Можно ли открыть ИП с долгами у приставов

Но ответственность все же предусмотрена — при совершении противоправных действий предприниматель будет отвечать. Риски могут коснуться его собственности, в некоторых случаях — свободы. Рассмотрим, отвечает ли ИП по долгам физического лица.

Узнать, как списать долги с ИП перед кредиторами и ФНС

Ответственность в предпринимательской деятельности: что говорит закон?

Предприниматели имеют официальный статус «физическое лицо». Согласно нормам ст. 24 ГК РФ, физические лица несут ответственность по своим обязательствам всем личным имуществом.

То есть по долгам не применяется разделение:

на бизнес;
на личные нужды.

По всем долгам ответственность коснется личных доходов и имущества ИП. Однако закон также защищает интересы должников положениями ст. 446 ГПК РФ. Согласно статье, у человека за долги не смогут забрать:

В каких банках приставы не видят счета должников? #приставы #должники #банки

земельный участок, на котором расположено единственное жилье;
единственную квартиру или дом;
мебель, бытовую технику и другие предметы обихода в доме;
личные вещи (если это не предметы роскоши: частные коллекции, старинные ювелирные украшения и так далее);
объекты сельского хозяйства и т.п.

Перечисленные объекты имущества у предпринимателя НЕ могут забрать:

по решению или желанию кредиторов;
по решению суда;
в рамках исполнительного производства;
в рамках признания банкротства физического лица.

В целом ответственность предпринимателя может иметь следующие формы:

Гражданско-правовая: ответственность по кредитам, перед бывшими сотрудниками, в отношениях с другими лицами.
Субсидиарная: за нарушение порядка управления компанией.
Административная: применяется за отдельные нарушения малой и средней тяжести.
Уголовная: в отношении предпринимателей применяется редко, вводится через открытие уголовного производства и судебного рассмотрения. Она может наступить, если ИП допускал нарушения, предусмотренные положениями УК РФ.

Узнать, что будет, если не платить ваш долг

Гражданско-правовая ответственность ИП по долгам физического лица

Этот вид ответственности наступает при задолженностях:

Перед бывшими работниками. Отношения между ИП как работодателем и его сотрудниками регулируются положениями ТК РФ. Предприниматель обязан платить за них страховые взносы, налоги, выплачивать им заработную плату, больничные бюллетени и отпускные, другие компенсации. Ответственность наступает, если ИП не соблюдает законодательные нормы. Даже после закрытия статуса предпринимателя ответственность по долгам остается актуальной. В таком случае сотрудники могут:
обратиться в суд за принудительным взысканием долга;
включиться в реестр кредиторов, если будет инициирована процедура признания несостоятельности ИП. Заметим, что такие долги после завершения банкротства не списываются, по ним продолжается исполнительное производство.
Ответственность по налогам и платежам в другие внебюджетные фонды. Согласно письму Минфина от 27.04.2017 года № 03-03-06/1/25384, помимо сотрудников ИП должен погасить обязательства перед клиентами, контрагентами, внебюджетными и бюджетными фондами. Закрыть страховые взносы можно в течение 15 дней после внесения данных о прекращении деятельности в ЕГРИП. Если долги остались, представители госоргана могут заявить о требованиях в судебном порядке. Следует помнить, что ФНС не вправе отказать в ликвидации ИП из-за долгов по налогам и взносам. Но впоследствии организации вправе требовать возврата задолженности через суд.
По кредиторами и контрагентами. Перед банками предприниматель отвечает по кредитным договорам, исходя из положений ГК РФ о регулировании подобных отношений с физическими лицами. Представители кредитных организаций тоже могут обратиться в суд за взысканием задолженностей. Но при необходимости ответственность физ. лица по долгам ИП (по кредитам) может быть списана в процедуре банкротства.

ГК РФ Статья 401. Основания ответственности за нарушение обязательства

Лицо, не исполнившее обязательства либо исполнившее его ненадлежащим образом, несет ответственность при наличии вины (умысла или неосторожности), кроме случаев, когда законом или договором предусмотрены иные основания ответственности.

