Можно ли открыть ИП с временным убежищем

Законодательство России разрешает иностранным гражданам ведение предпринимательской деятельности на территории страны. Причем без особого отличия по условиям бизнеса от россиян. Рассмотрим подробнее, как можно открыть ИП физическому лицу, имеющему зарубежное гражданство, в 2023 году, а также особенности регистрационной процедуры и налогообложения иностранцев.

Требования к иностранцу
Порядок открытия ИП зарубежным гражданином
Ошибки и возможные сложности
Регистрация ООО с иностранцем-учредителем
Особенности налогообложения иностранцев в статусе ИП

Требования к иностранцу

Первым делом следует дать базовое определение. Иностранный гражданин – это физическое лицо, которое не имеет гражданство России, но обладает документально подтвержденным гражданством другой страны.

Ведение бизнеса в статусе ИП на территории РФ предусматривает выполнение иностранцем нескольких обязательных требований. К их числу относятся:

• въезд в Россию на легальном основании (в некоторых случаях – в виде оформления визы);
• проживание в стране по соответствующим документам, включая или ВНЖ (аббревиатура означает вид на жительство), или РВП (расшифровка — разрешение на временное пребывание);
• регистрация по месту жительства – временная или постоянная.

Важным дополнением к перечисленным требованиям становится запрет для иностранных граждан осуществлять некоторые виды деятельности. Причем не существует единого перечня или законодательного акта, где они перечислены. Данное ограничение устанавливается Федеральными законами, регламентирующими конкретные направления бизнеса. Например, иностранец не может быть патентным поверенным, осуществлять промысловый лов рыбы или вести охранную деятельность.

Может ли иностранец, получивший временное убежище в России, открыть ИП

Порядок открытия ИП зарубежным гражданином

В остальном процедура регистрации ИП иностранным гражданином мало отличается от предусмотренной для россиян. Ключевым мероприятием по открытию бизнеса выступает формирование и предоставление в налоговый орган комплекта регистрационных документов.

Что потребуется – необходимые документы

Перечень документации для регистрации ИП зарубежным гражданином включает:

1. Заявление об открытии ИП (составляется по форме Р21001 – доступная для скачивания с официального сайта ФНС по ссылке).
2. Документ, который удостоверяет личность заявителя (в виде копии).
3. Документ, который подтверждает место и время рождения иностранца (в виде копии) – предоставляется по необходимости (при отсутствии информации в предыдущем документе).
4. Документ, который подтверждает легальное пребывание на территории РФ (в виде копии) – ПВП или ВНЖ.
5. Документ, который подтверждает регистрацию в России – временную или постоянную (в виде копии).
6. При подаче регистрационных документов в бумажном формате – квитанция, которая подтверждает уплату госпошлины (ее величина составляет в 2023 году 800 рублей).

Документы, оформленные на иностранном языке, в обязательном порядке переводятся на русский. К ним предъявляется дополнительное требование в виде нотариального удостоверения правильности перевода.

КАК МИГРАНТУ, ИНОСТРАННОМУ ГРАЖДАНИНУ ОТКРЫТЬ ИП, ООО, САМОЗАНЯТОСТЬ ?! Миграционный юрист.

Пошагово

Регистрация ИП зарубежным гражданином осуществляется в следующем порядке:

1. Получение разрешения на въезд и пребывание на территории России.
2. Оформление регистрации по месту жительства (постоянной или временной).
3. Заполнение формы Р21001 и формирование комплекта сопроводительной регистрационной документации.
4. Подача собранной документации в налоговый орган (определяется в зависимости от региона регистрации иностранца).
5. Получение документа о регистрации ИП.

На принятие решения о регистрации или отказе в регистрации ИП отводится 3 рабочих дня. В первом случае заявитель получает на email, указанный в Р21001, лист соответствующей записи в ЕГРИП в электронном формате. Во втором – отказ с указанием причины отрицательного решения. После устранения оснований для отказа иностранец получает возможность повторной подачи документов на регистрацию (если это происходит до истечения 3 месяцев с момента первого предоставления документации, можно избежать необходимости платить второй раз госпошлину). При отсутствии у заявителя ИНН срок процедуры увеличивается до 5 рабочих дней.

