголовная ответственность.
Оформив статус самозанятого, вы можете без страха размещать объявления о своих товарах и услугах в интернете, расширять базу клиентов, которые хотели бы работать официально, а также отстаивать свои права, если вы нарвались на недобросовестного клиента. Да, юридические лица могут предпочесть работать с ИП, а не самозанятым, но самозанятый – лучше, чем человек, работающий без документов. Кроме того, вы сможете выдавать клиентам чеки, а если соберетесь брать кредит или ипотеку, вам проще будет доказать стабильность дохода.
Есть ли какие-то льготы для самозанятых?
Самозанятые и так платят по самой низкой налоговой ставке в 4%. Однако если вы оформляете статус самозанятого впервые, то можно рассчитывать на налоговый вычет – 10 000 рублей. С вас будет удерживаться меньше налогов, пока не накопится эта сумма.
Кому невыгодно становиться самозанятым?
Игорь Поздняков
Юрисконсульт отдела Роскачества по защите прав потребителей
Невыгодно оформлять статус самозанятого прежде всего людям с высоким доходом. Если вы предполагаете, что ваш годовой доход превысит 2,4 млн рублей, то лучше оформлять ИП. В этом случае вы сможете перейти на упрощенную систему и платить 6%, тогда как самозанятый должен будет платить 13% с доходов свыше этой суммы. Тем, кто задумывается о государственной пенсии, тоже стоит подумать, поскольку делать отчисления в ПФР нужно самому, тогда как индивидуальный предприниматель (на упрощенной системе) может уменьшить налог на сумму страховых отчислений в ПФР.
- финансы
- финансовая грамотность
Источник: rskrf.ru
Можно ли работать по трудовому договору и быть самозанятым?
Здравствуйте. Я фрилансер. Занимаюсь разработкой web-приложений для клиентов. Выполняю заказы на бирже фрилансеров, а также на прямую с некоторыми клиентами.
Один из клиентов решил оформить меня по трудовому договору, чтобы шел стаж. Но выплачивать зарплату по белому будет только часть. Остальная темная.
Также я планирую начать продавать определенную услугу другим клиентам. Для этого у меня будет лендинг. Буду сам привлекать клиентов рекламой и получать платежи через яндекс кассу.
Сейчас все платежи ко мне приходят от физических лиц, как пополнение. Собираюсь оформиться как самозанятый и платить 4% налогов. Доход меньше 200000р./мес.. Большую часть в году я живу за границей. Читал, что для самозанятых главное регион не регистрации и не фактического проживания, а регион оказания услуг.
Большая часть моих клиентов с Москвы и Московской области. Поэтому думаю, что при оформлении в самозанятого я могу выбрать регион Москва.
В связи с этим у меня следующий вопрос.
1) Могу ли я быть самозанятым в своей ситуации?
2) Могу ли я работать по трудовому договору и быть самозанятым одновременно (оказывая услуги другим клиентам)?
3) Могу ли я работать трудовому договору с компанией. Но в отношнии темной части зарплаты быть самозанятым. Тут белая часть будет приходить оффициально на зарплатную карту от юридического лица, с одного банка. А темная на другую карту от физического лица, с другого банка.
Показать полностью
27 января 2020, 03:16 , Алексей, г. Владивосток
Ответы юристов
Евгений Беляев
Юрист, г. Барнаул
рейтинг 10
Общаться в чате
2) Могу ли я работать по трудовому договору и быть самозанятым одновременно (оказывая услуги другим клиентам)?
Да, можете, поскольку у Вас будет как работодатель, с которым Вы работаете по трудовому договору, так и иные клиенты, с которыми Вы работаете как лицо на режиме НПД
3) Могу ли я работать трудовому договору с компанией. Но в отношнии темной части зарплаты быть самозанятым
ФЗ О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД»
Статья 6. Объект налогообложения
2. Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы:
8) от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад
1) Могу ли я быть самозанятым в своей ситуации?
Вот это вопрос самый сложный в данной ситуации, поскольку как Вы сами пишете,
Занимаюсь разработкой web-приложений для клиентов.
