Можно ли оплатить налог ИП с личного счета физического лица

Уплата налогов за третье лицо: историческая справка

Еще пять лет назад уплата налогов за третье лицо по закону была запрещена. От этого страдал:

бюджет, недополучавший вовремя налоговые платежи;
налогоплательщики, желающие любым способом погасить налоговые обязательства своевременно и в полном объеме.

Проблема разрешилась после корректировки текста п. 1 ст. 45 НК РФ Федеральным законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ, позволившей платить за других:

налоги (с 30.11.2016);
страховые взносы (с 01.01.2017).

С 2023 года в связи с введением единого налогового платежа (ЕНП) за третье лицо можно уплатить налоги и взносы:

единым платежным поручением по ЕНП на единый КБК;
отдельными платежками, заменяющими уведомления о начисленных налогах и взносах;
отдельными поручениями на специальные КБК — при перечислении налоговых платежей, не входящих в ЕНП.

Уплатить налоги за третье лицо может как физлицо, так и любая компания. Заполнить платежку можно на сайте ФНС (ст. 45 НК РФ).

⚡️ Разбор ЕНС в личном кабинете ИП

Все важное под контролем

Контролируйте сроки отчётности и платежей в Экстерне

Кто может перечислять налоги за третьих лиц

Налоговые платежи за должника по его поручению могут перечислять в бюджет:

контрагенты, имеющие встречный долг (к примеру, по возврату займа или по оплате товаров) или обязанные оплатить аванс в силу условий договора;
учредитель, участник или акционер (оформить такой платеж можно, например, как заем, ссуду, дарение или вклад);
любые лица, с которыми достигнута договоренность об уплате налога или взноса.

Важно! Главное правило при заполнении налоговых платежных поручений за третьих лиц — оформлять их необходимо по правилам из приказа Минфина от 12.11.2013 № 107н, но с учетом ряда особенностей.

Правила оформления налоговой платежки за третье лицо

В НК РФ нет специальных правил оформления уплаты налогов и взносов через третьих лиц, поэтому применяются общие принципы формирования платежек с особым порядком заполнения отдельных реквизитов.

Расскажем, как оформить платежное поручение на перечисление налоговых сумм за третье лицо в составе ЕНП.

Особые правила для полей 60 «ИНН» и 120 «КПП»

В поле 120 «КПП» плательщика проставляется КПП компании, за которую перечисляются налоги или взносы, или «0». При оплате за физлиц и ИП — «0»

В поле 60 «ИНН» проставляется ИНН компании или физлица, за которое перечисляют налоги или взносы. Если физлицо не сообщил свой ИНН, в этом поле проставляется «0» и в поле 22 «Код» следует указать УИН.

Читайте также: Что такое тогс для ИП

Порядок заполнения поля 8 «Плательщик»

Несмотря на то, что в платежке за третье лицо проставляются ИНН и КПП третьего лица, его наименование в поле 8 не отражается.

В поле 8 «Плательщик» отражаются сведения о том, кто фактически перечисляет налоги и взносы за плательщика:

для компаний — наименование;
для ИП, нотариуса, адвоката, главы КФХ — Фамилия, Имя, Отчество (отчество указывается при его наличии) и в скобках «ИП», «нотариус», «адвокат» «КФХ»;
для физлиц — Фамилия, Имя, Отчество (ФИО).

Детали оформления поля 24 «Назначение платежа»

Назначение платежа должно включать три вида информации:

сведения о лице, которое фактически перечисляет деньги в бюджет (ИНН и КПП);
наименование третьего лица, за которое перечисляются деньги;
вид платежа (например, единый налоговый платеж).

Между всеми этими элементами проставляется знак «//».

Остальные поля платежки заполняются в обычном порядке — так, как если бы компания заполняла его по своим платежам (за себя).

Контролируйте состояние ЕНС в Экстерне. Запрашивайте через сервис справки о наличии сальдо на счете, принадлежности сумм, перечисленных в качестве ЕНП, и исполнении обязательств по уплате.

Как оформить платеж за третье лицо в хозяйственных отношениях

Перечислять за третье лицо можно не только налоги и взносы, но и обычные долги. В хозяйственных отношениях такая процедура востребована и не запрещена законом.

Оплата товаров, работ или услуг с участием третьих лиц возможна по указанию кредитора в следующем порядке:

должник письменно оформляет свою просьбу к плательщику погасить его долг перед кредитором или исполнить обязательство по оплате — указывая в тексте письма условия оплаты (на условиях возврата: с процентами или без них, либо как погашение имеющейся задолженности плательщика);
при оформлении платежа плательщик указывает назначение платежа таким образом, чтобы кредитор смог безошибочно идентифицировать платеж;

должник уведомляет кредитора о погашении долга третьим лицом (с приложением копии платежного поручения).

Если срок платежа уже прошел, такое уведомление не обязательно — кредитор должен зачесть поступившие деньги в счет исполнения обязательства и без уведомления (пп. 1 п. 2 ст. 313 ГК РФ).

После того, как платежка попадет в банк и деньги поступят кредитору, желательно провести сверку расчетов. Это позволит подтвердить исполнение обязательств должника перед кредитором и третьего лица перед должником.