При желании получить выписку из ЕГРИП в бумажном формате достаточно проставить соответствующую галочку в заявлении на регистрацию ИП. В этом случае документ выдается в налоговом органе по истечении указанного выше срока.

Как подать регистрационные документы?

Действующие сегодня правила предоставляют широкий выбор различных вариантов предоставления в налоговый орган пакета документации для регистрации ИП иностранцем. Среди них:

1. Посредством специализированного сервиса на сайте ФНС.
2. С помощью портала Госуслуги.
3. Посредством нотариуса.
4. Лично или через представителя — в МФЦ.
5. Почтой России или курьером – заказным письмом с описью вложений (второй вариант доступен только в Москве, первый – по всей России).

Если документы подает представитель иностранца, требуется оформить и нотариально заверить его доверенность, а также подпись будущего ИП. Первые три способа предусматривают подачу документации в электронном формате, что избавляет от необходимости платить госпошлину (в третьем случае потребуется оплата нотариальных услуг). Также не нужно оплачивать 800 рублей при предоставлении документов через МФЦ. Два первых варианта подачи документации предполагают наличие ЭЦП у заявителя (в третьем используется цифровая подпись нотариуса), которую нужно изготовить установленным образом.

Ошибки и возможные сложности

Описанная выше процедура регистрации ИП достаточно проста. Поэтому при серьезном отношении к делу вероятность отказа невелика. Основными причинами отрицательного решения по открытию бизнеса в отношении иностранцев выступают такие:

• некомплектность предоставленной документации;
• ошибки при заполнении Р21001 (например, отсутствие подписи, несоответствие размера или вида шрифта, недопустимые сокращения и т.д.);
• близость истечения срока действия РВП или ВНЖ (вести бизнес без одного из этих документов не разрешается);
• наличие ранее зарегистрированного ИП на территории РФ;
• осуществление процедуры банкротства (в течение года до подачи заявления на открытие ИП);
• неправильное определение налогового органа для предоставления документации (не по месту регистрации зарубежного гражданина).

Исправление указанных ошибок позволяет подать документы повторно. Важно успеть сделать это до истечения 3 месяцев с момента предоставления документации в первый раз. Это позволит избежать повторной уплаты государственной пошлины.

Регистрация ООО с иностранцем-учредителем

Зарубежные граждане имеют право вести бизнес на территории РФ в статусе как ИП, так и ООО. Во втором случае допускается два формата юридического лица:

1. Если иностранец или зарубежная компания выступают единственным учредителем, такое ООО классифицируется как юрлицо с зарубежными инвестициями.
2. Если среди владельцев присутствуют россияне или отечественные компании, происходит регистрация ООО с долевым участием или в виде СП (совместного предприятия).

Каких-либо существенных различий между регистрацией ООО иностранцем или россиянином не предусмотрено. Единственной особенностью процедуры становится необходимость предоставить копию документа, удостоверяющего личность зарубежного гражданина, с переводом на русский язык, заверенным нотариально. Если в нем отсутствует информация о времени и месте рождения заявителя, потребуется еще и свидетельство о рождении. Его также необходимо перевести на русский с последующим нотариальным заверением.

В остальном порядок открытия ООО одинаков как для россиян, так и иностранцев. Он предусматривает проверку на возможность выступать собственником бизнеса в статусе юрлица, формирование комплекта документов с дальнейшим предоставлением в налоговый орган.

