В соответствии с налоговым законодательством физические лица должны отчислять налоги в пользу государства, если они владеют имуществом или получают доход. Раньше каждую категорию налогов нужно было оплачивать отдельно и в разное время. Сначала клиент получал налоговое уведомление с реквизитами платежа, затем в указанный срок вносил рассчитанную сумму.
Затем государство решило упростить систему налогообложения, и в 2019 году появился единый налоговый счет (ЕНС) для всех налогоплательщиков. Сначала действовал тестовый режим, перейти на новую форму оплаты можно было добровольно. Начиная с 1 января 2023 года единый налоговый счет сделали обязательным для всех.
В статье расскажем, что такое ЕНС, как он работает и как им пользоваться.
Что значит «единый налоговый счет»
ЕНС — это специальный счет, на который налогоплательщик должен перечислять все налоги и взносы. По умолчанию счет в одностороннем порядке автоматически открывается для каждого человека, который зарегистрировался в ФНС и получил ИНН. Все ЕНС относятся к Управлению Федерального казначейства по Тульской области, но с любыми вопросами можно обращаться в территориальный орган налоговой инспекции в своем регионе.
Как не платить налоги? Игорь Рыбаков | Россия | Бизнес #Shorts
Единый налоговый счет представляет собой виртуальный кошелек, куда владелец должен своевременно внести сумму, достаточную для погашения всех необходимых налогов, — единый налоговый платеж физического лица (ЕНП). Помимо поступлений от физического лица, на счет переводят деньги, которые ФНС принудительно взыскивает с должников.
Налоговая служба сама разделит и перенаправит платежи на отдельные статьи расходов. Чтобы понять, куда и сколько денег переводить, сотрудники могут взять необходимую информацию у работодателя, банков, налоговых инспекторов, судебных приставов.
Какие платежи можно погасить с помощью ЕНП:
транспортный,
имущественный и земельный,
НДФЛ (например, если физическое лицо сдает в аренду квартиру или получает проценты по вкладу),
НПД — налог на профессиональный доход для самозанятых граждан,
взносы в Социальный фонд,
штрафы и пени по предыдущим налоговым задолженностям.
В ЕНП не входят государственные пошлины и НДФЛ, который уплачивают иностранные граждане на патенте.
Порядок оплаты и распределения налогов на ЕНС
Чтобы не задолжать, налогоплательщик обязан в срок вносить деньги на ЕНС.
| ● | Имущественные налоги (недвижимость, транспорт, земля) | Один раз в год, до 1 декабря года, наступившего за отчетным |
| ● | Страховые взносы | Один раз в год, до 1 декабря года, наступившего за отчетным |
| ● | НПД для самозанятых | Ежемесячно, до 28 числа |
| ● | НДФЛ | Ежемесячно, до 28 числа |
| ● | Штрафы и пени | Ежемесячно, до 28 числа |
Разницу между поступлениями и начислениями называют сальдо единого налогового счета. Оно бывает положительным, отрицательным и нулевым.
Можно ли заплатить налог частями
Положительное сальдо — поступлений оказалось больше чем необходимо, и государство осталось вам должно.
Отрицательное сальдо — денег не хватило на погашение всех необходимых платежей, вы остались должны государству.
Нулевое сальдо — суммы сошлись, никто никому не должен.
Если денег не хватило, нужно внести недостающую сумму. Излишек можно оставить на счете, позднее его зачтут для уплаты будущих начислений. Состояние баланса отображается в личном кабинете налогоплательщика. На главном экране видна сумма к уплате, а если нажать «Детали», можно увидеть, хватает ли на ЕНС денег, чтобы не образовался долг.
Налогоплательщик сам решает, как ему пополнять счет — единовременно или небольшими частями на протяжении всего срока. После получения налогового уведомления нужно обязательно проследить, чтобы внесенной суммы оказалось достаточно. Если денег для полного погашения не хватит, у налогоплательщика появится задолженность сразу по всем налогам.
Если средств достаточно, налоговая распределит их в порядке, установленном в ст. 45 НК РФ. Сначала погашаются выявленные просрочки по ранним платежам. Затем производится оплата текущих начислений. Остаток покрывает штрафы, проценты и пени.