На самом деле речь идет о том, что Вы оказываете услуги онлайн, и совершенно не в Москве, поскольку физически находитесь ни в ней и оказывать услуги в ней просто не можете. Это с легкостью может быть выяснено в рамках межведомственного взаимодействия по отметкам о пересечении границ.
Вы конечно можете зарегистрироваться на режиме НПД, но считаю что существует риск, что Вам будет указано на незаконность применения данного режима. Во всяком случае в моей практике было несколько случаев с подобными ситуациями по ПСН, где имеет место тот же территориальный принцип оказания услуг.
Об этом же говорит и позиция Минфина, изложенная в Письме от 6 сентября 2019 г. N 03-11-11/68809
Частью 1 статьи 2 Федерального закона установлено, что применять специальный налоговый режим НПД вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент.
Учитывая изложенное, если налогоплательщик оказывает услуги дистанционно посредством сети Интернет на территории субъекта Российской Федерации, который не включен в эксперимент, такое физическое лицо не вправе применять специальный налоговый режим НПД.
При этом место регистрации заказчика услуги не имеет значения для определения места ведения деятельности налогоплательщика в целях применения НПД
В отношении Вашего нахождения за рубежом будет применен тот же самый принцип. Поэтому ответ на Ваш первый вопрос — находясь за рубежом и оказывая услуги посредством сети Вы, на мой взгляд, не вправе применять НПД.
Как вариант мог бы предложить обратиться с этим вопросом можете ли Вы применять НПД находясь за рубежом и оказывая услуги посредством сети непосредственно в Минфин https://www.minfin.ru/ru/appea.
С уважением Евгений Беляев.
27 января 2020, 04:21
Роман Янушко
Юрист, г. Петрозаводск
рейтинг 9.3
Общаться в чате
1) Могу ли я быть самозанятым в своей ситуации?
Алексей
Да, можете. При оказании услуг дистанционно место оказания услуг может определяться по месту нахождения заказчика.
Учитывая, что положения Закона N 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно, до внесения изменений в Закон N 422-ФЗ, место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя (заказчика).
2) Могу ли я работать по трудовому договору и быть самозанятым одновременно (оказывая услуги другим клиентам)?
Алексей
Да, можете. Совмещать самозанятость с работой по трудовому договору можно.
3) Могу ли я работать трудовому договору с компанией. Но в отношнии темной части зарплаты быть самозанятым.
Алексей
Закон не предусматривает возможности применения режима НПД в отношении «темной части зарплаты».
27 января 2020, 06:46
Евгений Беляев
Юрист, г. Барнаул
рейтинг 10
Общаться в чате
тем более думаю стоит обратиться в Минфин, поскольку в принципе существует некая двоякость трактовок позиций в письмах ФНС и Минфина. Во всяком случае самим Минфином подобных разъяснений не давалось, в связи с чем обращение лично Вами точно лишним не будет.
27 января 2020, 06:58
Роман Янушко
Юрист, г. Петрозаводск
рейтинг 9.3
Общаться в чате
Евгений, эта позиция согласована с Минфином. Об этом написано в самом письме.
Указанная позиция согласована с Минфином России.
27 января 2020, 06:59
Показать еще 3
Дмитрий Васильев
Адвокат, г. Москва
рейтинг 10
Общаться в чате
Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от онлайн деятельности, получает доход на карту/кошелек физического лица и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных).
В основном этот вопрос касается тех, кто имеет онлайн доход, который не совсем укладывается в привычные рамки и получает доход на свою карту/кошелек физического лица, а именно он касается фрилансеров, программистов, тех, кто получает выплаты от партнерских программ, букмекерских контор онлайн, онлайн казино, онлайн покера, различных бирж, инвестиций в интернете, операций с криптовалютой, имеет доход от рекламы в интернете, тех, кто продает товары и оказывает услуги через социальные сети, а также тех, кто получает доход от иностранных компаний или иных иностранных контрагентов и т.п.