Особенности налогообложения иностранцев в статусе ИП

Регистрация ИП открывает перед зарубежным гражданином возможность выбрать любой из существующих в России налоговых режимов. Самыми популярными из них заслуженно считаются три:

1. УСН или упрощенка. Предусматривает ограничение по трем критериям: численность наемного штата сотрудников — в пределах 130 человек, доход – не более 200 млн. руб. в год и стоимость активов (остаточная по бухгалтерскому балансу) – до 150 млн. руб. (включительно). Возможны два варианта УСН: 15% от разницы между доходами и расходами или 6% от доходов. Указанная сумма платится в бюджет и заменяет все основные налоги.
2. ПСН или патент. Оптимальный вариант налогообложения для малого бизнеса: с численностью персонала — в пределах 15 человек, с доходом – до 60 млн. руб. (включительно) и определенным видом деятельности. Выплата в бюджет – стоимость патента – определяется исходя из какого-то количественного параметра бизнеса, например, площади торгового зала. Она заменяет все остальные налоги.
3. ОСНО или основной налоговый режим. Предусматривает выплату всех предусмотренных законодательством налогов на общих основаниях. Позволяет избежать ограничений по любым параметрам бизнеса.

Все перечисленные налоговые режимы (как и дополнительные – ЕСХН, АУСН и НПД) одинаково действуют в отношении иностранцев и россиян. Единственным существенным различием в налогообложении первых и вторых становятся разная ставка НДФЛ. Ее величина зависит от статуса зарубежного гражданина.

Если он является нерезидентом РФ (то есть проживает на территории страны менее 183 дней в году), ставка НДФЛ составляет 30%. Для резидентов РФ она равняется, как и для россиян, 13%. Отсюда следует достаточно простой и очевидный вывод. Иностранцу быть ИП в России в статусе нерезидента заметно менее выгодно из-за более высоких выплат в бюджет по НДФЛ.

FAQ

Может ли иностранец открыть ИП в России?

Да, такая возможность предусмотрена действующим отечественным законодательством.

В чем отличие процедуры регистрации ИП для иностранца и россиянина?

К зарубежному гражданину предъявляется несколько дополнительных требований в виде документального подтверждения легальности пребывания в стране и регистрации (временной или постоянной). Важным дополнением становится необходимость перевода предоставляемой в налоговый орган документации на русский язык с дальнейшим нотариальным удостоверением его правильности. Еще одним отличием становится запрет на ведение ряда бизнесов: патентного поверенного, охранного, рыболовецкого и т.д.

Может ли белорус зарегистрировать ИП в РФ?

Граждане Беларуси имеют законную возможность регистрации ИП в России в качестве иностранцев. В отношении их действуют правила, аналогичным другим зарубежным гражданам. Но в отличие от них, белорусам получить необходимые для регистрационной процедуры документы намного проще и быстрее из-за действующего между странами Соглашения о равенстве прав граждан РФ и Республики Беларусь.

Вывод

1. Российское законодательство допускает возможность регистрации ИП иностранными гражданами.
2. Регистрационная процедура, действующая в отношении иностранцев, не сильно отличается от предусмотренной для россиян.
3. Дополнительные требования к зарубежным гражданам при открытии ИП состоят в следующем: документальное подтверждение легальности пребывания в РФ и запрет на определенные виды деятельности.
4. Важной особенностью налогообложения ИП-иностранцев выступает различие в ставке НДФЛ для резидентов и нерезидентов РФ. Первый платят обычные 13%, вторые – 30%.

Источник: www.sravni.ru

Наемный Работник Имеет Свидетельство О Предоставлении Временного Убежища В Рф Какие Налоги Платить Ип В 2021г

Некоторые виды деятельности изменили. Например, сдавать в аренду можно будет не только собственные, но и арендованные помещения и участки. А деятельность по ремонту жилья расширили до реконструкции и ремонта жилых и нежилых зданий и спортивных сооружений.

Общая система налогообложения (ОСНО, ОСН, традиционная, основная) – налоговый режим, который назначается автоматически всем ИП и организациям после их создания (за исключением случаев когда вместе с документами на регистрацию было подано заявление о переходе на один из специальных режимов). Как правило, общий режим используют те предприниматели и организации, которые по каким-либо причинам не могут находиться на других системах налогообложения (например, из-за большой численности сотрудников или превышающего доступные пределы размера дохода).

Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли. Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

Все налоги и платежи ИП можно разделить на четыре группы: фиксированные страховые взносы «за себя»; налоги и страховые взносы с зарплаты работников; налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения; дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).

• Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.

Иностранные граждане, получившие патент, самостоятельно вносят фиксированные ежемесячные платежи. Размер каждого платежа составляет 1 200 руб., но он корректируется на коэффициент-дефлятор и региональный коэффициент (п. 3 ст. 227.1 НК РФ). Коэффициент-дефлятор на 2017 год установлен равным 1,623.

Кроме того, при отсутствии отметок пограничного контроля работодатель для определения срока пребывания иностранного гражданина на территории РФ может использовать количество рабочих дней, указанное в журнале учета рабочего времени, который ведется в отношении этого гражданина с момента заключения с ним трудового договора (соглашения, контракта и т. д.) в соответствии с нормами трудового законодательства.

То есть начиная с месяца, в котором число дней пребывания работника в Российской Федерации в текущем налоговом периоде превысило 183 дня, суммы налога, удержанные налоговым агентом с его доходов до получения им статуса налогового резидента по ставке 30%, подлежат зачету при определении налоговой базы нарастающим итогом по суммам доходов работника, включая доходы, с которых налог удерживался по ставке 30% (письма Минфина России от 15.02.2016 № 03‑04‑06/7958 и от 15.04.2014 № 03‑04‑06/17166).

Если суммы НДФЛ, удержанные с доходов сотрудника по ставке 30%, по итогам налогового периода были зачтены не полностью и после проведения указанного зачета осталась сумма НДФЛ, подлежащая возврату, ее возврат налогоплательщику осуществляется налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), в порядке, предусмотренном п. 1.1 ст. 231 НК РФ.

• нахождения организации,
• нахождения подразделений компании, если они производят выплаты сотрудникам;
• жительства физического лица, если он производит выплаты другим физическим лицам (это характерно, например, для индивидуальных предпринимателей, заключивших трудовые договоры с другими физическими лицами).

• Страховщик – это сам фонд, который аккумулирует взносы и впоследствии выплачивает страховое возмещение.
• Страхователи – работодатели, которые перечисляют взносы за своих сотрудников.
• Застрахованные – это сотрудники предприятий, которым и производится выплата возмещений.

• мощность двигателя в лошадиных силах (автомобили, мотоциклы и другой транспорт, на котором установлен двигатель);
• статическая тяга реактивного двигателя в килограммах силы (для воздушного транспорта);
• валовая вместимость в регистровых тоннах (для водного транспорта).

• при приеме на работу или увольнении — следующий рабочий день после издания приказа;
• при переводе или подаче заявления о выборе способа ведения трудовой книжки, либо о предоставлении сведений о трудовой деятельности — 15 число следующего месяца.

• Что изменилось для ИП с 2021 года в отчетности по сотрудникам
• Уменьшение патента на взносы и перепись малого бизнеса
• Типичные ошибки в отчетах по сотрудникам: на что обратить внимание
• Новые реквизиты для уплаты налогов в 2021 году

Один раз в год ИП заполняют отчет СЗВ-СТАЖ, дополненный описью ОДВ-1 (формы утверждены Постановлением Правления ПФ РФ № 507п от 06.12.2018). Как и в случае с СЗВ-М не забывайте включать в СЗВ-стаж физических лиц, работающих по ГПД (п. 1.5 Порядка, утв. данным Постановлением). Форму СЗФ-СТАЖ сравнивают с СЗВ-М , поэтому проследите, чтобы данные (периоды отражения работников) в этих отчетах совпадали.

С 2021 года ИП будут сдавать статистическую отчетность только в электронной форме (Федеральный закон № 500-ФЗ от 30.12.2020). Исключение сделано для ИП, которые являются субъектами малого предпринимательства, они начнут сдавать статистическую отчетность в электронном виде только с 2022 года.

7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;

6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;

• не платят фиксированные страховые взносы «за себя»;
• не применяют онлайн-кассу;
• не сдают отчетность;
• самостоятельно регистрируются в качестве плательщиков НПД без посещения ИФНС;
• платят налог с доходов, рассчитанный кассовым методом: 6% с поступлений от юрлиц, 4% — от физлиц;
• Заказчик услуг самозанятого не платит за него страховые взносы и не удерживает НДФЛ в качестве налогового агента.