«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 09.03.2021)
Читать полностью

Узнать, какую сумму ваших долгов можно списать в суде

Субсидиарная ответственность ИП

К субсидиарной ответственности физических лиц начали активно привлекать с 2017 года, когда в силу вступили соответствующие поправки. Представленная ответственность возникает, если в судебном порядке удалось доказать причастность лица к банкротству определенной компании или организации.

Как правило, к ответственности контролирующих лиц привлекают арбитражные управляющие, которые ведут признание банкротства юрлица. Привлечь предпринимателя к субсидиарной ответственности можно только в случае, если он был руководителем (или имел отношение к управлению) определенной компании.

должна быть доказана в судебном порядке на основании документальных свидетельств: бухгалтерского учета, финансовой и отчетной документации и т.п.;
не может быть списана в банкротстве физического лица;
как правило, выражена в крупных суммах: то есть долги компании переходят на одного человека или группу лиц, виновных в доведении до несостоятельности.

Получить консультацию юриста
по списанию долгов

Административная ответственность ИП

Административная ответственность может наступать при долгах:

по взносам во внебюджетные фонды;
по оплате налоговых сборов и пошлин.

Также представленная ответственность применяется за другие нарушения:

при ведении кассовых транзакций;
по части трудовых взаимоотношений;
при нарушениях сроков постановки на учет;
в части пожарной безопасности;
продажа некачественных товаров;
недобросовестная конкуренция.

К административной ответственности предприниматели привлекаются в течение 2-месячного срока. Но если нарушения касаются правил ведения бухгалтерского учета, то срок увеличивается до 2 лет.

Ответственность выражается в наложении штрафных санкций, приостановке деятельности, дисквалификации.

Узнать, смогут ли вас привлечь к административной ответственности

Уголовная ответственность в предпринимательстве

Ответственность по УК РФ будет применяться по следующим нарушениям:

ИП является злостным неплательщиком налогов;
Найдены факты мошенничества и намеренного обмана клиентов;
Торговля ведется на незаконных основаниях;
Насильственные действия в отношении иностранцев-сотрудников;
Экспорт проводится на незаконных основаниях;
Зарплата не выплачивается преднамеренно;
Нарушаются правила ОТ;
Присутствуют факты отмывания денег.

Ответственность за представленные нарушения может быть выражена в штрафных санкциях, принудительных работах, ограничении или лишении свободы, аресте.

Как происходит обращение взыскания на имущество и доходы должника?

При наличии неоплаченных долгов в суд за принудительным взысканием могут обратиться:

представители банков;
представители бюджетных и внебюджетных фондов;
бывшие работники;
представители компаний-контрагентов;
другие заинтересованные лица.

Суд выносит решение о взыскании, дело передается судебным приставам. В ФССП предпринимателю дается отсрочка, чтобы он добровольно рассчитался по долгам. Если оплата отсутствует, далее проводится взыскание:

Принудительное снятие денежных средств со счетов.
Перечисление части дохода на пользу кредиторов.
Арест и изъятие имущества, которое не перечислено в ст. 446 ГПК РФ.
Ограничение на выезд за границу.

Что делать, как уменьшить последствия ответственности ИП перед кредиторами? Если денег на расчеты нет, то у должника есть 2 варианта:

В судебном порядке добиться законной отсрочки по выплате. Она предоставляется на основании документальных подтверждений. В частности, наличие других лиц у ИП на иждивении, необходимость рассчитываться по другим долгам и другие обстоятельства.
Обратиться за банкротством физического лица в Арбитражный суд. Процедура позволит списать долги, за исключением субсидиарной ответственности, алиментов, долгов перед бывшими сотрудниками.

Заметим, что при банкротстве супруга ИП имущество партнера тоже может быть задействовано в процедуре, согласно положениям ст. 45 СК РФ. Но личную собственность супруги, которая не была нажита в браке, за долги мужа ИП не заберут — в зоне риска находится только совместно нажитая собственность.

