В 2022 году многие российские компании, работающие с зарубежными контрагентами переносят бизнес в другие юрисдикции. Наиболее удобными для граждан РФ, проживающих в РФ остаются страны бывшего соцлагеря, где помимо льготных режимов налогообложения и специальных условий для IT компаний есть возможность удаленного открытия и возможность отправлять и получать валюту в рублях. Обзор по всем странам, про которые уже много писал, все вместе в одном посте.
Армения
Плюсы:
• широкое распространения русского языка, возможность вести переговоры на нем;
• наиболее широкие возможности для денежных переводов с Россией;
• быстрая регистрация бизнеса без излишней бюрократии, подробнее тут;
• возможность удаленной регистрации ИП и ООО;
• возможность оформления ВНЖ на основе ИП, что дает возможность оформления виз в третьи страны а также proof of residence для контрагентов.
Минусы:
• необходимость ведения и сдачи отчетности через армянского бухгалтера (для многих это наоборот является плюсом);
ИП для Грузоперевозок. Как открыть ИП для грузоперевозок дистанционно. Регистрация ИП онлайн
• довольно несовременные приложения банков и прочая структура электронного взаимодействия с госорганами;
Основные организационно правовые формы:
• общество с ограниченной ответственностью
Бухгалтерия:
Законодательство Армении требует наличие армянского бухгалтера для всех ОПФ. Сдача отчетности на армянском языке.
Банки:
Армянские банки рады видеть россиян в числе своих клиентов, но большинство требуют подтверждение проживания в РА. Процедура открытия счета довольно долгая, но если приехать в Армению на 5 рабочих дней, можно будет открыться в нескольких банках.
Многие армянские банки открывают счет нерезидентам: Unibank (Юнибанк ), Ardshinbank (Ардшинбанк), ArmBusinessBank (ABB), Converse Bank, Ararat Bank, IdBank, Ameria, Evocabank, ACBA, Ineco. Есть разница при открытии счета для частного лица и бизнес-счета для индивидуального предпринимателя или компании. Подробнее о банках Армении тут.
Налоги:
Налоговый режим «налог на оборот»- является аналогом нашего УСН. Лимит по годовой выручке 115 млн драмов. Налоговая ставка 5%. Есть ограничения на виды и место деятельности. Для IT компаний существуют льготы, позволяющие снизить налоги, для этого оформляется сертификат (пока программа действует до 31 декабря 2022 года.
Также есть возможность регистрации в Свободных экономических зонах (СЭЗ), что позволяет снизить налоговую нагрузку при общей системе налогообложения.
Грузия
Плюсы:
• низкая налоговая нагрузка, при льготном режиме налогообложения для малого бизнеса ставка налога с оборота составляет 0-1%;
• в рейтинге Doing Business (легкость ведения бизнеса) Грузия занимает 7-е место;
• удаленная регистрация ИП и ООО;
• возможность самостоятельной подачи налоговой отчетности в электронном виде;
• современные приложения банков с развитым функционалом;
• широкое распространение английского языка.
4 успешные стратегии как открыть бизнес за границей / Александр Высоцкий 16+
Минусы:
• отсутствие возможности коммуникации на русском языке в связи с его малой распространенностью, особенно среди молодежи;
• сложность денежных переводов с Россией (на данный момент swift в РФ не ходит, из РФ отправить деньги можно только через swift из нескольких банков и через системы денежных переводов).
Основные организационно правовые формы:
• общество с ограниченной ответственностью
Бухгалтерия:
Система подачи отчетности в электронном виде позволяет это сделать самостоятельно за несколько минут. Однако сделать это можно только на грузинском и английском языке. Процедура не сложная, если вы не знаете английского или деньги приходили до вступления в силу статуса «малый бизнес» лучше воспользоваться консультацией бухгалтера.
Оплата налогов осуществляется через приложение банка или с сайта налоговой. В случае простоя в деятельности можно уведомить об этом налоговую, просто поставив галочку в личном кабинете. Однако это не освобождает вас от сдачи нулевых деклараций.
Банки:
Основные банки Грузии: Bank of Georgia, SOLO Bank, TBC Bank, Liberty Bank, Credo Bank и другие открывают счета нерезидентам. В Грузии при регистрации ИП можно открыть новый бизнес-счет или присвоить статус «бизнес» уже существующему. Подробнее о банках Грузии здесь.
