В свою очередь, физические лица, имеющие статус ИП или самозанятого, получают возможность сотрудничать с более платежеспособными заказчиками ― известные торговые марки предпочитают нивелировать потенциальные разногласия именно посредством договора с субъектом предпринимательской деятельности. Условия оного регулируют порядок оплаты, права и обязанности сторон договора, гарантии своевременных выплат, результативность, соблюдение дедлайнов исполнителем и юридическую защищенность.
Можно ли открыть ип с долгами ?
Однако для некоторых исполнителей оформление себя как ИП представляется сложным процессом или недостаточно необходимым. Другие же опасаются дополнительных налогов. Еще одна группа исполнителей (и это частое явление) в силу долговых обязательств перед приставами, кредитными организациями, ФНС предполагают, что регистрация ИП в принципе невозможна.
Разберемся в данном вопросе.
Регистрация ИП
Одним из свойств ИП является сохранение статуса физического лица, в отличие от ООО, представляющего юридическое лицо. В связи с этим на ИП распространяются некоторые налоговые льготы (вывод прибыли без НДФЛ). ИП, сохраняя статус физического лица, отвечает по обязательствам всем своим имуществом, тогда как юридическое лицо — долей собственника бизнеса.
Поясним: когда у юридического лица образуется задолженность, например, по кредитам, то средства для погашения долга взимаются не из имущества собственников, а с доли вкладов или акций соучредителей предприятия, непосредственно с расчетного счета юридического лица. ИП же отвечает перед кредиторами (или ФНС) как активами предприятия (доходы, мебель, оборудование и т. п.), так и личными активами (автомобиль, квартира, гараж и т. д.).
В интернете много материалов о том, как зарегистрировать ИП. Но большинство из них сводятся к неполному списку необходимых документов и условий (заявление по форме Р21001, копия паспорта заявителя и справка об оплате госпошлины).
В статье 22.1 «Порядок государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя» Федерального закона № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» предусматриваются различные обстоятельства.
Читатель справедливо задается вопросами: а что если у меня нет паспорта гражданина РФ? А что если в документе, удостоверяющем личность, нет даты рождения? Если в документе, удостоверяющем личность, отсутствуют сведения о постоянной или временной регистрации места жительства на территории РФ? Если была судимость? Ответы содержатся в тексте закона, указанного выше.
Авторы интернет-форумов и изданий часто пишут, что регистрация ИП невозможна до наступления совершеннолетия. Но это тоже не совсем верно. Федеральным законом предусматриваются ситуации, когда при наличии нотариально удостоверенного согласия родителей, усыновителей или попечителей лица, не достигшего совершеннолетия, оно имеет право на регистрацию ИП.
Поэтому возможно всё ― было бы желание.
Если долг перед ФНС
С регистрацией ИП всё прояснилось, время перейти к рассмотрению ситуаций с задолженностями.
Сразу резюмируем: долговые обязательства перед ФНС не являются достаточным основанием для запрета открытия ИП.
Однако при создании субъекта предпринимательской деятельности, физическое лицо должно отдавать себе отчет в том, что налоги никуда не денутся, и отчисления по долговым обязательствам будут списываться с расчетного счета ИП. ФНС имеет право на арест расчетного счета в банке, предоставляющем услуги ИП, что повлечет за собой приостановку предпринимательской деятельности.
Помимо прочего, признание ИП банкротом (причиной тому могут быть, в том числе, отсутствие возможности исполнения налоговых обязательств) налагает на физическое лицо запрет заниматься предпринимательской деятельностью в течение пяти лет с момента прекращения производства по делу о банкротстве. Подробно последствия банкротства описаны в статье 216 «Последствия признания индивидуального предпринимателя банкротом» Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Если долг перед судебными приставами
В мире, где кредитные отношения стали неотъемлемой (если не обязательной) частью жизни, где алименты, штрафы или иные выплаты шлейфом тянутся за гражданами, кажется, что потребность в создании собственного ИП возникает не очень часто. Но это только на первый взгляд. Регистрация ИП для некоторых должников становится одним из способов решения финансовых проблем, повышения уровня доходов и освобождения от долговой кабалы.
