Можно ли оплатить ипотеку с ИП

Сбер продлил «Семейную ипотеку» в соответствии с решением правительства РФ, сообщает пресс-служба банка.

Клиенты банка могут заключить кредитный договор на приобретение жилья по льготной ставке до 1 июля 2024 года. Чтобы родители могли оформить льготный кредит, дети в их семьях должны родиться до 31 декабря 2023 года.

По программам «Господдержка» и «Семейная ипотека» наряду с приобретением или строительством жилых домов теперь доступно кредитование квартир и таун-хаусов от индивидуальных предпринимателей. При этом ИП должен быть первым и единственным собственником жилья и осуществлять строительную деятельность.

– Собственное жильё даёт семье определённость и уверенность в будущем. Правительство постоянно совершенствует программы льготной ипотеки, и Сбер своевременно отражает эти позитивные изменения в своих ипотечных программах. Это дает возможность ещё большему числу российских семей улучшить свои жилищные условия и приобрести удобную, уютную и современную квартиру или дом.

Как БЫСТРО погасить ипотеку. Выплати ипотеку за 8 лет

Клиенты Сбера активно пользуются льготными программами при покупке недвижимости в ипотеку. Так, в сентябре по программе «Господдержки» Сбер выдал 14,9 тысячи кредитов – это на 2,1 тысячи больше, чем в августе. Семейная ипотека также востребована: в сентябре число выданных кредитов по программе выросло более чем на 14% по сравнению с августом – до 6,4 тысячи, – сообщил вице-президент, директор дивизиона «Домклик» Сбербанка Николай Васёв.

Первоначальный взнос по обеим программам начинается от 15% стоимости жилья. Ставка по «Семейной ипотеке» – от 5,3%, по «Господдержке» – от 6,3%. Подобрать недвижимость и подать заявку на ипотеку можно онлайн на Домклик .

Сбер выступает официальным партнёром VIII Восточного экономического форума, который пройдёт во Владивостоке с 10 по 13 сентября. Об этом сообщает пресс-служба компании.

К началу учебного года в СберСтраховании проанализировали страховой портфель компании, чтобы выяснить, от каких ситуаций родители стараются уберечь своих детей с помощью полисов. Об этом сообщает пресс-служба Сбера.

Сбер открыл приём заявок по «Ипотеке для IT» на новых условиях на Домклик, сообщает пресс-служба банка.

Сбер открывает приём заявок на участие в федеральном акселераторе стартапов для старшеклассников и учеников средних специальных учебных заведений. Об этом сообщает пресс-служба компании.

Аналитики Домклик изучили сделки Сбера в августе 2023 года и назвали средний размер первоначального взноса по РФ. Эксперты также выяснили, в каких регионах страны этот показатель наименьший и наибольший.

Источник: baikalinform.ru

Как взять ипотеку ИП

Большинство банков дают ипотечный кредит. Однако иногда взять ипотеку на жилье достаточно сложно, например, если займ хочет оформить индивидуальный предприниматель. Кредитные организации относят ИП к категории, не способной выплачивать ипотеку, но есть банки, которые оформляют такой займ, правда с некоторыми сложностями. Попробуем разобраться, где и как ИП взять ипотеку на квартиру.

Основные препятствия при получении займа

Банки, не дающие ипотечные кредиты для ИП, объясняют это тем, что в предпринимательском деле часто бывает нестабильный заработок. Кроме того, изменения в законодательстве могут привести к прекращению предпринимательской деятельности и тогда неизвестно, как будут возвращаться кредитные деньги. Отсюда следует, что все банки готовы рисковать.

Однако в некоторых кредитных организациях улучшилось отношение к хозяйствующим субъектам. Они предлагают специальные предпринимательские кредиты на жилье. Факторы, влияющие на решение банка:

• плохая кредитная история;
• предприятие работает, меньше чем год;
• ИП работает на ЕНВД;
• предприниматель игнорирует требования закона (отсутствует лицензия или неправильно оформлены документы);
• хозяйствующий субъект хочет взять займ без первоначального взноса;
• предприятие связано с сезонной деятельностью;
• имеется другой неоплаченный займ;
• отсутствует недвижимое имущество, банковский депозит.

Банк изначально интересует стабильность дохода предприятия, финансовая состоятельность и платежеспособность предпринимателя. При малейших сомнениях кредитная организация откажет в выдаче кредита. У индивидуальных предпринимателей, которые платят налоги не по общей системе налогообложения шансов взять ипотеку меньше.