Налоги:
В Грузии при обороте менее 500 тыс лари в год можно применять систему налогообложения для малого бизнеса с налогом на выручку по ставке 1 %. При регистрации следует учесть, что статус малый бизнес начинает действовать с 1 числа следующего за регистрацией месяца. Для IT компаний существуют льготы, позволяющие снизить налоги на прибыль и зарплату сотрудников.
Сравнение налогов Армении и Грузии
Продолжаем разбор стран бывшего соцлагеря в разрезе релокации бизнеса. В 2022 году россияне, имеющие.
Казахстан
Плюсы:
• широкое распространение русского языка, возможность коммуникации на нем с государственными органами, банками и т.п;
• схожий менталитет и большой процент русского населения;
• возможность удаленной регистрации ТОО на льготном режиме налога с оборота 3%.
Минусы, точнее небольшие особенности:
• налоговый период в Казахстане полгода, что отличает его от большинства стран;
• все расчеты лимитов выручки и т.д. идут через МРП- минимальный расчетный показатель, который регулярно меняется;
• невозможно открыть ИП не имея гражданства или ВНЖ
Организационно правовые формы:
• индивидуальный предприниматель (только для граждан или обладателей ВНЖ);
• товарищество с ограниченной ответственностью.
Бухгалтерия:
Отличием бухгалтерской системы Казахстана является полугодовой налоговый период. Декларации подаются раз в полгода. Лимит выручки для льготной системы налогообложения также считается за период полгода. Многие платежи государству привязаны к МРП, который изменяется решениями правительства, как правило в большую строну. Безусловным плюсом является сдача отчетности на русском языке.
Банки:
Kaspi Bank (Банк Каспи), JUSAN Bank (Жусан банк), Freedom bank (Фридом банк), Altyn bank (Алтын банк), Eurasian bank (Евразийский банк), Bank CentrCredit открывают счета нерезидентам, гражданам РФ. В зависимости от ситуации, можно открыть счет как частное лицо или после регистрации в статусе ИП или ТОО. Подробнее о банках Казахстана тут.
Налоги:
При выполнении определенных условий может быть применен специальный режим налогообложения со ставкой налога с оборота 4 %. Для этого необходимо, чтобы выручка за полгода была не больше 24 038 МРП (76 440 840 тенге на июнь 2022 года), штат сотрудников не менее 30 человек, отсутствовали структурных подразделения.
Также есть требования к учредителям ТОО, они не могут быть участниками других ТОО на специальном налоговом режиме и в учредителях ТОО доля юридических лиц не может быть более 25%. Подробнее о налогах в Казахстане здесь.
Киргизия
Плюсы:
• возможность удаленного открытия ИП и ООО;
• широкое распространение русского языка, низкая налоговая нагрузка;
• быстрая регистрация бизнеса;
• возможность регистрации компаний в ПВТ- Парке высоких технологий со льготными налоговыми режимами для IT-отрасли;
• возможность оформления гражданства в упрощенном порядке, при определенных условиях.
Минусы, точнее небольшие особенности:
• компании работающие в ПВТ должны соответствовать ряду условий и получать более 80% выручки от экспорта;
• дополнительный платеж или взнос при регистрации в ПВТ в 1 % от выручки;
Организационно правовые формы:
• общество с ограниченной ответственностью.
Бухгалтерия:
Система подачи отчетности в электронном виде позволяет сделать все самостоятельно и на русском языке. Для первых деклараций рекомендуется воспользоваться консультацией бухгалтера, это убережет от ошибок и неточностей.
Банки:
В Киргизии практически все банки открывают счета нерезидентам и компаниям с иностранным участием. Айыл Банк, KICB или Кыргызский Инвестиционно-Кредитный Банк, Bakai Bank, Demir Bank и другие киргизские банки рады видеть россиян в числе своих клиентов.
Налоги:
Применение льготного режима налогообложения возможно при выручке до 30 млн. сом в год. Также есть ограничения по видам деятельности. Налоговая ставка при налоговом режиме «единый налог» составляет 4% при безналичных расчетах и 6% при наличных с применением ККМ.
Также существует патентная система, однако от нее постепенно отказываются. При соблюдении определенных требований можно стать резидентом ПВТ, что позволит значительно снизить налоги на заработную плату сотрудников.
Источник: temofeev.ru
Открыть ИП онлайн без визита в налоговую
Наши специалисты помогут вам зарегистрировать ИП без визита в налоговую и к нам в офис, подготовить и подать все необходимые документы. Вам не нужно тратить время на дорогу и стоять в очередях, мы сделаем все за вас. Открывайте свой бизнес легко и быстро с нашей услугой!