Оплачивайте налоги в ВТБ
Выберите наиболее удобный способ оплаты налогов через ВТБ Онлайн
Воспользуйтесь специальным предложением от партнера «Налогия» по заполнению и подаче налоговой декларации.
Источник: www.vtb.ru
Как оплатить налоги индивидуальному предпринимателю?
Рассмотрим все эти виды отчислений в казну, так как они распределяются в зависимости от формы налогообложения индивидуальных предпринимателей. Российское законодательство устанавливает пять основных налоговых режимов для данной категории МСП: общий, упрощенный, вмененный доход, патент и единый сельскохозяйственный налог.
Страховые взносы
Страховые взносы одинаковы для всех категорий, то есть бывают двух видов. Пенсионные фонды РФ и обязательное медицинское страхование. Алгоритмы их уплаты несложные.
Каждый человек, как работодатель (по крайней мере, если он работает без персонала), имеет свой доход и часть дохода своих работников. Затем эти оговорки прибавляются к начисленной зарплате, а не вычитаются из нее.
Для упрощения процесса «плати за себя» государство ввело двухступенчатую систему уплаты страховых взносов для индивидуальных предпринимателей. Первый этап — это фиксированная сумма, о размере которой предпринимателю сообщается с подтверждением из налоговой инспекции.
В 2019 году был отменен принцип зависимости этих взносов от минимальной заработной платы. Теперь они рассчитываются компетентными фондами. Для пенсионных фондов удержание составляет 26 545 рублей, для ПФР — 5 840 рублей. Взносы уплачиваются в текущем финансовом году.
Второй компонент применяется только к пенсионным взносам и только к доходу, превышающему 300 000 рублей. Вы должны заплатить 1% с суммы превышения. И вы должны сделать это в этом году на основании вашей декларации о доходах. Крайний срок — до окончания шестимесячного периода.
Что касается заработной платы работников, то здесь вопрос сложнее. Вам необходимо знать, какой процент является истинным, когда перечислять деньги, как и когда их декларировать. Поэтому эти тонкости объясняются в отдельных главах на этой странице.
Общая система налогообложения
Согласно этой системе, самозанятые лица платят широкий спектр налогов. Основным из них по-прежнему является подоходный налог для физических лиц. Как физические лица и индивидуальные предприниматели, самозанятые лица платят и подоходный налог, и корпоративный налог.
Как всегда, действует коэффициент 13%. Налоговой базой является разница между годовыми доходами и расходами. Однако последние всегда должны быть подтверждены.
Если нет документального подтверждения расходов, бизнесмен имеет право на скидку в размере 20% от суммы заработка. Налог уплачивается с оставшейся суммы. Комбинация обеих скидок запрещена: либо скидка 20%, либо скидка на расходы.
Подоходный налог уплачивается частями: первый взнос (половина предполагаемой суммы) — в начале второго полугодия года; остальная часть уплачивается в третьем и четвертом кварталах (по одному кварталу). При необходимости, недоимка по налогу по итогам года должна быть уплачена физическим лицом-предпринимателем в конце отчетного периода. Как авансовые, так и окончательные налоговые платежи рассчитываются Федеральной налоговой службой.
Помимо подоходного налога с физических лиц, индивидуальные предприниматели в рамках упрощенной системы налогообложения могут платить и другие налоги
- Продавать товары, продукцию или услуги, облагаемые НДС. В этом случае он уплачивает ежеквартальный взнос; и
- владеет транспортными средствами. Транспортный налог уплачивается индивидуальными предпринимателями, как в личных, так и в коммерческих целях, в одинаковом размере. Для грузовых автомобилей, только имеющих право на взвод, предоставляется скидка на эти платежи.
- недвижимость с кадастровой стоимостью, но не для коммерческих целей. Затем необходимо заплатить налоги на недвижимость.
- Он собирает доход от водных ресурсов — становится плательщиком водного налога.
Из всего вышеперечисленного только НДС является важной характеристикой общей налоговой системы для индивидуальных предпринимателей. Остальные налоги уплачиваются по-разному, даже налогоплательщиками, находящимися на упрощенном режиме.