СК РФ Статья 45. Обращение взыскания на имущество супругов

По обязательствам одного из супругов взыскание может быть обращено лишь на имущество этого супруга. При недостаточности этого имущества кредитор вправе требовать выдела доли супруга-должника, которая причиталась бы супругу-должнику при разделе общего имущества супругов, для обращения на нее взыскания.

“Семейный кодекс Российской Федерации” от 29.12.1995 N 223-ФЗ (ред. от 04.02.2021, с изм. от 02.03.2021)

Источник: xn——-43dcgj1abnimbbbuehw0aercf5c2ahub9dxbybza.xn--p1ai

Инструкция по закрытию ИП с долгами – могут ли их простить

К сожалению, не у всех ИП есть возможность закрыть все долги перед ликвидацией бизнеса. Значит ли это, что прекратить предпринимательскую деятельность не удастся? В нашей статье мы подробно рассказываем о том, можно ли закрыть ИП с долгами, где и как узнать размер своего долга и чем будет отличаться отчетность “должника”.

В каких случаях можно закрыть ИП
Какие долги могут быть у индивидуального предпринимателя
Как закрыть ИП с долгами
Ликвидация ИП в рамках банкротства
Нужно ли сниматься с учета в ПФР и ФОМС

Отчетность после закрытия – особенности при наличии долгов
Отказ ИП с долгами в снятии с учета – причины и что делать
В какие сроки необходимо оплатить долги ИП
Могут ли простить долги

В каких случаях можно закрыть ИП

Не будем томить, закрыть ИП можно с любыми долгами. А теперь подробно расскажем, как это работает.

Итак, ИП – это особый статус гражданина, а не вид организации со своим имуществом и пр. Вот почему все долги ИП = долги физического лица, который взял на себя статус ИП. И по этой же причине открыть 2 ИП на одно имя нельзя. То есть, даже если вы закроете ИП в тот момент, когда на бизнес будут повешены долги, это не значит, что они просто-напросто спишутся.

Все долги также останутся при вас. Подробнее об этом вы можете прочитать в ст. 24 ГК РФ. Из плюсов: у вас появится больше “свободы” в выборе, когда эти долги платить.

Какие долги могут быть у индивидуального предпринимателя

За время предпринимательской деятельности у ИП могут скопиться следующие долги:

Задолженность перед контрагентами. ИП не обязан уведомлять контрагента о закрытии, даже если у него имеются задолженности перед кредиторами (только в том случае, если такой пункт прописан в договоре). Контрагент может узнать о планах ИП до того, как будет внесена запись в ЕГРИП. В таком случае он направляет ИП претензию, после чего подает в суд на взыскание. До ликвидации такие дела рассматриваются в арбитражном суде, после ликвидации – в суде общей юрисдикции.
Задолженность перед сотрудниками. Своим работникам ИП обязан платить заработную плату дважды в месяц. Также за сотрудников предприниматель перечисляет страховые взносы.
Долг по страховым взносам за себя. Страховые взносы за ИП довольно дорогие (на 2023 год фиксированные страховые взносы за ИП равняются 45842 руб.), поэтому по ним нередко могут накапливаться долги. Мы рекомендуем не затягивать с такими долгами, так как ФНС также могут взыскать эти средства в суде.

Несмотря на то, что закрыть ИП можно и с долгами, мы рекомендуем оплачивать налоги и страховые взносы вовремя, чтобы затем не накопить критическую сумму.

Как узнать, какие долги у ИП

Узнать наличие долгов и их размер можно несколькими способами:

Через официальный сайт ФНС. А если быть точнее, через личный кабинет налогоплательщика. Один из самых популярных и простых способов.
Через сервис “Госуслуги”. Важное условие – надо иметь личный кабинет на данном сайте. Затем нужно найти раздел “Налоговая задолженность” – “Налоги и финансы”. Сервис может попросить вас предоставить ИНН, если вы не сделали это ранее, и после этого покажет ваши долги.
Лично через МФЦ или налоговую. Там вы сможете получить платежные документы, с которыми сможете быстро и удобно оплатить задолженность в банке или через мобильные приложения кредитных учреждений.

