Могу ли я стать самозанятым имея долг в налоговой?
Ответы на вопрос (2):
23.04.2021, 18:35,
Да. имеете на это право.
23.04.2021, 22:42,
Вы можете зарегистрироваться как самозанятый.
Но долг Вы все равно обязаны будете гасить (ст. 23-24 ГК РФ).
Налоговая вправе будет с Вас его взыскивать, в том числе в судебном порядке.
Если налоговый орган закрыли ИП в принудительном порядке, могу ли стать самозанятым?
Возможность открытия ООО и списывание долгов со счетов?
Добрый день. Ранее у меня было открыто ип, я закрыл его с долгами. ПФР подал в суд, приставы сначала возбудили производство, затем закрыли его по 46 статье.
Вопрос: могу ли я открыть ооо и будут ли списывать долг со счётов ооо?
Возможно ли открыть ИП во второй раз после закрытия и имеющегося долга в пенсионный фонд?
Было открыто ип,в 2013 г. закрыла. Остался долг в пенсионный 7000 р., ни кто его не требовал. Могу ли я открыть ип во второй раз? Хочу поставить автоматы бахил.
Как стать самозанятым и можно ли это сделать при долгах и выплатах алиментов?
Сейчас работаю у И.П. офицально. Хочу оформится как самозанятый. Плачу алименты. Долг у приставов около 1000000 рублей. Вопрос.
Могу ли я стать самозанятым с таким долгом, и сложна ли процедура оформления? Спасибо! А и ещё.Можно сначало стать самозанятым а потом уволиться?
Возможно ли открыть ИП после недоимки по НДС: вопросы к работе налоговой и гашению задолжности
У меня было открыто ИП после проверки налоговая насчитала 525000 руб недоимки по НДС, ИП я закрыл долг остался, это было год назад. Теперь я снова хочу открыть ИП, даст ли мне налоговая работать и частями гасить задолжность?
Было открыто ИП,в 2012 году закрыла остался долг в пенсионный фонд можно ли его не платить.
Как закрыть действующее ИП при переходе на самозанятость и становлении пенсионером-самозанятым?
С 2020 года почти все регионы переходят на работу самозанятыми. Отсюда вопрос, а если самозанятый уже действующий пенсионер и имеет ИП, теперь хочет закрыть ИП и стать самозанятым. Как закрыть действующее ИП? Можно-ли закрыть ИП если осталась задолженность перед пенсионным фондом? Став самозанятым действующим пенсионером, нужно-ли делать взносы в пенсионный фонд, как это на сегодня делают ИП или самозанятый пенсионер платит только налог 6% и все?
Как закрыть делопроизводство ИП для подачи на банкротство в условиях пандемии без имущества и с задолженностями
Закрыла ИП в разгар пандемии, остался долг из банка и налоговой, перед ФССП. Чтоб подать на банкротство, нужно чтоб делопроизводство было закрыто. Имущества у меня ни какого нет. Какое надо заявление писать чтоб они его закрыли?
Источник: www.9111.ru
Можно ли ИП быть самозанятым?
Налог на профессиональный доход (НПД) или самозанятость ввели в качестве эксперимента пока только в четырех регионах России: Москве и Московской области, Калужской области и республике Татарстан. Применять наряду с физлицами разрешили и индивидуальным предпринимателям (пункт 1 статьи 4 закона № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года). Расскажем, какие ИП могут стать самозанятыми, как и на каких условиях
Иллюстрация: Tooga/Gettyimages
Руководитель компании «Авирта», автор телеграм-канала «Налоги, законы, бизнес»
Остается ли статус ИП при переходе на самозанятость?
Да, если ИП перешел на уплату налога на профессиональных доход, но не снимался с учета как ИП, статус остается. Он по-прежнему числится в ЕГРИП как индивидуальный предприниматель, просто применяет другой налоговый режим. При этом он работает на тех же условиях, что и самозанятые физлица. Налоговая нагрузка и обязанности все те же, что у самозанятых без статуса ИП.
Это значит, что с тех пор, как ИП станет плательщиком НПД, у него пропадает обязанность:
- платить страховые взносы за себя;
- сдавать декларации по доходам;
- применять онлайн-кассу для приема наличных денег;
- принимать безналичную оплату только на расчетный счет.
Такой вот облегченный вариант ИП, который обходится гораздо дешевле. Вам нужно будет просто выдавать чеки на каждую оплату и каждый месяц платить налог по ставке 6%, если клиенты юрлица, и 4%, если физлица.