Если рассматривать случаи долговых обязательств перед кредитными организациями и судебными приставами, с уверенностью отметим: эти факты не препятствуют регистрации ИП. В такой ситуации законы РФ не предусматривают каких-либо ограничений.
Наличие исполнительных производств в Федеральной службе судебных приставов и характер долговых обязательств не подразумевают наложения запрета на регистрацию ИП (если нет конкретного судебного запрета).
Открыть ИП можно, но стоит помнить:
- приставы имеют право взыскать сумму задолженности с расчетного счета ИП, арестовать или заморозить счета, удержать доходы с личных карт, конфисковать имущество ИП (а значит, физического лица);
- в связи с наличием долговых обязательств перед кредитными организациями возникнут проблемы с получением кредита на предпринимательскую деятельность из-за испорченного кредитного рейтинга.
В итоге
Долговые обязательства не налагают запрета на регистрацию ИП, но с оговорками, касающимися взыскания суммы долга в имущественном эквиваленте или с доходов ИП. Сама регистрация представляет несложный процесс, если изучить и выполнить условия, предусмотренные Федеральным законом № 129-ФЗ.
В конце статьи отдельно предостережем тех, кто уже регистрировался в качестве ИП и решил открыть его повторно. Учтите, если ваше старое ИП прекратило деятельность из-за долгов, но не было закрыто документально, то новое зарегистрировать не получится. Если же ИП было закрыто принудительно решением суда, то снова создать ИП разрешено не ранее, чем через год или иной срок (зависит от решения суда).
Источник: finans-x.com
Банкротство ИП с долгами — особенности процедуры, можно ли потом открыться
При неспособности гражданина, занимающегося самостоятельно деятельностью, выполнять свои финансовые обязательства перед партнерами и поставщиками, арбитражный суд объявляет банкротство ИП. Использование данной правовой возможности для предпринимателей предусмотрено действующим законодательством как законный способ решения долговых проблем ИП, работающих в разных налоговых режимах. Зная особенности всего процесса, физлица, занимающиеся малым бизнесом, смогут застраховать себя от неприятностей и быстро закрыть долг. Краткая инструкция с пошаговым описаний всех стадий банкротства поможет решить сложные долговые проблемы, от которых никто не застрахован при ведении бизнеса.
Что такое банкротство для ИП
Банкротство индивидуального предпринимателя всегда производится в судебном порядке после объявления судом бизнесмена несостоятельным. Если человек не может выполнить свои обязательства перед государством, контрагентами, партнерами, поставщиками и кредиторами, то по закону «О банкротстве» он сначала официально переходит через суд в статус контрагента, не имеющего платежеспособности.
В ходе этого мероприятия судебными органами устанавливается:
- размер задолженности;
- количество лиц, которым должник обязан погасить долги;
- способы погашения долга;
- время, за которое будут погашены долги.
Обратите внимание! Принимать решение о присвоении данного статуса имеет право только арбитражный суд после проведения особых процессуальных действий, предусмотренных для данной категории должников.
Объявляется несостоятельность только в тех случаях, когда период просрочек по платежам превышает 3 месяца, а размер долга достигает 500 тыс. руб. и более.
Сначала суд официально проводит признание человека неспособным оплачивать долги, а после этого выносит решение о способах оплаты задолженностей перед кредиторами и иными лицами.
После официального банкротства осуществляется процедура реструктуризации долга, позволяющая восстановить бизнесмену платежеспособность. Также долговые обязательства могут быть погашены за счет имущества должника.
Как выглядит процедура объявления себя банкротом с долгами
Необходимо знать, как объявить себя банкротом ИП, чтобы в случае необходимости своевременно оформить судебное разбирательство. После объявления о несостоятельности долги предпринимателя фиксируются и перестают расти.
Для объявления себя банкротом перед клиентами, партнерами, государством, банками и поставщиками нужно сначала подать заявление в арбитражный суд для официального перехода в статус обанкротившегося при наличии размера долга и времени просрочки платежей, удовлетворяющих требования, установленные законом. Только после этого суд может принять решение о реструктуризации долга и начале продажи имущества должника в счет его погашения долга.