Также еще бывают отдельно истории, когда у человека по каким-то причинам уже оказалось скоплена значительная сумма денег, но налоги с нее не были уплачены (успешно вложил деньги куда-то, либо вел совместный с партнером бизнес, но бизнес был оформлен на партнера и т.п.) и теперь человек боится тратить эти деньги, полагая (и не без оснований), что к нему могут быть предъявлены претензии.
Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:
1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на карты/кошельки, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный работодатель, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на карту/кошелек (в отдельных случаях зарубежный) мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на иностранную платежную систему, после этого различными способами переводится уже на карту/кошелек российского банка или российской платежной системы – такие ситуации также не являются препятствием для легализации дохода.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
5. У меня большие операции по картам, но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто инвестирует в криптовалюту, либо играет на зарубежных биржах, делает ставки в букмекерских конторах и т.п.) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на карту. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, который препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ, если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
2. Как ИП/ООО. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», используются разные способы работы и т.д. В двух словах все не опишешь, в целом вариант обычно используется если обороты достаточно большие, либо вариант отчетности по 3 НДФЛ не подходит по иным причинам. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше.
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад. Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты.
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением,
Васильев Дмитрий.
Источник: pravoved.ru
Можно ли оформить самозанятость если есть место работы
В настоящее время все больше людей рассматривают возможность самозанятости для дополнительного заработка или организации небольшого бизнеса. Однако многие задаются вопросом о возможности оформления самозанятости, если у них уже есть место работы по трудовому договору. В данной статье мы рассмотрим этот вопрос более подробно.
- Оформление самозанятости при наличии работы по трудовому договору
- В каких случаях нельзя оформить самозанятость
- Запрещенные виды работ для самозанятых
- Плюсы и минусы самозанятости
- Преимущества самозанятости
- Недостатки самозанятости
- ИП или самозанятость: что выбрать
- Полезные советы и выводы
Оформление самозанятости при наличии работы по трудовому договору
Получение дохода от самозанятости возможно и при наличии постоянного места работы по трудовому договору. В этом случае важно помнить о следующих моментах:
- Статус самозанятого позволяет заключать трудовой договор и работать официально. Таким образом, самозанятый человек имеет возможность обеспечить себе страховую пенсию.
- Однако следует учитывать, что нельзя оказывать услуги своему нынешнему или бывшему работодателю в качестве самозанятого. Это важное ограничение, которое необходимо соблюдать.
В каких случаях нельзя оформить самозанятость
Оформление самозанятости невозможно в следующих случаях:
- Если физическое лицо уже является индивидуальным предпринимателем и использует системы налогообложения, такие как ЕНВД, УСН, ЕСХН или ПСН.
- Если годовой доход физического лица превышает 2 400000 ₽.
- Если физическое лицо нанимает работников.
Запрещенные виды работ для самозанятых
При рассмотрении возможности самозанятости стоит учесть следующие запрещенные виды работ:
- Деятельность, связанная с добычей и реализацией полезных ископаемых.
- Перепродажа товаров, принадлежащих другим лицам.
- Реализация товаров, подакцизных или подлежащих обязательной маркировке.
- Деятельность, осуществляемая в интересах другого лица на основе агентского договора, договора поручения или комиссии.
Плюсы и минусы самозанятости
Перейдем к рассмотрению преимуществ и недостатков самозанятости:
Преимущества самозанятости
- Низкие налоговые ставки и возможность официального подтверждения своего заработка. Регистрация самозанятости осуществляется через приложение «Мой налог», что упрощает процесс.
Недостатки самозанятости
- Не зачисляется трудовой стаж.
- Невозможность нанимать сотрудников на трудовом договоре.
- Отсутствие социальных гарантий.
ИП или самозанятость: что выбрать
Итак, что лучше — открыть индивидуальное предприятие или оформить самозанятость? Здесь все зависит от ваших потребностей и целей:
- Если вы планируете получать доход менее 2 400000 ₽ в год и вам важна упрощенная система налогообложения, а также возможность заключать трудовой договор и обеспечить себе страховую пенсию, самозанятость может оказаться оптимальным вариантом.
- Если же ваши планы предполагают заработок свыше 2 400000 ₽ в год, а также наличие работников и обширный бизнес, регистрация индивидуального предпринимателя может быть более предпочтительной и позволит более гибко управлять вашей деятельностью.