Поможем открыть ИП удаленно в России, независимо от того в каком городе или стране вы находитесь. Мы предлагаем быстрое и удобное решение для всех, кто хочет начать свой бизнес, но не хочет тратить свое время на очереди и заполнение документов — мы сделаем это за вас!
Стоимость услуг — 5 000 ₽
✔ консультация юриста по удаленному открытию ИП
✔ помощь в подборе ОКВЭД (до 15 видов) и выборе системы налогообложения
✔ выпуск ЭЦП для подачи документов удаленно (после регистрации ИП электронная подпись передается Заказчику)
✔ подача и получение документов по регистрации ИП из ИФНС
✔ открытие расчетного счета в банке
✔ памятка по срокам сдаче отчетности и уплате страховых взносов
✔ сертификат на 1000 руб. на закрытие ИП в течение 1 года после открытия
Начните регистрацию ИП сейчас
Станьте успешным предпринимателем вместе с компанией Консенсус
Заказать звонок юриста
Введите данные для заказа обратного звонка
Самые популярные вопросы
по открытию ИП онлайн
Законно ли открывать ИП онлайн?
Процедура открытия ИП онлайн не противоречит российскому законодательству и является законной. Для того чтобы открыть ИП онлайн необходимо оформить электронную цифровую подпись и направить дистанционно документы в налоговую инспекцию. Решение налоговой инспекции о регистрации индивидуального предпринимателя тоже приходит в электронном виде и равнозначно документам на бумажном носителе.
Могу ли я открыть ИП онлайн, находясь в другой стране?
Да, при наличии паспорта гражданина РФ, ИНН и СНИЛС, открыть ИП можно дистанционно.
Как быстро налоговая откроет ИП дистанционно и какие документы я получу?
Срок регистрации ИП составляет 5 рабочих дней не считая дня подачи документов. В ответ налоговая инспекция направляет: лист записи о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Может ли налоговая инспекция отказать в открытии ИП?
Налоговая может отказать в регистрации индивидуального предпринимателя по нескольким причинам:
— неверно заполнены документы на открытие ИП
— не полностью сформирован пакет документов для регистрации ИП
— получен статус банкрота, с которого прошло меньше одного года
— принадлежность к определенным категориям граждан (чиновники, сотрудники судейского корпуса, нотариусы и т.д.)
— поданы документы в ненадлежащую налоговую инспекцию
— поданы документы на регистрацию ИП лицом, которое уже имеет статус предпринимателя
— имеется решения суда о запрете для конкретного человека осуществлять коммерческую деятельность.
Источник: k-aydit.ru
ИП переехал за границу. Как платить налоги?
Однозначного ответа нет. Важно понимать, от клиентов какого государства вы получаете деньги, что за налоговый режим у ИП и какие у вас планы — собираетесь вернуться в Россию или останетесь жить за рубежом. Разобрали основные моменты в материале.
Управляйте делами из-за границы
OkoCRM поможет. Контролируйте продажи, ставьте задачи, следите за переписками и звонками. Автоматизируйте бизнес из любой страны.
Если у ИП источник дохода в России
Если ИП получает деньги из России, на родине остались наемные работники и офисное помещение, есть смысл оставить и российский ИП. Тогда для предпринимателя ничего не меняется. Он платит налоги России так же, как до переезда.
Важный момент: оставить российский ИП можно, если Василий платит налоги по упрощенной (УСН) или общей (ОСНО) системе налогообложения. Все сложнее, если Василий работает на патенте (ПСН).
Стоимость налогового патента рассчитывается исходя из потенциально возможного годового дохода, налоговой ставки и, иногда, коэффициента-дефлятора.
Потенциально возможный доход — это сумма, которую, по мнению региональных властей, за год может заработать предприниматель. Например, в Москве считают, что ИП-ветеринар, может заработать 1,3 млн ₽ за год. В Санкт-Петербург заработки ниже, потенциальный доход ветеринара 900 тысяч ₽.
В большинстве случаев патент привязан к конкретному региону. От региона зависит стоимость патента. Стоимость определяют региональные власти, поэтому где-то она выше, где-то ниже.
За рубежом российские власти ничего не могут рассчитывать. И российский ПСН там не работает. А значит, работать в Грузии и платить налоги в России на патенте нельзя.