Если у вас есть дополнительные вопросы, касающиеся имущественных налогов, вы можете задать их по бесплатному номеру Единого контакт-центра ФНС России: 8-800-222-22-22.

Как закрыть ИП с долгами

Процедура закрытия ИП с долгами не будет кардинально отличаться от закрытия ИП без долгов. Вы должны пройти все те же шаги: уволить сотрудников, сдать отчетность и форму Р26001, после чего вам поступит ответ от налоговой о том, что ИП ликвидировано (или не ликвидировано, если в документах были найдены ошибки или вы не оплатили госпошлину). Ниже расскажем подробно, как закрыть ИП.

Что потребуется

В случае, если у вас не было сотрудников, то потребуется стандартный набор документов:

Заполненнаяформа Р26001. Скачать образец можно на официальном сайте налоговой. Заполнению подлежит только титульный лист. Укажите данные ИП, внимательно проверьте их и распечатайте бланк, если планируете подавать его физическую копию. Важно! После того как вы распечатали бланк, ни в коем случае не ставьте подпись. Это нужно делать при работнике налоговой/МФЦ. Если вы распишитесь заранее, ваш бланк не примут.
Квитанция об оплате госпошлины. Если вы сдаете печатный вариант или электронную версию без ЭЦП, то оплата госпошлины – обязательное условие. На 2023 год размер госпошлины при подаче формы Р26001 составляет 160 руб.

Пошаговый план

Пошаговый план закрытия ИП с долгами выглядит следующим образом:

Увольте сотрудников, если ранее вы нанимали кого-то.
Скачайте и заполните форму Р26001. При заполнении учитывайте требования: 18 высота шрифта Courier New, черный цвет, все буквы прописные, одна буква/пробел – одна клетка. Вторая страница бланка не заполняется, в распечатанном документе подпись ставится только в присутствии сотрудника налоговой/МФЦ/нотариуса.
Оплатите госпошлину, если вы сдаете печатный вариант или электронную версию без ЭЦП. Физическую копию можно сдать прямо в налоговую (срок рассмотрения – 5 дней) или в МФЦ (срок рассмотрения – 11 дней), в электронном варианте вы можете заполнить форму в личном кабинете на сайте ФНС. Срок рассмотрения онлайн-формы через сайт ФНС такой же – 5 дней. Квитанцию об оплате необходимо сохранить и приложить к форме.

Также необходимо выплатить налоги в бюджет. Порядок их оплаты определяется системой налогообложения:

Система налогообложения

Порядок оплаты

Не позднее 25 числа следующего после закрытия месяца.

НДФЛ оплачивается в течение 15 дней после снятия с учёта, НДС уплачивается не позднее 25 числа, следующего за кварталом закрытия.

Определяется условиями патента.

Если у вас есть веские причины, которые не дают вам вовремя погасить долги перед государством, вы можете обратиться к ИФНС за отсрочкой или рассрочкой платежей.

Ликвидация ИП в рамках банкротства

Единственным вариантом, при котором удастся списать долги, накопившиеся вследствие неудачного бизнеса – это банкротство. Индивидуальный предприниматель может начать процедуру банкротства как самостоятельно, так и принудительно, если процедура будет инициирована ФНС или кредиторами.

Однако для этого индивидуальному предпринимателю важно подходить по следующим критериям:

Чтобы ИП мог самостоятельно инициировать процедуру банкротства, его долг должен превышать 350 тыс. руб.
Кредиторы могут начать процедуру банкротства индивидуального предпринимателя в том случае, если он задолжал им более 500 тыс. руб.

Однако банкротство – это очень спорная процедура со своими плюсами и минусами. Особенно неоднозначна она для ИП, так как по сути это не организация, а статус физического лица, и гражданин здесь рискует своим имуществом. Кроме того, если вас все-таки признают банкротом, вы не сможете заниматься предпринимательской деятельностью в течение 5 лет, и это не единственное ограничение, которое вас ожидает.