Напомним, какие ИП могут воспользоваться этими привлекательными условиями.
Кто может быть самозанятым
Условия одинаковы и для физлиц, и для ИП:
- Нужно работать в одиночку и не иметь наемных работников.
- Доход за год не должен превышать 2 400 000 рублей в год.
- Нельзя заниматься видами деятельности, которые перечислены в пункте 2 статьи 4 закона 422-ФЗ. Это перепродажа товаров, реализация подакцизных товаров и подлежащих обязательной маркировке, добыча и реализация полезных ископаемых.
- Также нельзя совмещать самозанятость с другими режимами налогообложения и работать по агентским договорам, а также договорам поручения и комиссии. Нельзя оказывать услуги по доставке товаров с приемом платежей за них, за исключением случаев, когда применяется онлайн-касса, зарегистрированная продавцом товаров.
Если ИП в одиночку оказывает услуги, не перепродает чужие товары и укладывается в лимит по доходам, он вполне может перейти на НПД , чтобы экономить на взносах, кассе и не отчитываться по доходам.
«Минус» : при этом не будет пенсионных взносов, а значит, не копятся пенсионные баллы. Но ИП может платить такие взносы в ПФР на добровольной основе .
Что касается взносов на медицинское страхование, то они уже входят в тот налог, который ИП платит с доходов на НПД.
Что если ИП проживает не в регионе эксперимента?
Согласно пункту 1 статьи 2, предприниматель может перейти на самозанятость, если ведет деятельность в одном из экспериментальных регионов.
О прописке в законе нет ни слова, речь идет только о месте ведения деятельности. Это вызывает много вопросов.
Минфин России в письме № 03-11-11/61087 от 13 августа 2019 года разъясняет, что если предприниматель живет не в регионе эксперимента, но ведет деятельность в одном из регионов эксперимента, он может применять НПД, причем и по отношению к деятельности, которую ведет и в других регионах.
Например , если человек оказывает услуги в Казани, Самаре и Ижевске, он может платить НПД с доходов, полученных не только в Казани, но и в Самаре, Ижевске и любом другом городе. Нужно просто при регистрации указать местом ведения деятельности Казань.
Такие же выводы содержатся в Письме ФНС России от 14 июня 2019 года № КЧ-17-3/159, письмах Минфина России № 03-11-11/57804 от 1 августа 2019 года и № 03-11-11/15310 от 11 марта 2019 года.
А как быть, если ИП оказывает услуги дистанционно, через интернет?
Здесь имеет значение место нахождения самозанятого, а не клиента. Например, если житель Москвы (в эксперимент входит) дистанционно оказывает услуги клиенту из Санкт-Петербурга (в эксперимент не входит), он может применять НПД.
В обратной ситуации, когда житель Санкт-Петербурга оказывает услуги клиенту из Москвы, он применять НПД не может. В этом случае не важно, что клиент находится в экспериментальном регионе, потому что имеет значение место нахождения исполнителя, а не заказчика.
Подтверждение: Письмо Минфина РФ от 29 мая 2019 года № 03-11-11/38994 и от 6 сентября 2019 года № 03-11-11/68809.
Но если тот же житель Питера будет сдавать в аренду свою квартиру в Москве, он может применять НПД, потому что в этом случае будет считаться, что он осуществляет деятельность по сдаче в аренду в Москве (информация ФНС).
Сейчас власти обсуждают возможность распространения НПД на все регионы России, но официально утвержденного решения пока нет.
Как ИП перейти на самозанятость
- форму № 26.2-8 для УСН;
- форму ЕНВД-4 для ЕНВД;
- форму № 26.1-7 для ЕСХН.
Если ИП применял ОСНО, ему нужно просто зарегистрироваться в приложении «Мой налог».
Про переход с патентной системы на НПД в нормативных документах не сказано. Если ИП на ПСН хочет стать самозанятым, ему придется дождаться окончания действия патента.
Если ИП «слетит» с НПД , то есть нарушит какие-то ограничения и потеряет право на этот режим, он сможет снова применять УСН, ЕСХН или ЕНВД, если подаст соответствующее уведомление в течение 20 дней с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД.