2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

3) лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;

Налог на профессиональный доход (НПД, самозанятые) — это специальный налоговый режим для физических лиц, при котором для ведения предпринимательской деятельности не требуется регистрация в качестве ИП.
При этом, индивидуальные предприниматели также вправе перейти на этот режим.

Индивидуальный предприниматель-нерезидент

Еще на стадии создания предпринимательства гражданину нужно задуматься о том, на какой системе налогообложения вести деятельность. Ведь от правильного выбора режима будет зависеть совокупный размер налоговых платежей, учет доходов и расходов, а значит, итоговый финансовый результат. Если по стат. 203 НК иностранный гражданин считается нерезидентом, он обязан начислять и платить налоги по ставкам нерезидентов. Эта же норма относится к тем гражданам, которые вначале были резидентами, а затем (при нарушении срока пребывания) поменяли статус.

• Для ОСНО – НДФЛ, НДС.
• Для упрощенки – УСН.
• Для вмененки – ЕНВД.
• Для ПСН – фиксированная сумма от предполагаемого дохода.
• При наличии наемного персонала – также понадобится платить налоги с дохода работников в части ОМС, ОПС и ОСС.

Если индивидуальный предприниматель нерезидент, может ли он вести деятельность в РФ? Какие налоги при этом необходимо уплачивать и в каком объеме? Что нужно для успешной регистрации предпринимательства? Разберемся в понятиях и выясним, как открыть ИП иностранному гражданину.

В п. 2 стат. 203 НК дается определение статуса резидента России – это те граждане, которые пребывают на территории нашей страны минимум 183 дня (календарных) за 12 месяцев подряд. При этом пребывание не должно быть периодическим, от случая к случаю, а только постоянным. Соответственно нерезиденты – это физлица, находящиеся в России меньше 183 дн.

Как оформить ИП иностранному гражданину в России? Правовое положение иностранцев в РФ регламентируется Законом № 115-ФЗ от 25.07.02 г. Согласно стат. 2 этого нормативного акта для открытия предпринимательства физлицу необходимо иметь разрешение на работу, подтверждающее права иностранца, прибывшего в нашу страну в целях ведения рабочей деятельности.

Какие налоги платят ИП

1. НДФЛ, на каждого сотрудника. Он вычитывается из заработной платы, которую начислили по итогам месяца, и составляет 13% для россиян или 30% для иностранных сотрудников.
2. Страховые взносы на каждого работника состоят из пенсионных выплат – 22%, социальных – 2,9% и медицинских – 5,1%.

ОСН – это единственный способ для предпринимателя получить имущественные, стандартные, социальные и профессиональные вычеты. Последний вычет связан напрямую с выбранной деятельностью ИП, которая подтверждена документально. Если доказательств нет, ИП вправе применить норматив 20% для профессионального вычета.

• НДФЛ за себя с доходов от бизнеса – 13%;
• НДФЛ за работников – 13% или 30%;
• налог на добавленную стоимость – 20%, в отдельных случаях 10% или 0%;
• страховые платежи за себя и работников;
• налог на имущество – 2,2%;
• транспортный, водный, земельный налог, акцизы, налог на добычу полезных ископаемых, если для них есть основания.

Вариант УСН «доходы минус расходы» индивидуальные предприниматели выбирают, если предполагают, что расходы будут превышать половину доходов. Если затраты окажутся меньше, выгоднее первый. В отдельных регионах ставки могут быть ниже, чем установленный минимум. Точный размер можно выяснить в местной налоговой службе или на сайте ФНС.

На патентной системе налогообложения индивидуальный предприниматель регулярно обновляет разрешение на предпринимательскую деятельность. Некоторые патенты требуют ежемесячного обновления, другие ИП берут их на срок от 6 месяцев до года. Причем предприниматель может брать сразу несколько патентов, которые будут действовать в разных регионах РФ.