Нужно ли сниматься с учета в ПФР и ФОМС

Вы сможете сняться с учета в ПФР и при наличии долгов. Уже после ликвидации статуса ИП вы узнаете точную сумму задолженностей перед Пенсионным Фондом. Вы должны оплатить эту задолженность в течение 15 дней после исключения из государственного реестра.

Отчетность после закрытия – особенности при наличии долгов

Закрытие ИП с долгами происходит также, как и ИП без долгов. Никаких отличий не будет. В налоговую вы также будете должны предоставить следующую отчетную документацию:

Заявление о прекращении деятельности и ликвидационную декларацию за последний год. Декларация по УСН подается до 25 числа месяца, когда в ЕГРИП вносится запись о ликвидации. Декларация по ОСНО по НДФЛ в течение 5 дней с момента прекращения деятельности, по НДС – до 25 числа следующего месяца.
6-НДФЛ или 2-НДФЛ.
Рассчитанные страховые взносы по сотрудникам.

4-ФСС в Фонд соцстрахования. В расчет берутся данные с начала года до даты подачи заявления.
Отчетность по персонифицированному учету в Пенсионный фонд.

Если у вас нет сотрудников, то вы можете обойтись подачей формы Р26001. Вы можете сделать это одним вечером, особенно если у вас есть ЭЦП. В таком случае вам даже не понадобится платить госпошлину.

Отказ ИП с долгами в снятии с учета – причины и что делать

Налоговая не проверяет наличие долгов ИП при его закрытии. Убедитесь, что у вас нет ошибок в следующих моментах:

Заявление о закрытии ИП. Перед подачей заявления несколько раз проверьте его, сверьте данные с остальной документацией.
Оплата госпошлины. Это важное условие при подаче печатных образцов формы. Если вы оплатили госпошлину, но забыли приложить квитанцию, она все равно будет считаться не оплаченной.

Чаще всего именно в этих моментах у ИП встречаются ошибки и, как следствие, отказ со стороны ФНС в ликвидации бизнеса. Вам необходимо найти ошибку, устранить ее и подать документы еще раз.

В какие сроки необходимо оплатить долги ИП

Конечно, чем раньше вы заплатите долги, тем лучше. Так вы избежите высоких процентов, пени и штрафов. Однако, это не обязательное условия для закрытия ИП. Вы можете сначала лишить себя статуса индивидуального предпринимателя, и лишь потом закрыть долги.

Читайте также: Срок оплаты ИП по 44 ФЗ

Могут ли простить долги

Долги могут простить контрагенты в соответствии со ст. 415 ГК РФ. Однако важно, чтобы это не нарушало права других лиц в отношении имущества кредитора. Долг считается прощенным с момента, когда должник получил уведомление от кредитора о прощении долга.

FAQ

Можно ли ликвидировать ИП с долгами?

Да, при подаче заявления на ликвидацию в ФНС не обращают внимания на долги ИП. Главное, чтобы была оплачена госпошлина и сам документ был оформлен безошибочно.

Можно ли узнать долги заранее самостоятельно?

Да, сделать это можно несколькими способами: через личный кабинет на сайте ФНС, через “Госуслуги” (для авторизованных пользователей) или в налоговой лично.

Могут ли ИП простить долги?

Да, в некоторых случаях контрагенты действительно могут простить ИП долги, если это не будет нарушать права третьих лиц. Для этого они должны направить специальное письмо.

Вывод

Долги не препятствуют ликвидации статуса индивидуального предпринимателя.
Если у ИП были долги во время ведения бизнеса, то после его ликвидации они не спишутся автоматически. Долги перейдут на счет физического лица, который ранее носил статус ИП.
Если у индивидуального предпринимателя (нынешнего или бывшего) есть веские причины, из-за которых уплата налогов и взносов задерживается, ФНС могут отсрочить их оплату или предложить «рассрочку».