Нужно ли перезаключать договоры с клиентами
Если у вас уже есть заключенные договоры с клиентами, после перехода на НПД перезаключать их необязательно, если только не изменились существенные условия. Для вашего клиента в работе ничего не меняется кроме того, что после перехода на НПД вы будете обязаны на каждую оплату формировать чек в приложении и выдавать его клиенту в бумажном или электронном виде. Без этого чека ваш клиент не сможет включить оплату в расходы, даже если будут другие подтверждающие документы — договор, акт и так далее.
Выводы
Индивидуальный предприниматель может стать самозанятым, не теряя статуса ИП, если он соответствует условиям применения этого спецрежима и ведет деятельность в экспериментальном регионе. Для этого ему нужно зарегистрироваться как плательщику НПД и отказаться от текущего режима налогообложения. После перехода ИП не придется применять кассу, платить страховые взносы и сдавать декларации.
Источник: delovoymir.biz
Как из самозанятого перейти в ИП
Самозанятость – новый экспериментальный налоговый режим, который чаще всего применяют физические лица, но он доступен и для индивидуальных предпринимателей. В статье расскажем, как грамотно оформить переход от самозанятости к ИП, чтобы не нарушать закон и не переплачивать налоги.
- 1 Может ли самозанятый перейти на ИП
- 2 Плюсы и минусы самозанятости и ИП
- 3 Как c самозанятого перейти в ИП на НПД
- 4 Как перейти с самозанятого на ИП на УСН
Может ли самозанятый перейти на ИП
Самозанятые граждане платят НПД – налог на профессиональный доход, и освобождены от ведения бухгалтерии. Но этот статус можно сменить – например, зарегистрировав ИП. Также самозанятости можно лишиться по решению налоговой инспекции.
Иногда у самозанятого физического лица возникает необходимость стать индивидуальным предпринимателем. Например, такое может произойти, если доход вырос выше установленного лимита, ему нужны сотрудники или вид деятельности больше не подходит для плательщиков налога на профессиональный доход.
В таком случае человек больше не может оставаться самозанятым. Ему придется зарегистрировать ИП или юридическое лицо и выбрать другой налоговый режим.
Другой вариант – зарегистрировать ИП, но остаться на самозанятости . Автоматически режим налогообложения не изменится, если не подать соответствующее заявление. Все лимиты и ограничения в этом случае останутся такими же, как для самозанятых физлиц. В статье разберем, как из самозанятости перейти в ИП с сохранением НПД и с переходом на другой налоговый режим.
Плюсы и минусы самозанятости и ИП
У самозанятых граждан и ИП есть весомые преимущества:
- официальный доход;
- максимально простая система регистрации;
- сниженная ставка налога (от 3% с учетом налогового вычета до 6%);
- максимально упрощенная автоматизированная система отчетности – фактически нужно только пробивать чеки в онлайн-банке или приложении “Мой налог” и оплачивать налоги раз в месяц;
- отсутствие обязательных взносов в фонды (ПФ и ФОМС). Для ИП минимальная сумма взносов превышает 40 000 рублей в год;
- отсутствие ККТ и отдельного расчетного счета, возможность принимать расчеты любым способом.
У самозанятого ИП есть все те же преимущества, что и у самозанятого физического лица, но все же это немного разный статус. ИП может пользоваться расчетным счетом.
Минусы самозанятости (относятся как к физлицам, так и к ИП):
- ограничения по доходу – до 2 400 000 рублей в год;
- отсутствие наемного персонала (договоры ГПХ и другие подобные договоры оформлять можно);
- ограничения по виду деятельности;
- отсутствие трудового стажа, и как, следствие – пенсии (но есть возможность платить пенсионные взносы на добровольной основе);
- нет социальных гарантий – отпусков, больничных и т.п.;
- есть ограничения по сотрудничеству с бывшими работодателями (2 года с момента увольнения нельзя становиться его клиентом);
- при расчете дохода не учитывается себестоимость товаров/услуг, то есть налог придется платить фактически с выручки, а не с чистого дохода.
Если превышен лимит доходов, или человек попал под ограничения для самозанятых, этот статус автоматически аннулируется. При этом физ.лицо должно будет оплачивать НДФЛ 13%. ИП придется или написать заявление о переходе на другую систему налогообложения, или его автоматически переведут на ОСНО (для малых предпринимателей это обычно невыгодно, к тому же ОСНО предполагает сложную бухгалтерскую отчетность).