Но есть исключения — для удаленщиков. Василий может жить в Грузии, а платить налоги РФ, если у него патент на:
- разработку программного обеспечения (письмо Минфина от 20.02.2021 г. № 03-11-11/12126)
- онлайн-уроки или репетиторство (письмо № 03-11-11/110218)
- сдачу в аренду недвижимости в том же регионе, где он купил патент (письмо № 03-11-12/50675)
Чтобы Василию разобраться со своими налогами, надо проверить условия патента. Возможно, предпринимателю повезло. Он сможет жить в Грузии, а налоги платить в Россию.
Предприниматель может работать за границей через российский ИП на ОСНО и УСН. Если у предпринимателя налоговый патент, надо проверить условия — не любую деятельность на ПСН можно вести из-за рубежа.
Следите за бизнесом со смартфона
В приложении OkoCRM можно управлять заявками, общаться с клиентами и вести базу лидов где угодно. Даже в очереди за кофе.
Если у ИП источник дохода заграницей
Если Василий зарабатывает не в РФ, а в Грузии, лучше открыть местное ИП, а в России закрыть. Иначе с дохода от иностранных клиентов придется платить налог в российскую ФНС тоже.
С иностранных доходов предприниматель заплатит России:
- НДФЛ, если он на ОСНО
- налог УСН, если он на УСН
- ничего, если он на ПСН
Через 183 дня с момента приезда в Грузию Василий потеряет статус налогового резидента России. Дальше ситуация с налоговыми отчислениями будет обстоять так.
ИП на ОСНО. ФНС перестанет требовать от предпринимателя уплаты НДФЛ с иностранных источников доходов. Правда, если узнает, что ИП больше нерезидент. Автоматически это не произойдет. К тому же, закон не обязывает сообщать о том, что предприниматель теперь нерезидент. Ответственности за несообщение тоже не предусмотрено.
Но лучше сообщить самим, иначе налоговая начислит недоимку, так как будет думать, что ИП по прежнему резидент.
ИП на УСН. Все останется по-прежнему. ФНС продолжит требовать налог по упрощенке.
Чтобы ФНС не могла претендовать на иностранные доходы, Василию лучше закрыть российское ИП до переезда в другую страну, если он не собирается им пользоваться. Или сделать это удаленно через Госуслуги, сайт налоговой.
Если ИП получает доходы от зарубежных заказчиков, нет смысла оставлять российский ИП. Если оставить, это чревато тем, что ФНС захочет от предпринимателя уплату налоговых взносов с иностранных доходов.
Попробуйте OkoCRM бесплатно
CRM-система, управление проектами и задачами, общение с клиентами и каналы продаж — всё внутри OkoCRM. 7 дней бесплатно.
Если предприниматель зарабатывает в России, но надо открыть еще одно ИП за границей
Если Василий зарабатывает в России, а живет в Грузии, ему надо как-то легализовать свои доходы. Две причины: чтобы не вызывать вопросы у местной налоговой и проще вести дела — например, брать кредиты и открывать счета в банках.
Сделать это можно так: оставить ИП в РФ и открыть еще одно в Грузии. Предположим, Василий так и поступил. Теперь у него два ИП. Что с налогами?
Если ИП на ОСНО. Некоторые налоги, заплаченные России, можно учесть и в новой стране проживания. Так их не придется платить повторно — включается международное соглашение об устранении двойного налогообложения.
Международное соглашение об устранении двойного налогообложения с каждой страной разное. В одной стране некоторые виды финансовых сделок освобождаются от налоговых отчислений, в других для сделок существуют льготные условия. Везде по-разному.
Россия заключила соглашения об избежании двойного налогообложения с 84 странами. Смысл такой: если предприниматель заплатит налоги в России, он сможет зачесть их в иностранном государстве. Правило работает и в обратную сторону — заплатив налоги за рубежом, предприниматель может зачесть их в РФ.
Налоги, которые можно таким образом зачесть одновременно в двух странах, зависят от соглашения между конкретными государствами. Соглашение действует для ИП основной системе налогообложения и не действует на УСН и ПСН.
Чтобы разобраться, как платить налоги в две страны одновременно, стоит помнить, что у международных соглашений юридический статус выше, чем у Налогового кодекса РФ. Поэтому предприниматель платит налог так, как это указано в соглашении об избежании двойного налогообложения с конкретным государством (ст. 7 НК РФ).