Единый налог на вменённый доход
Этот режим широко известен под названием «атрибуция». Он применяется не ко всем видам бизнеса. В Москве, например, он полностью запрещен. Ставка налога составляет 15% от вмененной выручки (по определению налоговой службы).ЕНВД (единый налог на вмененный доход) рассчитывается с учетом ряда факторов. К ним относятся следующие.
- Базовая доходность — выручка в месяц в рублях, руб.
- Физический показатель — зависит от вида деятельности и указывается в налоговом кодексе (количество рабочих мест, размер торговой площади, количество производимой продукции и т.д.)
- Уровень инфляции, определяется ежегодно в соответствии с законом; и
- Индекс базовой доходности адаптации, зависящий от вида деятельности и географической зоны.
Индивидуальным предпринимателям не нужно рассчитывать сумму, которую они должны заплатить на основе «вмененного» налога. Этот платеж определяется Федеральной налоговой службой для каждого индивидуального предпринимателя. Остается только точная поквартальная уплата налога за первый из последующих месяцев.
Платить придется, даже если ваш доход меньше, чем ожидают налоговые органы.
Единый сельскохозяйственный налог
Сельскохозяйственные производители и предприниматели, занимающиеся аквакультурой, облагаются единым сельскохозяйственным сбором. Не менее 70% их дохода должно приходиться на производство рыбы. Налог похож на «упрощенный налог» и основан на доходах минус расходы, из которых могут быть вычтены страховые взносы.
Ставка составляет 6 процентов. Авансовые платежи производятся ежеквартально.
Выплаты по наёмным работникам
Когда ИП нанимает первого сотрудника, предприниматель становится налоговым агентом по НДФЛ. Другими словами, с этого момента предприниматель должен исчислять, удерживать и уплачивать подоходный налог. Кроме того, теперь для этого существуют ежемесячные, ежеквартальные и ежегодные отчеты, а также страховые взносы в соответствующие фонды.
Для того чтобы правильно рассчитать и уплатить налоги, индивидуальным предпринимателям теперь необходима помощь профессионального бухгалтера. Ведь штрафы за ошибки еще более суровы, чем если бы налог был уплачен «за свой счет». И это не только подоходный налог с физических лиц (13%), который должен быть рассчитан для каждого работника.
Необходимо рассчитать и уплатить только страховые взносы.
- Пенсионные взносы — 22%,.
- Взносы на социальное страхование — 2,9%,.
- Взносы на медицинское страхование — 5,1%,.
- Взносы на страхование от несчастных случаев — 0,2-8,5% (в зависимости от вида деятельности ИП).
Естественное желание не увеличивать штат (за счет штатных бухгалтеров) противоречит здесь одному из основных законов бизнеса. Руководитель общего проекта должен уметь делегировать часть своей нагрузки, а не пытаться тянуть на себе весь воз. В этом случае удаленный бухгалтер — лучший вариант.
Советуем прочитать:
Источник: arbitrsamara.ru
Как получить рассрочку по налогам ИП
Рассрочка по налогам может стать необходимой для многих индивидуальных предпринимателей. В данной статье мы рассмотрим процесс получения рассрочки и ответим на несколько важных вопросов.
- Как попросить рассрочку у налоговой
- Можно ли попросить рассрочку на оплату долгов по налогам
- Как будут платить налоги ИП в 2023 году
- Можно ли платить налог по частям
- Полезные советы и выводы
Как попросить рассрочку у налоговой
- Заявление о получении рассрочки можно отправить двумя способами:
- В электронной форме через Технологическую Квалифицированную Систему (ТКС);
- Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы (ФНС).
- В заявлении необходимо указать следующую информацию:
- Сумму налогов, по которым вы хотите получить рассрочку;
- Период, на который рассрочка предоставляется.
Можно ли попросить рассрочку на оплату долгов по налогам
- Для рассмотрения возможности получения рассрочки необходимо обратиться в соответствующее Управление ФНС России:
- Если сумма, по которой запрашивается рассрочка, составляет менее 10 миллионоврублей, обращение следует направить в Управление ФНС по субъекту Российской Федерации по месту нахождения (или месту жительства) налогоплательщика.
- Если сумма превышает 10 миллионоврублей, необходимо обратиться в Управление ФНС России непосредственно.