Условия получения ипотеки ИП в банк е

Даже успешный предприниматель получит кредит на более серьезных условиях, чем простой бюджетный работник. Как ИП взять ипотеку в Сбербанке? Сбербанк предлагает такие же условия кредитования для хозяйствующих субъектов, как и для других заемщиков:

• первоначальный взнос от 10%;
• процентная ставка от 12% годовых;
• срок кредитования не более 30 лет.

В ВТБ банке ипешнику условия предоставляются еще жестче. Оформление ипотеки для предпринимателя возможно сроком до 10 лет. Первоначальный взнос должен быть от 20%. Росбанк дает в кредит не больше 40 млн. руб. на 5 лет. Процентная ставка составляет от 12 до 16 %. Дополнительно заемщик выплачивает комиссию за оформление займа (0,3–1,5% от общей суммы кредита).

В МДМ банке можно взять ипотеку на 5 лет. Процентная ставка составит 13,5%. УралСиб выдает займы до 95 млн. руб. на 10 лет со ставкой от 14,5 %. Как видно, в Сбербанке самые выгодные условия ипотеки.

Процесс оформления ипотеки ИП

Чтобы предприниматель мог получить ипотечный кредит, потребуется немало усилий и документов. Кроме стандартного пакета бумаг (паспорт, справка о составе семьи) потребуются:

• декларация об оплате налогов. Отчетность подается за определенный период в зависимости от налогового режима, который использует предприниматель;
• документы о регистрации ИП;
• бухгалтерская отчетность;
• документы о праве собственности на имущество или денежные сбережения;
• документы на объект, который ИП хочет приобрести в ипотеку.

Перед тем как ИП взять ипотеку, нужно проверить в порядке ли документы. Процедура оформления ипотеки ИП не отличается от оформления кредитов для других лиц. Действия при оформлении:

1. Заполняется заявка и подается с необходимыми документами.
2. Если ответ положительный, то оформляется предварительное соглашение с продавцом и производится первый взнос.
3. Составляется кредитный договор и банк переводит требуемую сумму на счет ИП.

Оформление ипотеки в статусе физ лица

Можно ли ИП взять кредит как физическое лицо? Ответ на вопрос: «Можно ли ИП взять кредит как физ. лицо» сотрудникам банков приходится давать очень часто. Да, предпринимателю можно взять займ в качестве обычного гражданина.

При оформлении ипотеки лучше выбирать займ без обеспечения, чтобы ускорить и упростить процесс получения денег. Еще лучше попробовать оформить его в банке, с которыми уже было сотрудничество или в кредитной организации, услугами которой предприниматель пользуется чаще всего (денежные переводы, наличие пластиковой карты или счета). Тогда будет более лояльное отношение и возможность оформить кредит как физическое лицо.

Как взять ипотеку ИП на патенте

Большинство банков даже не рассматривают документы на выдачу ипотеки ИП на патенте. Таким предпринимателям могут только дать небольшую сумму денег. Поэтому маловероятно получить положительный ответ ИП на патенте.

Можно ли оформить займ с нулевой отчетностью

Как взять ипотеку ИП с нулевой отчетностью? Получить кредит с нулевой отчетностью ИП практически нереально. Если у ИП отсутствуют подтвержденные доходы, получить небольшой денежный займ он сможет только в Инвестторгбанке. Кредитная организация предоставляет кредиты индивидуальным предпринимателям с нулевой отчетностью на следующих условиях:

• сумма до 30 млн. руб. на срок до 10 лет. Процентная ставка по займу от 12 до 36% годовых;
• обязательное наличие залогового имущества.

Рекомендации предпринимателям

Как видно, получить ипотечный кредит предприниматели могут. Однако много зависит от системы налогообложения, документально подтвержденных доходов, наличия залогового имущества, положительной кредитной истории. Как ИП взять ипотеку с наименьшими потерями ? Основные правила:

• заемщик должен позаботиться о наличии подтвержденных доходов:
• кредитная история должна быть безупречной;
• желательно наличие залогового имущества, сбережений;
• соответствие налогового режима ожиданиям банка;
• хозяйственная деятельность не должна носить сезонный характер;
• наличие первоначального взноса.

На что банки обращают внимание

Для банков главное стабильный не сезонный доход и работа предприятия не меньше года, тогда есть возможность взять кредит на квартиру. Можно ли взять ипотеку ИП? Можно, но это будет не просто. Чтобы увеличить для предпринимателя шансы взять займ на жилье нужно:

• погасить все имеющиеся кредиты;
• в банке, в котором планируется брать займ, открыть денежный счет или пластиковую карточку;
• перепроверить всю документацию, касающуюся налогов;
• позаботиться о наличии поручителей (желательно, чтобы поручительские доходы были не маленькими).

Не нужно забывать, что предприниматель сможет быстрее получить кредит в банке, с которым было сотрудничество без просроченных оплат, чем в банке, с которым были «сложные отношения».

Источник: vawilon.ru

Покупка недвижимости в кредит при УСН

Учет недвижимости при УСН требует от бухгалтера знания особенностей налогового учета основных средств (ОС) при этом режиме налогообложения. Для случаев покупки недвижимости для перепродажи нужно знать нюансы, характерные для налогового учета расходов при УСН.

1. УСН покупка недвижимости

2. Расходы УСН при покупке недвижимости в качестве ОС

3. Расходы УСН при покупке недвижимости в качестве товара

4. Покупка недвижимости в кредит

5. Особенности покупки недвижимости ИП

6. Покупка недвижимости в рассрочку при УСН

1. УСН покупка недвижимости

УСН покупка недвижимости для разных объектов налогообложения имеет свои особенности.

Так, при УСН с объектом «доходы» мы можем говорить лишь о бухгалтерском учете недвижимости. В налоговом учете расходы на покупку недвижимости в этом случае не учитывают. Напомним, что в бухгалтерском учете с 2022 года становится обязательным новый стандарт по учету ОС — ФСБУ 6/2020. Его можно применять и досрочно, с 2021 года.

Для тех, кто применяет УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов», важно еще до покупки изучить особенности учета недвижимости при УСН и отражении данных по такой покупке в основном налоговом регистре УСН — Книге учета доходов и расходов (КУДиР).

При УСН покупка недвижимости связана с необходимость соблюдать лимит по стоимости ОС. Сегодня он равен 150 млн. рублей. Лимит действует не для всех ОС, а для тех, которые согласно Налоговому кодексу (НК РФ) признаются амортизируемым имуществом и подлежат амортизации.

Например, земельный участок является объектом недвижимости, но не подлежит амортизации. Значит, его стоимость не учитывается при расчете лимита ОС при УСН.

Уточним, что при отслеживании соблюдения лимита рассматривается бухгалтерская стоимость ОС. Это важно, так как в некоторых случаях кадастровая стоимость может отличать от бухгалтерской стоимости, в том числе и в большую сторону.

Если после покупки недвижимости, общая стоимость ОС станет выше допустимых значений, придется менять режим налогообложения.

В случаях, когда поставщик работает с НДС, сумма предъявленного им налога учитывается в стоимости недвижимости (стоимости ОС) и не отражается в КУДиР отдельной строкой. Это значимое отличие в учете УСН, т.к. при покупке других активов НДС отражается в КУДиР как отдельный расход (п.п. 8 п. 1 ст. 346.16), отдельной строкой.

Как и при любой другой системе налогообложения, бухгалтеру следует изучить документы, связанные с покупкой недвижимости.

Основные из них:

1). Договор. В нем содержатся основные условия покупки объекта недвижимости. Бухгалтер должен определиться с порядком перехода права собственности и условиями оплаты.

2). Передаточный документ. Это может быть ТОРГ-12 или акт ОС-1а, любой другой документ, содержащий обязательные реквизиты первичного документа и утвержденный учетной политикой компании. Такой порядок действует с 2013 года.

3). Другие документы, необходимые при покупке недвижимости:

• технический план
• кадастровый паспорт
• выписка из ЕГРН
• акты о передаче электрических счетчиков и разграничения балансовой стоимости электросетей
• прочие аналогичные технические и регистрационные документы.

Кроме того, могут потребоваться и документы по одобрению сделки (если сделка является крупной), либо документы, подтверждающие, что сделка крупной не является.

2. Расходы УСН при покупке недвижимости в качестве ОС

Расходы при УСН недвижимость в качестве объекта ОС определяются по правилам п. 1, 3, 4 статьи 346.16 НК РФ, которая как раз и посвящена налоговым расходам при УСН.

Расходы на покупку ОС стоят первыми в п.п. 1 п. 1 статьи 346.16, содержащей закрытый список всех расходов, принимаемых в уменьшение налоговой базы при УСН с объектом «доходы минус расходы».

П. 3 статьи 346.16 конкретизирует порядок учета расходов на приобретение ОС:

• Расходы принимаются после ввода объекта в эксплуатацию. ОС вводится в эксплуатацию только тогда, когда доведено до состояния, пригодного к использованию.
• Расходы по ОС, приобретенным в период применения УСН, применяются равными долями ежеквартально в течение налогового периода (при полной оплате),
• Не смотря на то, что в налоговые расходы попадает вся стоимость приобретенной недвижимости в год ее приобретения (при условии полной оплаты при покупке), срок полезного использования (СПИ) в целях налогового учета следует определять в соответствии со статьей 258 НК РФ на основании классификации ОС, включаемых в амортизационные группы. Этот срок может понадобиться, например, при расчете налоговых обязательств по продаже недвижимости до истечения СПИ.

П. 4 статьи 346.16 содержит положения о том, что в целях УСН к расходам на ОС относятся расходы на покупку амортизируемого имущества по правилам главы 25 НК РФ.

Для принятия расходов важно, чтобы приобретенная недвижимость использовалась в деятельность фирмы или ИП.

Расходы при усн недвижимость могут содержать не только суммы, уплаченные поставщику. Зачастую покупка недвижимости связана с достаточным количеством сопутствующих расходов. Это могут быть расходы:

• на уплату госпошлины при регистрации,
• услуги экспертов,
• услуги посредников,
• прочие расходы, связанные с покупкой недвижимости.

В п. 2 статьи 346.17 содержится требование учитывать в расходах только те суммы, оплата которых произведена. И отражение суммы за квартал в расходах проводить на последнее число квартала только в оплаченной части.

В КУДиР суммы расходов на покупку недвижимости (когда она учитывается в составе ОС) отражаются в 2-х разделах: разделе I за соответствующий квартал на дату соблюдению условий признания расхода, и в разделе II , который специально предназначен для отражения расходов на ОС и НМА.

В разделе II приводится подробная аналитика по расходам, в т.ч. отражаются даты оплаты, ввода в эксплуатацию, первоначальная стоимость ОС, а также доли и суммы расходов в налоговом учете за каждый квартал и за налоговый период.

3. Расходы УСН при покупке недвижимости в качестве товара

Бывают случаи, когда организация или ИП на УСН приобретают объект недвижимости, например, квартиру с целью ее дальнейшей перепродажи. Тогда такой объект рассматривается как товар.

Расходы при усн недвижимость в этом случае нужно признавать по правилам признания расходов по товарам для перепродажи, т.е. в момент реализации недвижимости (п.п. 23 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

При этом налогоплательщик УСН должен в своей учетной политике для целей бухгалтерского учета определить метод оценки покупного товара (недвижимости):

• по стоимости первых приобретенных (ФИФО),
• по средней стоимости,
• по стоимости единицы товара.

На практике же бухгалтера, ведущие учет в программе 1С, не могут выбрать какой-либо другой метод, кроме ФИФО. Объясняется это тем, что только при ФИФО доступен учет по партиям, рекомендованный при УСН.

4. Покупка недвижимости в кредит

Покупка недвижимости в кредит при УСН имеет свои особенности. Прежде всего, нужно выбрать способ, как будут учитываться проценты по кредиту.

Существует два варианта :

1. Проценты принимаются в расходах сразу после погашения задолженности по процентам (п.п. 9 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Иными словами, проценты за соответствующий период должны быть начислены и оплачены.
2. Часть процентов, оплаченных до ввода в эксплуатацию ОС, включаются в первоначальную стоимость недвижимости, если она признается инвестиционным активом по правилам ПБУ 6/01.

Напомним, что первоначальная стоимость ОС при УСН формируется по правилам бухгалтерского учета (п.п. 3 статью 346.16, Письмо Минфина РФ от 30.06.2011 № 03-11-06/2/101).

При втором варианте только часть процентов (начисленных и оплаченных после начала эксплуатации ОС) принимается в расходах по первому варианту.

Этот вариант используют не часто, возможно потому, что он прямо не прописан в главе 26.2.