Если ИП на УСН или ПСН. Избежать двойного налогообложения не выйдет. Отчислять налоги придется и России (ст. 232 НК РФ), и Грузии одновременно.
Даже если Василий должен обеим странам, двойной налог не всегда дорого. В некоторых странах иностранец-предприниматель платит меньше, чем в РФ.
Доход до 30 тыс. лари (~ 626 298 ₽) 0% налог.
Доход до 500 тыс. лари (~ 10,5 млн. ₽) — 1%.
Управляйте командой из OkoCRM
Таск-трекер для командной работы внутри CRM. Ставьте задачи, отслеживайте дедлайны и организуйте совместную работу над проектами.
Надо ли уведомить налоговую, что ИП переехал за рубеж
Бывает, что ИП открыл за границей счет, получает на него деньги от иностранных доходов, а ФНС РФ ничего не сообщает. Это нарушение, так делать нельзя.
Если ИП-резидент открыл, изменил реквизиты или закрыл счет в зарубежном банке, он обязан сообщить об этом ФНС России в течение месяца. Это касается всех счетов — банковских, брокерских, страховых, металлических.
Предположим, предприниматель ничего не сообщил. Он думает, что ФНС не узнает о его доходах. На самом деле узнает.
Налоговая может узнать об иностранных счетах предпринимателя через автоматический обмен налоговой информации с другими странами. ФНС обменивается данными с 79 странами и 12 территориями.
Предприниматели рискуют, когда прячут от налоговой иностранные счета. ФНС может узнать о скрываемых доходах через автоматический обмен налоговой информации с другими странами и наказать штрафом.
Предположим, ИП сообщил о своих доходах ФНС не в течение месяца, а позже. Тогда он получит штраф — 100 000 ₽. Если вообще не сообщил, а ФНС об этом узнала, штраф вырастет до 1 000 000 ₽. За неуплату налоговых взносов в крупном размере легко попасть по уголовной статье (ст. 199 УК РФ).
Если ИП перестал быть налоговым резидентом — прожил на территории другой страны более 183 дней, ему больше не надо уведомлять ФНС о новых счетах. Относится к ИП с любым налогообложением. Главное, чтобы налоговая знала о смене резидентства.
Что произойдет с налогами ИП через 183 дня после отъезда из России
Если Василий проживет Грузии больше 183 дней, в России он перестанет быть налоговым резидентом.
Если ИП на ОСНО находится на территории РФ менее 183 дней, он теряет статус налогового резидента. Одновременно меняется его размер НДФЛ.
Теперь ИП Василия ждет следующее:
- Если ИП на УСН и ПСН, ничего не меняется. Василий отчисляет налоги в Россию как раньше. Если на ОСНО и его доходы в России, НДФЛ с доходов с 13% увеличится до 30%
- Если Василий продолжает зарабатывать через российское ИП, но открыл еще одно в Грузии, он попал в ситуацию двойного налогообложения. ИП на ОСНО сможет засчитать часть налогов в Грузии так, будто заплатил их ФНС. ИП на УСН и ПСН ничего засчитать не могут — придется платить и России, и Грузии
- Если Василий закрыл ИП в России и открыл новое в Грузии, все налоги он платит Грузии, а России ничего не должен
Ключевое: как платить налоги по ИП мигранту
Прежде, чем разбираться с налогами, надо понять, откуда ИП будет получает доход.
Если в планах зарабатывать в другой стране. Лучше закрыть российский ИП до отъезда, а в новой стране открыть новый. Если этого не сделать, ФНС будет требовать налоги с иностранных доходов предпринимателя.
Если предприниматель будет за границей только жить, а зарабатывать удаленно в России. Тогда закрывать ИП не вариант. Предприниматель должен уведомить налоговую об открытии в зарубежном банке нового счета, а потом прикинуть свои налоги.
- Если у него ИП на УСН, он продолжит платить налоги как раньше
- Если ИП на ПСН, должен проверить условия патента. Не любую коммерческую деятельность можно вести из другого государства. Но если условия позволяют, налоги будут такими же, как до переезда
- Если ИП на ОСНО, предприниматель платит все, как раньше, но до того, как потеряет налоговое резидентство в России. Это случится через 183 дня. Тогда его НДФЛ с 13% вырастет до 30%
ИП на УСН и ПСН избежать двойного налогообложения не сможет. Но сможет на ОСНО — с помощью соглашения об устранении двойного налогообложения.
Источник: okocrm.com