Плюсы ИП:
- возможность привлекать персонал по трудовым договорам, что позволяет вести более масштабный бизнес;
- значительное увеличение лимитов на доход – до 60 млн рублей для патента и 200 млн рублей для упрощенной системы налогообложения;
- больше возможностей для привлечения финансирования как лично для себя, так и для бизнеса (банки больше доверяют ИП);
- возможность платить налоги с чистой прибыли, за вычетом издержек и затрат – это особенно актуально для тех, кто производит и продает товар с высокой себестоимостью;
- ИП начисляют стаж, в будущем они могут рассчитывать на пенсию.
Минусы:
- более сложная и долгая процедура регистрации;
- как правило, более высокие налоговые ставки, которые доходят до 30% (зависит от системы налогообложения);
- необходимость также оплачивать обязательные взносы в размере более 40 000 рублей в год – независимо от того, сколько предприниматель заработал (и заработал ли вообще);
- более сложная отчетность, необходимость привлекать бухгалтера, сдавать декларации;
- ограничения по кодам деятельности ОКВЭД. Заниматься можно только теми видами деятельности, которые ИП указал при регистрации, в то время как самозанятый может заниматься чем угодно, если это в принципе разрешено;
- необходимость онлайн кассы (за редким исключением).
Теперь рассмотрим, как перейти на ИП с самозанятости.
Как c самозанятого перейти в ИП на НПД
Есть возможность одновременно быть плательщиком НПД, сохранить все бонусы и привилегии и получить статус индивидуального предпринимателя.
Для этого нужно сначала оформить самозанятость, а потом зарегистрировать ИП. Если при этом не сняться с учета как плательщик НПД, налоговая нагрузка останется прежней. Но учтите, что при этом сохранятся все ограничения:
- нельзя нанимать персонал;
- нельзя превышать лимит доходов 2,4 млн рублей в год;
- нельзя заниматься запрещенными видами деятельности для самозанятых – перепродавать товары, продавать подакцизную продукцию и т.п.
Все подробности прописаны в Федеральном законе 422-ФЗ 2018 года.
Шаг 1. Регистрация самозанятости.
Это можно сделать разными способами. Чаще всего скачивают на смартфон приложение «Мой налог», созданное специально для самозанятых, и проходят там простую процедуру регистрации. Также есть возможность зарегистрироваться через личный кабинет ФНС или через мобильные приложения банков.
Шаг 2. Регистрация ИП.
После этого нужно подать документы на регистрацию ИП – это можно сделать онлайн или офлайн через налоговую по месту постоянной регистрации, МФЦ или Госуслуги. Необходимо заполнить заявление Р 21001, приложить квитанцию об оплате госпошлины и копию паспорта.
Всю процедуру можно совершить онлайн только при наличии электронно-цифровой подписи.
Государственная пошлина за регистрацию составляет 800 рублей. Пакет документов рассматривают в течение 3 рабочих дней. Если все в порядке, вам придет уведомление о постановке на учет, данные о вас появятся в ЕГРИП.
При регистрации ИП не нужно менять систему налогообложения, если до этого вы уже регистрировались как самозанятый и хотите сохранить этот налоговый режим.
Шаг 3. Подключение личного кабинета.
Когда получите документы о регистрации ИП, подключите личный кабинет ИП на сайте ФНС. Удостоверьтесь, что там указан налоговый режим НПД.
Как перейти с самозанятого на ИП на УСН
Если после вы планируете оформить УСН или патент, после регистрации ИП нужно сделать следующее:
- сняться с учета как самозанятый. Это можно сделать через приложение “Мой налог” или личный кабинет на сайте налоговой;
- оплатить все задолженности по налогам;
- выбрать подходящий режим налогообложения и подать уведомление о переходе на него – сразу при оформлении ИП или в течение месяца.
На всякий случай удостоверьтесь, что вас перевели на выбранную систему налогообложения, в «Личном кабинете» на сайте ФНС.
Если с момента оформления ИП прошло не более 30 дней, и в этот срок предприниматель успел подать заявление на УСН, он будет считаться работающим на упрощенке с момента регистрации ИП.
Как видите, перейти из ИП в самозанятость не сложно. При этом можно остаться на налоговом режиме НПД, а можно перейти на упрощенку или другую систему налогообложения. Как правило, первый вариант подходит мелким предпринимателям без наемных сотрудников и с небольшим оборотом, а второй – для тех, кто ведет более масштабный бизнес. Главное – вовремя подать заявление о переходе на другой режим и удостовериться на сайте налоговой, что все изменения вступили в силу.
Источник: lifeha.ru