После того, как будет вынесенное судебное решение о финансовой несостоятельности, проводятся реабилитационные процедуры, позволяющие вернуть человеку платежеспособность:
- реструктуризация долга;
- продажа имущества по решению суда;
- заключение мирового соглашения банкрота с кредиторами.
Важно! Заключение мирового соглашения может проводится одновременно со всеми этапами процедуры банкротства. В ряде случаев с ее помощью может быть прекращено судебное разбирательство о финансовой несостоятельности и платежеспособность предпринимателя не будет утрачена.
Стоит заметить, что ИП, объявленный банкротом, должен активно сотрудничать с судом и управляющими при банкротстве, иначе даже после суда он не сможет стать свободным от своих долговых проблем.
Признаки банкротства
Основными признаками банкротства ИП с образовавшимися долгами по налогам, заработной плате, кредитам, социальным выплатам или иным статьям расхода предпринимателя, являются:
- срок невыплаты, превышающий 3 месяца;
- сумма долга превышает стоимость имущества;
- размер невыполненных финансовых обязательств выше 10 тыс. руб.
Арбитражный суд рассматривает сначала заявление бизнесмена с просьбой признать его банкротом, выявляет наличие всех признаков финансовой несостоятельности, после чего начинает проводить процедуру банкротства и реабилитационные мероприятия по возвращению утраченной платежеспособности.
Важно! Арбитражный суд признает банкротами только тех истцов, которые получили долги в результате ведения экономической деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей. В тех случаях, когда долги появились по другой причине, открыть дело о банкротстве не получиться.
Кроме этого требуется иметь только денежный долг. Договоры о бартере не учитываются по закону. Гражданское законодательство выделяет два вида долга в денежной форме:
- возникший в результате гражданско-правовых отношений контрагентов с должников в процессе осуществления экономической деятельности;
- неуплаты обязательных платежей в бюджет государства и во внебюджетные фонды.
Долг фиксируется еще до начала проведения процедуры по банкротству предпринимателя, после того, как будут выявлены его признаки.
Какие документы нужно подготовить
Вместе с заявление бизнесмен должен предоставить суду большой пакет документов. В отличие от банкротства организаций, получение статуса финансовой несостоятельности физических лиц, занятых в малом бизнесе, имеет свою специфику. Особенностью банкротства в суде индивидуальных предпринимателей является возможность учета судов всех обстоятельств дела о причинах потери источников доходов.
Для этого в суд нужно предоставить как можно больше документов, касающихся личной жизни гражданина:
- свой российский паспорт;
- СНИЛС;
- ИНН
- Свидетельства о браке и о рождении детей, если таковые имеются;
- Брачный договор при наличии такого документа;
Кроме этого потребуется предоставить всю финансовую документацию компании, а также документальное подтверждение имущественного статуса банкрота:
- Опись имущества;
- Свидетельства о праве собственности;
- Акт раздела общего имущества в семье;
- Документальное подтверждение сделок в последние три года на сумму более 300 тыс. руб.;
- Документальное подтверждение трудовой деятельности должника;
- Долговые документы, в которых указана сумма задолженности.
Обратите внимание! Также потребуется составить полный список тех, кому оказался должен предприниматель, и тех, кто должен ему, указав ФИО и точный адрес проживания или местонахождения.
Подача заявления
Чтобы открыть судебное дело о банкротстве и начать саму процедуру, нужно правильно составить заявление. Это важно, так как обанкротить разорившегося ИП можно только после признания его несостоятельности. Для этого следует заполнить судебный иск, в котором должны содержаться:
- полное название арбитражного суда, куда подается заявление;
- информация об истце с контактными данными;
- указание на статьи законов, позволяющие обанкротить бизнесмена;
- указание точной суммы долга;
- документы, доказывающие просрочки платежей, которые прикладываются к иску;
- список прилагаемых документов;
- дата,
- личная подпись.
Дополнительная информация! Помощь в составлении заявления может оказать квалифицированный юрист, который знает порядок написания таких бумаг. Если заявление будет составлено с ошибками, суд не примет его к рассмотрению.
Особенности банкротства ИП
Назначение финансового управляющего
После признания судом ИП банкротом назначается финансовый управляющий. Это независимое лицо будет отвечать за всю процедуру, осуществлять руководство взаимодействием должника с кредиторами и представлять суду полное описание создавшейся ситуации.
В его обязанности входит:
- сбор всей необходимой информации по имуществу банкрота;
- переговоры о реструктуризации долга;
- организация конкурсных торгов по продаже имущества банкрота и т.п.
Управляющий назначается судом после рассмотрения его кандидатуры на предмет соответствия требованиям действующего законодательства.
Реструктуризация задолженности
Законом «О банкротстве» отдельно прописывается, как объявить себя банкротом и как разорившемуся ИП закрыть долги с помощью реструктуризации. Это самый выгодный способ закрытия задолженности и восстановления платежеспособности. Он может быть заключен на основе мирового соглашения, или судебного решения, при наличии у должника собственности, приносящей стабильную прибыль. Полученные в результате конкурсных торгов или внешнего управления финансы направляются на депозитный счет, с которого они переводятся кредиторам в порядке очереди, установленной судом.
Основные этапы прохождения процедуры банкротства
Сколько стоит признание индивидуального предпринимателя банкротом
Банкротство ИП довольно дорогостоящее занятие. Пошлина за подачу заявления составляет 6 тыс. руб. Кроме долга бизнесмену придется оплатить работу независимого управляющего, юристов, судей и иных специалистов. Поэтому проводить его лучше всего при наличии больших задолженностей у представителя малого бизнеса.
Сначала стоит сделать предварительный подсчет возможных расходов и сравнить их с долгом, чтобы узнать, соотношение затрат. Получить информацию о том, сколько будет стоить работа специалистов, позволяющая признать финансовую несостоятельность в официальном порядке, можно у практикующих юристов во время предварительной консультации.
Что об этом говорит закон
Гражданское право предполагает использование данные мероприятия для закрытия задолженностей перед частными лицами и государством как одну из форм официальной ликвидации ИП. После их завершения, ИП, имеющие задолженности только перед ПФР или налоговой могут списать их, после чего зарегистрированное в налоговой ИП будет официально ликвидировано.
Обратите внимание! При наличии задолженности перед партнерами, сотрудниками, банками, закон предоставляет право всем, кому задолжал бизнесмен крупные суммы, инициировать такую процедуру для получения долга.
Возможные последствия
После прохождения всех описанных этапов ИП теряет все лицензии, его банковский рейтинг резко занижается. Последствия могут возникнуть не только для деловой репутации, но и для личного имущества, часть которого может быть продана за долги.
Одновременное банкротство физического лица и ИП
Статья ФЗ «О банкротстве» позволяет одновременно обанкротить бизнесмена и физ лица, что очень удобно для типа экономической деятельности в форме ИП. Это может быть в ситуации угрозы того, что человек не сможет сразу оплатить все свои обязательства. При признании физического лица несостоятельным, суд может вынести решение об отсрочке платежей за услуги независимого управляющего и иных специалистов права.
Можно ли после этого открыть ИП
После таких судебных разбирательства человек не сможет заниматься бизнесом в течение одного года. Затем ему нужно будет все начинать с нуля, пройдя все стадии взаимодействия с банками, партнерами и поставщиками, начиная с самой низкой ступени с высокими расценками, процентами и жесткими условиями поставок.
Обратите внимание! Предпринимательство изначально предполагает возможность высокого риска при ведении бизнеса.
Если человек занимается самостоятельной экономической деятельностью в статусе предпринимателя, не имея того ресурса, который есть у крупных юридических лиц, то всегда существует опасность возникновения и роста задолженности. Решить проблему большого долга в сложных ситуациях бизнесмену поможет процедура банкротства.
Источник: samsebeip.ru