Заключение

Закон не запрещает перечислять за третьих лиц налоги в бюджет и погашать их задолженность перед кредиторами. Главное — правильно заполнить платежное поручение.
Правила оформления платежек описаны в приказе Минфина от 12.11.2013 № 107н — в ситуации платежей за третье лицо применять их нужно с учетом ряда особенностей.
В платежках на перечисление налогов и сборов в специальном порядке нужно заполнить поля 60 «ИНН», 120 «КПП», 8 «Плательщик» и 24 «Назначение платежа».
Оформить платежку на перечисление налогов за третье лицо можно на сайте ФНС (ст. 45 НК РФ). Перечислить налоги и взносы за третье лицо может как физлицо, так и любая компания.
При оформлении неналоговых платежей за третьих лиц важно в платежке правильно заполнить поле «Назначение платежа», а также подготовить сопутствующие письма и уведомления, чтобы кредитор смог идентифицировать платеж.

Источник: www.kontur-extern.ru

Как ИП оплатить налоги без расчетного счета?

ИП может получать оплату от клиентов наличными, а оплачивать налоги или платить поставщикам — по квитанции в отделении банка. Несмотря на это, расчётный счёт в банке — это удобно, потому что можно: Платить налоги и оплачивать счета через интернет-банк.

Как оплатить налоги ИП через Сбербанк?

Зарегистрируйтесь в СберБанк Онлайн
На странице «Переводы и платежи» выбрать «Федеральная налоговая служба».
Нажмите «Поиск и оплата налогов ФНС»
Выберите «Оплата налогов по индексу документа»

Можно ли платить налоги не со счета ИП?

Индивидуальный предприниматель может оплачивать налоги за себя и как налоговый агент, без открытия расчетного счета. Для этого он может использовать личный счет. Допустимо и погашение налоговой задолженности предпринимателя другими юридическими и физическими лицами.

Как оплатить страховые взносы ИП через расчетный счет?

Перейдите на сайт nalog.ru.
Укажите Налогоплательщик — Индивидуальный предприниматель, Расчётный документ — Платёжный документ и нажмите Далее.
Укажите код КБК и нажмите Далее.

Как оплатить в Пенсионный фонд ИП через Сбербанк Онлайн?

Как оплатить пенсионные взносы ИП через Сбербанк Онлайн

Выполните вход, введя логин и пароль, полученные при регистрации в системе. Затем выберите вкладку «Переводы и платежи» и нажмите окно «Федеральная налоговая служба».

Где платить налоги по ИП?

Декларацию НДФЛ и НДС и оплату налога НДФЛ и НДС осуществляют в инспекцию по месту жительства ИП (п. 6 ст. 346.21 и п.

Какие налоги платит ИП в 2021 году?

3% от дохода (платеж делится на 1,5% ИПН и 1,5% социальный налог);
10% от своей зарплаты – ОПВ за себя (но не более 212 500 тг.);
3,5% от своей зарплаты – СО за себя (не менее 1 488 тг., но не более 10 413 тг.);
5% от 1,4 МЗП (т. е. сумму 2 975 тг. на 2021 г.) – ВОСМС за себя.

Как оплатить налоги ИП через госуслуги?

Войдите в личный кабинет на сайте nalog.ru через Госуслуги;
Перейдите на вкладку начисления;
Выберите начисления, которые хотите оплатить;
Выберите Госуслуги в списке кредитных организаций;
Вы будете перенаправлены на Госуслуги для оплаты налогов банковской картой без комиссии или через WebMoney.

Можно ли платить налоги ИП через Сбербанк Онлайн?

Оплачивать налог в Сбербанк Онлайн по индексу удобно, когда на руках есть платежный документ. Достаточно ввести индекс квитанции в пустую строку. . Пользователь вносит реквизиты: расчетный счет получателя платежа, БИК банка получателя, КБК, ИНН налогового органа. Нужно подтвердить оплату по СМС и сохранить квитанцию.

Где можно платить налоги?

На Госуслугах по УИН. .
В личном кабинете налогоплательщика. .
Через сервис «Заплати налоги» на сайте ФНС.
Через интернет-банк или лично в банковском отделении по реквизитам из уведомления.

Можно ли оплатить налог через сбербанк онлайн?

Процедура уплаты налогов через Сбербанк Онлайн выглядит следующим образом: Войдите в личный кабинет по своим логину и паролю Перейдите в раздел «Платежи и переводы» — «Федеральная налоговая служба» — «Поиск и оплата налогов ФНС» Выберите способ оплаты — по индексу документа (указывается в квитанции) или по ИНН

Можно ли платить личные расходы со счета ИП?

ИП могут оплачивать личные покупки прямо с расчётного счёта или с бизнес-карты, но есть подводные камни. Самое очевидное — расчёт налога. На УСН «Доходы за вычетом расходов» личные траты нужно исключить из расходов, чтобы они не уменьшали налог. . Можно покупать билеты в кино прямо с карты ИП, ничего за это не будет.

Сколько денег может снять ИП с расчетного счета?

ИП лимита на снятие наличных денег с расчетного счета не имеют. Они могут снимать деньги со счета без ограничений и на любые цели: хоть для расчетов с поставщиками, хоть для покупки тура на Канары или обеда в ресторане. Но! Это теоретически.

Можно ли со счета ИП купить машину?

Таким образом, физическое лицо, зарегистрированное в качестве ИП, вправе приобрести любое имущество, заплатив за него с расчетного счета ИП.

Источник: madetto.ru