Источник: www.sravni.ru

Как открыть закрытое ИП

Екатерина Григорьева

Насколько быстро получится открыть закрытое ИП зависит от причины, по которой деятельность была приостановлена. Если вы отказались от предпринимательства сами, то в любой момент сможете заново запустить бизнес. При принудительном закрытии нужно будет выдержать определенный срок и только потом регистрироваться.

Что говорит закон

Правила регистрации юридических лиц и ИП устанавливает Федеральный закон № 129-ФЗ от 08.08.2001. В ст. 22.1 перечислены случаи, когда открыть ИП нельзя:

Вы являетесь действующим ИП. Одно физическое лицо может открыть только одно ИП. Кроме того, если вы просто перестали работать, платить налоги и взносы, это не значит, что бизнеса больше нет. ИП необходимо сначала закрыть по всем правилам. Только после этого вы вправе опять зарегистрироваться. Чтобы закрыть предыдущее дело без нарушений, воспользуйтесь нашей пошаговой инструкцией.
Деятельность была принудительно прекращена по решению суда и с момента вынесения решения не прошел 1 год.
Суд лишил вас права заниматься предпринимательством на определенный срок и этот срок еще не истек.
Вы были исключены из единого реестра предпринимателей. Тогда придется подождать 3 года — раньше вернуться к коммерческой деятельности нельзя.
При наличии судимости по тяжким статьям запрещено вести дела в сфере образования, развития несовершеннолетних, организации отдыха и оздоровления, социальной защиты и кинопроизводства. То есть закрыть магазин запчастей, а потом открыть клуб единоборств или частный детский сад не получится. А вот открыть другой магазин или оптовую базу можно.

Курс молодого ИП

11 видеоуроков для уверенного старта бизнеса

Начать учиться

Федеральный закон № 127-ФЗ от 26.10.2002 также накладывает запрет на предпринимателей-банкротов. Чтобы восстановить статус ИП, с момента завершения процедуры реализации имущества банкрота или прекращения производства по делу должно пройти 5 лет.

Если для вас действует какое-либо из перечисленных ограничений, то подавать документы на открытие ИП смысла нет — вам точно откажут в регистрации. Ведомства обмениваются информацией, поэтому налоговая все равно узнает про судебный запрет или банкротство, даже если вы захотите это скрыть.

Ограничений нет — как открыть ИП

После закрытия ИП подать документы на регистрацию можно хоть на следующий день — в законах нет ограничений на этот счет. Но открываться и закрываться бесконечное количество раз вам скорее всего будет невыгодно, так как каждый раз придется проходить процедуру регистрации с нуля. А значит вам нужно будет:

заполнить заявление по форме Р21001;
подобрать соответствующие выбранным видам деятельности коды ОКВЭД и вписать их в заявление;
подготовить копию паспорта;
внести госпошлину — если передаете документы в бумажном виде;
приобрести электронную подпись — если решили регистрироваться электронно;
в течение месяца подать заявление на применение спецрежима в случае, когда общая система налогообложения — не ваш вариант.

30 дней Эльбы в подарок

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно

Попробовать бесплатно

Документы подаются в налоговую лично, через МФЦ, по почте, либо полностью электронно — через Госуслуги или сайт ФНС. Результат придет на электронную почту в течение 3 дней.

Восстановить данные предыдущего ИП нельзя. Если вы открываетесь снова, то делаете это на общих основаниях — никаких послаблений для опытных предпринимателей не предусмотрено.

Если есть долги по старому ИП

Задолженность по налогам и взносам не помешает открыть новое ИП. Но долги не аннулируются после закрытия дела, поэтому платить всё равно придётся. Если предприниматель не сделает это добровольно, то средства все равно взыщут. Судебные приставы могут списать нужную сумму с доходов, полученных в действующем бизнесе, а также арестовать расчетный счет.

Регистрируйте ИП бесплатно в сервисе Контура и получите год Эльбы в подарок

Статья актуальна на 22.02.2023

Продолжайте читать

Как правильно выбрать вид деятельности по ОКВЭД

Как отправить заявку на электронную подпись ФНС в Эльбе

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе