Можно ли оплатить налог ИП с карты физического лица

16K открытий
Из этой статьи вы узнаете:

1. Кто может уплачивать налоги за ИП и организации.
2. Обоснования для уплаты налогов третьими лицами.
3. Порядок уплаты налогов иными лицами.
4. Оформление платёжного поручения.

Кто может уплачивать налоги за ИП и организации

401-ФЗ вносит дополнение в НК (п. 2 ст. 45), согласно которому заплатить налоги за налогоплательщика может иное лицо.

Это удобно, когда на расчётном счете ИП или юрлица недостаточно денег, они заблокированы налоговыми органами, бизнес требует срочного исполнения других денежных обязательств или у банка возникли проблемы с лицензией.

Как оплатить налоги без квитанций и комисcий по ИНН банковской картой на сайте Налоговой

Новая норма налогового законодательства позволяет делегировать уплату обязательств перед бюджетом, если нет возможности или желания платить самостоятельно.

Кого налоговое законодательство называет «иными лицами»

Согласно письму ФНС России и п. 2 ст.11 НК «иные лица» — это организации и физические лица:

• граждане Российской Федерации;
• лица без гражданства;
• иностранные граждане;
• другие индивидуальные предприниматели;
• главы крестьянских (фермерских) хозяйств;
• юридические лица, созданные на территории России;
• международные компании;
• международные организации;
• иностранные юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства, обладающие гражданской правоспособностью;
• представительства, филиалы международных организаций и юридических лиц, созданные на территории Российской Федерации.

Здесь и далее «иные лица» — «третьи лица».

Физическими лицами, уплачивающими налоги за ИП и организации, могут стать:

• сам предприниматель — за счёт использования собственных средств;
• учредитель юридического лица;
• сотрудники ИП или организации;
• родственники, друзья, знакомые и посторонние люди, добровольно согласившиеся на внесение платежей.

В этих случаях деньги перечисляют с лицевого счёта физического лица в банке.

Другие предприниматели и юридические лица уплачивают налоги и страховые взносы за налогоплательщиков в качестве контрагентов. Они могут исполнять обязательства по внесению платежей в бюджет в счёт предстоящей оплаты услуг или товаров, погашать дебиторскую задолженность. При этом налоги уплачивают с расчётного счета.

Обоснования для уплаты налогов третьими лицами

В НК нет требований по заключению договора с третьими лицами, которые вносят за налогоплательщиков платежи в бюджет. Для учёта поступающих страховых и налоговых платежей не важны их гражданско-правовые основания.

При этом юридическим лицам нужно отражать в бухгалтерской отчётности движение средств на расчётных счетах. Без подтверждающих документов здесь не обойтись. ФНС рекомендует придерживаться норм гражданского законодательства.

ИП и другие организации могут выступать иными лицами при уплате налогов, не будучи контрагентами. В этих случаях для определения сроков и порядка уплаты налогов заключают договор займа или поручения.

Такой способ внесения налоговых платежей не противоречит нормам гражданского законодательства. Региональное управление федерального казначейства не может отказать третьему лицу в исполнении обязательства, если оно было возложено на него должником (п. 1 ст. 313 ГК).

По договору займа иное лицо передаёт деньги налогоплательщику, который обязуется вернуть их в том же объёме заимодавцу (п. 1 ст. 807 ГК). В тексте документа уточняют:

• срок выдачи займа;
• способ предоставления займа — перечисление средств третьему лицу;
• наличие процентов по займу.

На практике при уплате налогов, страховых взносов и сборов третьим лицом заключают договор беспроцентного займа. При этом сумма экономии на процентах считается доходом, и с неё нужно заплатить налог.

В договоре поручения, где ИП или организация — доверитель, а третье лицо — поверенный, важно предусмотреть:

1. Сроки уплаты налогов, страховых взносов и сборов.
2. Ответственность третьего лица за их несвоевременное внесение в бюджет.
3. Способ возврата денег третьему лицу, если у ИП или организации их не было или было недостаточно на момент платежа. Доверитель обязан возместить поверенному издержки и обеспечить средствами для исполнения поручения (п. 2. ст. 975 ГК).

У договора поручения нет унифицированной формы, но его положения должны соответствовать нормам главы 49 ГК.

По ГК, доверитель обязан уплатить поверенному вознаграждение, если договором поручения не предусмотрено иное (п. 1 ст. 972 ГК РФ). Но при уплате налогов третьим лицом в текст договора можно включить пункт о его безвозмездном характере и компенсации доверителем затрат поверенного на исполнение обязательств.

Налоговые органы внимательно относятся к исполнению безвозмездных договоров поручения и иногда признают их договорами дарения. Дарение между юрлицами и индивидуальными предпринимателями недопустимо.

Признание уплаты налогов по договору поручения между юридическими лицами или ИП дарением влечёт за собой недействительность сделки. В этом случае действуют нормы ст. 166–168 ГК. Признание сделки недействительной обязывает каждую сторону договора вернуть другой все полученное по этой сделке.

Беспроцентный заём влечёт за собой проблемы: получателю придётся заплатить НДФЛ с экономии на процентах по займу. Для налоговиков сам факт передачи чего-либо бесплатно — сигнал, что нужно «копать» глубже и тщательнее.

Но и обычный «процентный» заём в данном случае не сильно лучше. Ведь его нужно потом отдавать, да ещё с процентами. А чем отдавать, если деньги ушли на уплату налога?

Таким образом, заём «зависнет», и здесь возможны следующие варианты:

1. Налоговики при проверке признают его доходом получателя со всеми вытекающими последствиями в виде доначисленных налогов, штрафов, пеней.

2. Будет заключен договор прощения долга. Но для получателя займа это опять-таки будет облагаемый доход, разве что без штрафов.

То есть с займом в данном случае лучше вообще не связываться.

Безвозмездный договор поручения тоже не лучший вариант, ведь инспекторы очень внимательно анализируют все безвозмездные сделки. Чтобы не создавать себе проблем, лучше заключить такой договор, предусмотрев минимальную оплату.

Дмитрий Федоров, более 15 лет стажа работы в области бухгалтерского учёта и финансов

В отношениях с контрагентом можно ограничиться письмом-просьбой о внесении платежей в бюджет. В нем указывают назначение платежа и идентификаторы налогоплательщика. Письмо можно написать и физическому лицу.

Образец письма-просьбы к контрагенту об уплате налогов

Если в заключенном с контрагентом договоре прописан другой порядок оплаты товаров или услуг, стороны могут подписать дополнительное соглашение. В нём указывают, какую сумму в счёт уплаты каких налогов контрагент вносит в бюджет, а не на расчётный счет или кассу ИП, организации. Подписанное обеими сторонами договора соглашение не требует составления письма-просьбы.

Порядок уплаты налогов иными лицами

Уплата налогов, страховых взносов и сборов третьим лицом не влечёт для него ответственности перед налоговыми органами и бюджетом Российской Федерации. При этом на внесение платежей есть ограничения.

Что можно и нельзя

Иные лица могут уплачивать за индивидуального предпринимателя и организацию любые взносы, налоги, госпошлины, штрафы, которые администрирует ФНС РФ. Самостоятельно налогоплательщики вносят платежи тогда, когда на это есть прямое указание в законе.

Например, обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Эти страховые взносы администрирует Фонд социального страхования РФ, поэтому налогоплательщик платит их самостоятельно. Указание на это есть в п. 3 ст. 2 НК и п. 1.1 ст. 22 125-ФЗ.

При уплате налогов, страховых взносов и сборов иными лицами есть и другие ограничения:

1. Иное лицо не может потребовать возврата из бюджета средств, которые были внесены за налогоплательщика.
2. Нельзя перезачесть в пользу ИП или организации переплату по налогам третьего лица. Суммы излишне уплаченных налогов оно может зачесть только в пользу своих недоимок и предстоящих платежей или вернуть себе же по личному заявлению.
3. Нельзя уплатить НДС по конкретной хозяйственной операции, связанной с реализацией товаров и услуг иному лицу. Внесение платежа возможно только по итогам налогового периода. Если ИП купит у ООО «Фирс-Групп» партию меховых шапок на 150 тысяч рублей, то не сможет уплатить НДС за продавца по этой сделке (письмо Минфина).

При уплате налогов иным лицом можно:

1. Погасить недоимку ИП или юрлица за прошедший период, даже предшествующий внесению изменений в ст. 45 НК.
2. Учесть сумму внесённых платежей в расходах налогоплательщика, но только после погашения задолженности перед лицом, заплатившим за налогоплательщика (пп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК).
3. Вернуть сумму излишне уплаченного иным лицом налога. Сделать это может только сам налогоплательщик, обратившись в налоговый орган по месту регистрации.

При внесении налоговых платежей за ИП и организации третьему лицу не нужно подтверждать происхождение денежных средств.

Отражение платежей от третьих лиц в бухгалтерском учете

Уплату налогов третьими лицами ИП и организации отражают в бухгалтерском учёте проводками. Счета дебета и кредита зависят от обоснования платежей.

Проводка при наличии дебиторской задолженности контрагента

В письменной форме ООО «А» обращается к контрагенту ООО «Б» с просьбой об уплате налогов в счёт погашения имеющейся перед ним задолженности за поставку товаров. Размер налогового платежа составляет 10 251 рубль, сумма долга — 10 тысяч рублей.

Проводка ООО «А» (налогоплательщик)

Источник: vc.ru

Оплата налогов

Оплата налогов – обязанность каждого налогоплательщика. Несвоевременное внесение платежей может стать причиной для начисления штрафов пеней и т. д. Для удобства населения налоговая служба предлагает заплатить налоги не только классическим способом через отделения банка, но и с помощью различных онлайн сервисов.

Какие налоги можно оплатить?

Российские налогоплательщики физ. лица платят налог на доходы (НДФЛ), а также различные виды имущественных налогов. В большинстве случаев уплату НДФЛ осуществляет работодатель. Его надо оплачивать самостоятельно, то если был получен доход от сдачи имущества в аренду, операций с ценными бумагами и в некоторых других ситуациях.

С налоговыми платежами по имуществу ситуация иная. В большинстве случаев заботиться об их уплате придется самому человеку. Для удобства налогоплательщиков ежегодно налоговая служба рассылает уведомления и квитанции для внесения платежей.

К имущественным относятся следующие виды налоговых сборов:

• транспортные (за автомобиль, мотоцикл, катер и т. д.);
• на недвижимость (квартиры, дома и пр.);
• на землю.

Размеры налогов зависят от типа имущества, категории налогоплательщика и других факторов. Например, налоговые сборы на землю устанавливаются на уровне муниципалитета и могут иметь разную ставку в разных городах.

Важно. Льготники освобождаются от уплаты определенных видов налоговых платежей, но для этого надо представить в инспекцию соответствующие документы.

В некоторых случаях человек самостоятельно должен оплачивать и другие налоговые платежи. Но встречается они довольно редко.

Способы внесения платежей

Изначально оплатить налоги государство предлагало только наличными в кассе любого банка или оформив платежное поручение на бумажном носителе и переведя средства на счет ИФНС. Но развитие технологий не стоит на месте и появилось множество современных способов проведения платежей.

Все больше людей предпочитают платить налоги через интернет. Сделать это можно одним из следующих способов:

• на сайте ФНС с карты через ЛК;
• в системах онлайн-банкинга и банковских приложениях;
• со счета онлайн-кошелька одной из российских платежных систем.

Оплата на сайте ФНС

Самый удобный вариант без посещения ИФНС оплатить налог онлайн – воспользоваться личным кабинетом. В этом случае можно просмотреть текущую задолженность, начисления и даже внести предварительно любую сумму на счет единого авансового кошелька.

Инструкция, как оплатить все налоги через ЛК, включает всего 5 шагов:

1. Зайти на сайт ФНС и выполнить вход в ЛК. Для авторизации можно воспользоваться логином и паролем, выданным в ИФНС, учетной записью ЕСИА (Госуслуги) или квалифицированной электронной подписью.
2. Ознакомиться с информацией о задолженностях, начислениях. Здесь же можно просмотреть остаток средств в едином авансовом кошельке.
3. Выбрать нужные начисления и/или задолженность для оплаты. При желании авансовые кошелек можно пополнить на любую сумму, указав ее на экране.
4. Выбрать способ оплаты – банковская карта и согласиться с условиями обработки данных. Надо внимательно изучать всю информацию на странице.
5. Ввести данные карточки и подтвердить платеж. В зависимости от банка-эмитента может потребоваться код из СМС.

Внесение платежей через онлайн-банкинг

Большинство банков бесплатно предлагают держателям карт и другим клиентам возможность пользоваться системами удаленного обслуживания. В них доступны платежи за различные услуги, а также можно оплатить налоги.

Примерный порядок внесения платежа через онлайн-банкинг включает 4 шага:

1. Пройти авторизацию в системе по логину и паролю, электронному ключу или другим предусмотренным способом.
2. Выбрать в разделе «Платежи» пункт «ФНС» или «Налоги».
3. Ввести все реквизиты, взяв их из квитанции ФНС.
4. Проверить данные и подтвердить перевод средств.

Если денег на балансе недостаточно, то платеж не уйдет. Для подтверждения факта оплаты обычно достаточно распечатать электронную квитанцию, но при необходимости документы можно заверить в офисе.

Платеж через онлайн-кошелек

Российские пользователи интернета активно пользуются специальными платежными системами для онлайн-платежей. Самые популярные из них – КИВИ, Яндекс.Деньги, Вебманей и т. д. позволяют без проблем оплатить налоги. Достаточно выбрать соответствующий пункт в меню кошелька и внести все запрошенные реквизиты из квитанции. Фактически оплата происходит практически так же, как и в системах онлайн-банкинга.

Развитие современных сервисов сделало оплату налогов значительно удобней. Налогоплательщик благодаря им может быстро перевести деньги в бюджет со своей карточки или банковского счета прямо из дома, офиса или даже в дороге.

Оплатить налоги ИП не выходя из дома! Без квитанций и налоговой!

Источник: o-nalog.ru

Оплата налогов за другое физическое лицо. Оплата налогов банковской картой

Налоговые обязательства в России могут доставить немало хлопот населению. Сегодня нам предстоит выяснить, может ли происходить оплата налогов за другое физическое лицо или организацию в РФ. Если да, то как именно происходит данный процесс? Многие граждане пользуются банковскими картами для оплаты налоговых задолженностей. Что для этого необходимо?

Ответы на все эти вопросы помогут разобраться с налогами физических лиц. Разобраться в теме намного проще, чем кажется.

Обязанность налогоплательщика

Для начала необходимо запомнить, что у каждого налогоплательщика есть определенные обязательства перед государством. А именно — своевременная оплата налогов. Физические лица чаще всего сталкиваются со следующими платежами:

• имущественными;
• транспортными;
• подоходными;
• земельными.

Соответственно, за получение дохода на территории РФ, а также за владение, распоряжение и пользование той или иной собственностью необходимо платить. Данное обязательство появляется с момента совершеннолетия гражданина. Может ли происходить оплата налогов за другое физическое лицо в России? Или только сам налогоплательщик способен разделываться со своими задолженностями?

Законодательство

Раньше Налоговый кодекс страны запрещал третьим лицам совершать налоговые платежи за налогоплательщиков. Но последние изменения, вступившие в силу в конце 2016 года, немного скорректировали законодательство.

С 30.11.2016 граждане могут производить оплату налогов за других лиц и ИП. По установленному законодательству теперь любой человек может перечислить страховые взносы в ПФР за компанию или предпринимателя (с 1.01.2017), а также оплатить почти любой сбор или налог. Исключение составляют взносы за страховку от несчастных случаев. Их третьи лица производить не могут.

Отсюда следует, что оплата налогов за другое физическое лицо имеет место. Данное право облегчает жизнь многим налогоплательщикам. Теперь за них смогут оплачивать налоги близкие и родственники.

Разрешенные платежи

Важно запомнить, что далеко не все налоговые обязательства могут быть исполнены третьими лицами. Оплата налога за другого человека — операция, доступная в России с недавних пор. Она вызывает немало вопросов. Например, какие именно платежи можно совершать за посторонних людей?

Для перечисления доступны:

• НДС;
• НДФЛ;
• акцизы;
• налоги на прибыль;
• на добычу ископаемых;
• водный налог;
• госпошлины;
• ЕСХН;
• УСН;
• ЕНВД;
• налог за патенты;
• на имущество организаций;
• транспортные налоги;
• земельные налоги;
• налог на имущество физических лиц;
• торговые сборы;
• на игорный бизнес.

Все перечисленные налоги и сборы могут оплачивать третьи лица. Кроме того, разрешается делать следующие взносы:

• за пенсионное страхование (обязательное);
• на медицинскую страховку;
• взносы в связи с временной нетрудоспособностью или на случай декрета.

Иными словами, почти любой налог или сбор может оплачиваться третьими лицами. Но что еще должен знать о процессе каждый гражданин?

Заполнение поручения

Например, нюансы заполнения платежного поручения. Без данной особенности не получится правильно перечислить денежные средства за другого налогоплательщика.

Планируется оплата налогов? Платежное поручение, если верить рекомендациям экспертов, должно заполняться следующим образом:

1. Нужно соблюдать все общепринятые правила заполнения платежных поручений.
2. Информация о плательщике — это данные того, кто непосредственно вносит денежные средства в казну государства. ИНН, КПП и раздел «Плательщик» — это поля, в которых гражданин указывает данные о себе.
3. В назначении платежа прописывается, в чью пользу вносят деньги.

Пожалуй, это все особенности заполнения платежного поручения. Назначение платежа должно содержать в себе данные о том, в чью пользу перечисляют деньги. А именно:

• Ф. И. О. гражданина, за которого оплачивают налог;
• ИНН налогоплательщика;
• КПП (для организаций).

Пока что платежные поручения не имеют никаких отдельных полей, в которых можно было бы указать, что оплата налога производится не за себя, а за третье лицо. Не исключено, что в скором времени платежки переделают для более комфортного заполнения в изучаемой ситуации.

Ограничения

Оплата налогов за другое физическое лицо — операция, которая имеет несколько особенностей. О них должен знать каждый гражданин.

Нужно ли иметь разрешение на оплату налога за другого человека? Нет. Никаких дополнительных документов для воплощения задумки в жизнь не потребуется. Эксперты рекомендуют договориться с налогоплательщиком о перечислении денег заранее, чтобы избежать переплаты налогов.

Третьи лица, совершившие платеж не за себя, не могут требовать перечисленной суммы от налогоплательщика. Таким образом, уплата налогов и сборов, а также страховых взносов за постороннего человека — это добровольное и безвозмездное действие.

Уточнять платежи, поступившие от гражданина в Налоговые службы и ПФР, может только тот, за кого производились отчисления третьим лицом.

Что нужно для оплаты

Теперь немного о том, что может потребоваться для перечисления налогов и сборов за других людей. В целом данная операция мало чем отличается от обычного выполнения налоговых обязательств перед государством.

Тем не менее, чтобы без проблем произвести платеж, необходимо собрать следующую информацию:

• реквизиты для оплаты налогов (они указываются в платежке для оплаты);
• ИНН плательщика;
• Ф. И. О. гражданина, решившего оплатить налог за другое лицо;
• ИНН того, за кого производится платеж;
• сумма платежа;
• Ф. И. О. налогоплательщика, чей налог будет оплачен.

Как правило, никаких трудностей данный процесс не приносит. Налог считается оплаченным после того, как гражданин принесет платежку для перечисления денег в казну государства в банк. Иначе говоря, с момента поступления денежных средств на счет и после предъявления оплаченной квитанции.

Способы оплаты

А как можно произвести платеж? Оплата налогов за других граждан ничем в целом не отличается от перечисления денежных средств «за себя». Поэтому населению предлагается довольно много способов произведения платежей.

• лично в банке;
• в налоговой при помощи терминала оплаты;
• банковской картой;
• при помощи электронных кошельков;
• через интернет.

Рассмотрим один из наиболее распространенных вариантов развития событий — оплату при помощи банковской карты. Что потребуется сделать, чтобы перечислить деньги налоговой за другого человека подобным образом?

Через банкомат или терминал

Первым способом перечисления денег является оплата налогов через банкомат или терминал оплаты. Рассмотрим процесс на примере работы с ATM от Сбербанка. Это наиболее распространенный вариант развития событий.

Итак, чтобы оплатить налог за другое лицо, нужно:

1. Найти любой банкомат или терминал оплаты Сбербанка. Заранее подготовить всю ранее указанную информацию.
2. Подойти к машине и вставить в нее банковскую карточку. Ввести пин-код для начала работы.
3. Перейти в меню «Платежи и переводы» — «Поиск получателя». Выбрать подходящий вариант поиска. Например «По ИНН».
4. В появившемся окне ввести данные об органе-получателе. Они будут написаны на платежном поручении. Нажать на кнопку «Поиск».
5. Выбрать налоговую службу, которой будут перечислены денежные средства. Далее нажать на строку «Налоги». Для продолжения кликнуть на «Далее».
6. После этого придется указать назначение платежа. А точнее, данные о налогоплательщике. Здесь, как говорят эксперты, нужно указывать информацию о том, кто производит платеж. А именно — о третьем лице, оплачивающем налог.
7. Ввести информацию о платеже, если это необходимо. Как правило, операция подразумевает указание суммы, положенной к уплате.
8. Подтвердить операцию. Чек прикрепить к платежке и сохранить. Он будет являться подтверждением перечисления средств.

Вот и все. Таким образом происходит оплата налогов банковской картой. Но можно воспользоваться еще несколькими способами, позволяющими перечислять деньги с пластика налоговым службам.

Интернет-банкинг

Например, путем использования интернет-банкинга. У большинства банков есть специальные сервисы для произведения платежей в режиме онлайн. К примеру, «Сбербанк Онлайн».

Чтобы оплатить налог за другого гражданина, нужно:

1. Пройти авторизацию на сервисе. В нашем случае — на странице «Сбербанк Онлайн».
2. Перейти в раздел «Платежи и переводы» — «ФНС».
3. Выбрать пункт «Оплата налогов» — «Поиск получателя по ИНН».
4. Ввести данные о налоговом органе-получателе. Кликнуть на «Далее».
5. Подтвердить информацию и заполнить платежку. В назначении платежа указываются сведения о том, в чью пользу перечисляются средства. Остальная информация должна содержать сведения о непосредственном плательщике.
6. Кликнуть на «Далее». Подтвердить действия. Указать необходимо сумму, положенную к уплате, а также карту, с которой списывать деньги.

После обработки запроса гражданин сможет сохранить чек об оплате или сразу распечатать его. Это обязательная операция, без которой нельзя подтвердить факт уплаты налога.

«Оплата госуслуг»

Следующий прием — использование специализированных сервисов. К примеру, прекрасно подойдет для оплаты налогов сайт «Оплата госуслуг». С его помощью можно без регистрации произвести платеж путем списания денег с банковской карты.

Чтобы сделать это, потребуется:

1. Открыть сайт oplatagosuslug.ru. Нажать на пункт «Налоговые задолженности».
2. Выбрать в появившемся окне способ поиска налогоплательщика. Например, «По индексу документа». В данном случае нужно набрать индекс платежного поручения и кликнуть на «Далее». Если гражданин нажимает на «Поиск по ИНН», необходимо написать ИНН налогоплательщика, за которого перечисляют деньги.
3. Выбрать нужный налог. Нажать на «Далее».
4. Указать способ перечисления средств в государственную казну. В нашем случае — «Банковской картой». Далее предстоит выбрать банк, чей пластик используется для операции.
5. Прописать данные от банковской карты в соответствующих полях. Это нужно для того, чтобы деньги списали с конкретного счета.
6. Проверить реквизиты и подтвердить платеж. Чек можно или сохранить на ПК, или распечатать сразу.

Подпись плательщика во всех перечисленных случаях не требуется. Ее нужно ставить, только если гражданин лично в банке производит оплату налога. А когда именно можно платить? Периоды оплаты налогов за кого-то аналогичны установленным срокам уплаты платежей за себя.

Источник: businessman.ru