Выбранный вариант учета процентов должен быть отражен в учетной политике по налоговому учету.

Начисленные и уплаченные проценты по кредиту принимаются в расходах УСН в следующем порядке:

• в фактически начисленной и уплаченной сумме без ограничений (порядок действует с 01.01.2015),
• в нормируемой сумме — если сделка является контролируемой (статья 105.14 НК РФ).

Проценты начисляются ежемесячно. Вне зависимости от графика платежей по кредитному договору в бухгалтерском учете проценты начисляются на конец каждого месяца, а в расходы (КУДиР) попадают после их оплаты согласно графику платежей.

Уточним, что расходы на покупку недвижимости при соблюдении прочих условий принимаются как при покупке недвижимости за счет собственных средств, так и при покупке за счет заемных средств. В том числе в случаях, когда до ввода в эксплуатацию кредит (займ) еще не погашен.

5. Особенности покупки недвижимости ИП

Индивидуальные предприниматели (ИП) зачастую используют в своей предпринимательской деятельности недвижимость, которую приобрели в качестве физических лиц (договор был оформлен на физическое лицо). Широко используется покупка недвижимости в кредит (по ипотеке).

Например, гражданин приобрел недвижимость по ипотеке, потом зарегистрировал ИП и использует недвижимость в предпринимательской деятельности, получая доход от сдачи недвижимости в аренду.

И продолжают платить проценты по кредиту.

Какие расходы он может учесть при УСН при объекте налогообложения «доходы минус расходы»?

Отметим, что статус в договоре на покупке недвижимости (ИП или физическое лицо) не так важен. В документах регистрации права (в ЕГРН) будет указано физическое лицо. Гораздо более важным будет факт использования недвижимости в предпринимательской деятельности.

Если недвижимость приобретена до регистрации ИП, признать расходы на ее покупку в расходах УСН, на наш взгляд, не получится.

С процентами проще. При использовании недвижимости в предпринимательской деятельности, проценты по кредиту, в том числе ипотечному кредиту, можно учесть в расходах УСН. Такую точку зрения в достаточной степени подтверждает положительная судебная практика.

6. Покупка недвижимости в рассрочку при УСН

Покупка недвижимости в рассрочку при УСН также имеет свои особенности. При этом возникает необходимость отслеживать и отражать в учете факты частичной оплаты, чтобы правильно признавать в расходах УСН затраты на покупку недвижимости.

Пример.

Покупка недвижимости в рассрочку при УСН.

Куплено помещение в здании. Стоимость по договору 130 млн. рублей.

Оплата 50 % при покупке, оплата оставшейся части — поквартально (не позднее последнего числа квартала, начиная с 30.06.2021, заканчивая 31.03.2022). Дата акта приема-передачи — 29.03.2021, оплата первой части (50%) в сумме 65 млн. рублей — 31.03.2021.

1. 65 млн. рублей оплачено, значит, может быть равномерно признано в расходах 2021 года в следующих суммах:

31.03.2021 — 16 250,00

30.06.2021 — 16 250,00

30.09.2021 — 16 250,00

31.12.2021 — 16 250,00

Оставшийся долг разделен на 4 равных платежа по 16 250,00.

При условии соблюдения графика платежей в 2021 году будут дополнительно отнесены на расходы УСН затраты в суммах:

2. по оплате 30.06.2021 (16 250,00 / 3 = 5 416,67):

30.06.2021 –— 5 416,67

30.09.2021 –— 5 416,67

31.12.2021 –— 5 416,66

3. по оплате 30.09.2021 (16 250,00 / 2 = 8 125,00):

30.09.2021 –— 8 125,00

31.12.2021 — 8 125,00

4. по оплате 31.12.2021:

31.12.2021 — 16 250,00

5. Последний платеж в сумме 16 250,00 попадет в расходы уже 2022 года:

31.03.2022 — 4 062,50

30.06.2022 — 4 062,50

30.09.2022 –— 4 062,50

31.12.2022 – 4 062,50

В итоге, в налоговом учете УСН за 2021 год будут отражены расходы усн при покупке недвижимости в сумме 113 750,00, в расходах 2022 года — 16 250,00.

В рассмотренном случае в расходах можно учесть и проценты за предоставление рассрочки. Минфин неоднократно высказывал такое мнение, например, в своем Письме от 26.07.2019 № 03-11-11/55825.