Как будут платить налоги ИП в 2023 году
- С 2023 года индивидуальные предприниматели переведены на систему единого налогового платежа (ЕНП). Это означает, что большинство налогов ИП будут выплачиваться одним ежемесячным платежом.
- Каждый месяц ИП должны предоставлять в ИФНС уведомление о предполагаемой сумме налогов, взносов и сборов.
Можно ли платить налог по частям
- Для упрощения процесса уплаты налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов, можно воспользоваться следующими формами рассрочки:
- Отсрочка на 1 год: налог можно уплатить единовременно по истечении срока отсрочки.
- Рассрочка на 3 года: уплата налога происходит поэтапно согласно установленному графику.
Полезные советы и выводы
- При обращении за рассрочкой по налогам ИП рекомендуется обратиться в ближайшее Управление ФНС России.
- Использование электронной формы подачи заявления позволит ускорить процедуру обработки заявления.
- Уплата налогов по частям может помочь распределить финансовую нагрузку на определенный период времени.
- Важно быть внимательным при заполнении заявления, чтобы избежать возможных ошибок и задержек в получении рассрочки.
Теперь вы знаете, как получить рассрочку по налогам для индивидуального предпринимателя. Следуйте этим рекомендациям и обращайтесь в соответствующие органы, чтобы получить необходимую помощь в уплате налогов.
Как взять в рассрочку в Сбермегамаркете
В Сбермегамаркете можно воспользоваться способом оплаты «Рассрочка». Для этого нужно выбрать данный способ оплаты на маркетплейсе. Далее пользователю необходимо перейти в приложение «Сбербанк Онлайн». В нем нужно проверить свою анкету и подать заявку на рассрочку. Важно отметить, что после подачи заявки, ее рассмотрение займет всего две минуты.
Какую сумму денег можно получить в рассрочку? Эти данные не указаны в тексте.
Как оформить рассрочку на Сбермегамаркете
После одобрения заявки, клиент получает уведомление, а сумма товара автоматически переводится на счет продавца. Рассрочка предоставляется на срок от 3 до 12 месяцев, в зависимости от условий акции или предложения. Клиент обязуется ежемесячно выплачивать определенную сумму в течение выбранного периода.
Погашение возможно как наличными, так и банковской картой в ближайшем отделении Сбербанка или через интернет-банкинг. Если клиент не выплачивает сумму вовремя, ему начисляются проценты. Рассрочка на Сбермегамаркете доступна не только для физических лиц, но и для индивидуальных предпринимателей. Такой вид оплаты позволяет сделать рассрочку доступной и удобной для клиентов, которые не могут сразу выплатить всю сумму за товар.
Куда обращаться с жалобой на СберМегаМаркет
Почему отменяют заказ в Сбермаркете
Отмена заказов в Сбермаркете может произойти по разным причинам, одной из которых является недостаточное количество курьеров. Это означает, что компания не может обеспечить достаточное количество квалифицированных специалистов для выполнения доставок. В таких случаях клиенты получают уведомление о том, что их заказ отменен.
Такая ситуация может быть неприятной для покупателей, особенно если они рассчитывали на доставку продуктов или товаров в определенное время. Отмена заказа может привести к неудовлетворенности покупателя и потере доверия к данному сервису доставок. Поэтому Сбермаркету важно решить проблему с нехваткой курьеров и улучшить свою систему управления доставками, чтобы гарантировать надежность и качество своих услуг.
Для получения рассрочки по уплате налогов индивидуальным предпринимателям существует несколько способов. Самым удобным и быстрым способом является подача заявления в электронной форме через Таксиологическую корпорацию службы (ТКС) или через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в соответствии с пунктом 1 Порядка.
В заявлении необходимо указать сумму налогов, по которым предприниматель хочет получить рассрочку, а также период, на который предоставляется отсрочка. После подачи заявления, ФНС рассматривает его и принимает решение о предоставлении рассрочки или отказе. В случае положительного решения, предприниматель получает возможность выплатить налоги в установленные сроки, разделенные на более небольшие платежи. Это позволяет снизить нагрузку на предпринимателя и упростить уплату налогов.
Источник: kurieru.ru