Полезные советы и выводы
- Обязательно учитывайте ограничения при оформлении самозанятости, чтобы не нарушать действующие правила.
- Внимательно анализируйте свои потребности и возможности перед принятием решения о выборе между самозанятостью и регистрацией ИП.
- Консультируйтесь с профессионалами, чтобы получить детальную информацию и рекомендации, основанные на вашей конкретной ситуации.
В итоге, самостоятельные предприниматели могут успешно сочетать самозанятость и работу по трудовому договору, обеспечивая себе дополнительный доход и правовой статус. Однако важно соблюдать ограничения и осознано выбирать наиболее подходящую форму деятельности.
Можно ли быть самозанятым и работать в другом регионе
Быть самозанятым и работать в другом регионе возможно и вполне законно. Каждый самозанятый налогоплательщик имеет право самостоятельно выбирать, в каком субъекте Российской Федерации он будет отчислять налоговые платежи. Он может указать регион, где имеет прописку, или тот, где располагаются его основные заказчики. Важно подчеркнуть, что самозанятый не привязан к одному конкретному месту работы и имеет возможность дистанционно выполнять свои обязанности в любом регионе.
Таким образом, если самозанятый работает удаленно, то его место жительства не оказывает принципиального значения для налогообложения. Он может указать регион, где прописан, и продолжить работать в любом месте страны. Главное, чтобы все налоговые обязательства были исполнены вовремя и в полном объеме, в соответствии с законодательством. Такую гибкость позволяет закон о самозанятых, существующий в России.
Можно ли оформить самозанятость на родственника
Самозанятость — это отличная возможность для тех, кто хочет работать на себя. Многие задаются вопросом, можно ли оформить самозанятость на родственника. И да, это возможно. Однако, есть несколько нюансов, которые необходимо учесть.
В качестве исполнителя в самозанятости может выступать индивидуальный предприниматель, другой самозанятый человек или физическое лицо. Заказывать услуги или работы у своего родственника можно, но обязательно нужно заключить договор и учесть налоги, которые необходимо заплатить как самому заказчику, так и исполнителю в некоторых случаях.
Таким образом, ответ на вопрос, можно ли оформить самозанятость на родственника, — да, можно, но необходимо соблюдать все правила и требования, установленные законом.
Можно ли повторно зарегистрироваться как самозанятый
Да, можно повторно зарегистрироваться как самозанятый. При этом, налоги за период, в котором были совершены злоупотребления, будут рассчитаны как НДФЛ. Для работников, проживающих внутри России, ставка составит 13%, а для работников, находящихся за пределами России — 30%. Однако, чтобы повторно зарегистрироваться как самозанятый, необходимо выполнить определенные условия.
Налогоплательщик должен отказаться от запрещенки и найма сотрудников, а также не ожидать, что его доходы за следующий год превысят сумму в 2,4 миллиона рублей. Только после выполнения этих условий можно повторно зарегистрироваться как самозанятый.
Можно ли самозанятым заниматься производством
Самозанятый может заниматься производством и продажей товаров своего собственного производства. В соответствии с Письмом Минфина РФ от 03.11.2020 № 03-11.11/95715, этим видом деятельности также можно заниматься, не создавая товары с нуля. При этом самозанятый имеет право приобретать материалы, заготовки или даже уже готовую продукцию, которую он затем может переработать и продать.
Таким образом, самозанятый может использовать различные стратегии и технологии для развития своего производства. Главное условие для самозанятого — всегда соблюдать законодательство РФ о налоговой деятельности и выполнять обязательства по уплате налогов. Таким образом, самозанятые имеют больше возможностей для развития и расширения своего бизнеса в сфере производства.
Если у вас уже есть постоянное место работы, вы все равно можете зарегистрироваться как самозанятый. Однако обратите внимание, что вы не можете предоставлять услуги своему нынешнему или бывшему работодателю. Как зарегистрированный самозанятый, у вас есть право заключать трудовые договоры и работать официально, и в этом случае вы будете получать пенсию по страхованию.
Источник: kartygis.ru
