Можно ли получить налоговый вычет за обучение у ИП без лицензии

Генеральный директор ООО «Эксперты бизнес-планирования» Николай Журавлев объяснил, что налоговый вычет – это механизм, позволяющий уменьшить сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за счет учета определенных расходов. В контексте образования налоговый вычет позволяет вернуть часть средств, потраченных на обучение.

Как рассказал Журавлев, в России существуют два основных типа налоговых вычетов: социальный и имущественный. Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщикам, которые несут определенные социальные расходы, включая расходы на обучение. Это может быть обучение самого налогоплательщика или его близких родственников.

«Налоговый вычет за обучение не является способом заработка или получения дохода. Это механизм, который позволяет вам экономить на налогах, компенсируя часть затрат на обучение», – подчеркнул собеседник Bankiros.ru.

Кредит Наличными
Газпромбанк, Лиц. № 354

Налоговый вычет за обучение | Пошаговая инструкция 2023

Получить кредит

Налоговый вычет за обучение ребенка и других родственников

Налоговый консультант для физических лиц Зоя Петрина рассказала, что налоговый вычет можно оформить, если было оплачено обучение:

• за себя;
• за ребенка до 24 лет, который учится очно;
• за брата или сестру до достижения ими возраста 24 лет, обучающихся очно.

Журавлев добавил, что можно получить вычет, если обучение было оплачено за подопечного (до 18 лет) или бывшего подопечного (до 24 лет).

За какое образование можно получить налоговый вычет за обучение в 2023 году?

Как объяснил Журавлев, вычет предоставляется за обучение в ВУЗе, университете, колледже, учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.), детей в детских садах, школах, музыкальных школах, спортивных и т.п.

Петрина также сообщила, что у организации должна быть лицензия на образовательную деятельность. У индивидуального предпринимателя, если он работает с привлечением наемных сотрудников, наличие лицензии обязательно. Если сотрудников нет, достаточно записи в ЕГРИП, где должно написано, что основной вид деятельности ИП оказание образовательных услуг.

Кредит на любые цели
СберБанк, Лиц. № 1481

Получить кредит

«Если этот критерий выполнен, то получить вычет можно и за обучение в вузе, колледже, школе, детском саду, и за подготовку к ЕГЭ, курсы финансовой грамотности, дизайна, трейдинга и т.д.», – сказала налоговый консультант.

Налоговый вычет за учебу: сумма

Журавлев рассказал, что максимальный размер социальной льготы составляет сумму фактически понесенных расходов: по собственному обучению и за брата или сестру – не более 120 тысяч рублей в год; за каждого ребенка – не более 50 тысяч рублей в год суммарно для обоих родителей.

Как получить налоговый вычет за обучение?

Петрина объяснила, сумма будет зависеть от того, кто именно учится.

Вариант первый – учится ребенок.

• Если вычет получает родитель, суммы возврата ограничена лимитом 50 тысяч рублей на одного ребенка. Вернуть можно только 6,5 тысяч рублей.
• Если вычет получает брат или сестра, то вернуть можно на порядок больше, лимит вычета 120 тысяч рублей, вернуть можно до 15,6 тысяч. Петрина подчеркнула: при этом нужно учесть, что обучение родственника входит в общий лимит социальных вычетов. Например, если в текущем году оплата курсов профессиональной подготовки брата обошлась вам в 100 тысяч, и за свое лечение вы заплатили столько же, то получить вычет сможете только со 120 тысяч рублей, а 80 тысяч будут «потеряны».
• Если вычет получает ребенок, лимит вычета –120 тысяч, налоговая вернет 15,6 рублей.

Источник: bankiros.ru

Как получить налоговый вычет на обучение. Инструкция от Bankiros.ru

Социальный налоговый вычет на обучение может получить физическое лицо, которое уплачивает НДФЛ и понесло расходы на:

• собственное обучение любой формы (дневное, вечернее, заочное) ;
• обучение своего ребенка (детей) до 18 лет или ребенка-студента до 24 лет на очной форме обучения;
• образование своего опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
• обучение своих бывших опекаемых подопечных до 24 лет, которые обучаются на очной форме;
• обучение своих полнородных (общие мать и отец) или неполнородных (один общий родитель) брата или сестры до 24 лет на очной форме обучения.

Как предоставляется налоговый вычет на обучение

Правила предоставления социального налогового вычета на обучение устанавливает подпункт 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Вычет по расходам на обучение предоставляется заявителю на основании документов, которые подтверждают его фактические расходы на обучение. При этом:

• у образовательной организации должна быть лицензия на образовательную деятельность;
• у ИП должна быть лицензия на осуществление образовательной деятельности. Либо в едином реестре индивидуальных предпринимателей должны быть сведения об осуществлении образовательной деятельности предпринимателем;
• у иностранной организации должен быть документ, который подтверждает статус образовательной организации.

При наличии у организации лицензии или другого документа, который подтверждает право на предоставление образовательных услуг, вычет можно получить по расходам на обучение как в государственных, так и частных организациях:

• в детских садах;
• в школах;
• в дополнительных образовательных учреждениях для взрослых и детей.

Какую максимальную сумму вычета можно получить

Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, которую учитывают при исчислении социального вычета – 50 тысяч рублей в год. Эта сумма с учетом других расходов, например, на лечение, добровольные пенсионные взносы.

Максимальная сумма расходов на собственное обучение, образование братьев и сестер с учетом других расходов, например, на лечение, добровольные пенсионные взносы, прохождение независимой оценки квалификации – 120 тысяч рублей.

Какие документы подтверждают право на вычет за обучение

Если вы планируете получить вычет, необходимо собрать и при возможности оцифровать документы, которые подтверждают расходы на обучение:

• договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг со всеми приложениями;
• реквизиты лицензии организации, если их нет в договоре;
• платежные документы, которые подтверждают расходы на образовательные услуги (чеки ККТ, кассовые ордера, платежные поручения и другие).

При оплате обучения своего, подопечных и собственных детей, братьев и сестер потребуются также:

• справка об очной обучении;
• свидетельство о рождении ребенка;
• документ об опеке или попечительстве;
• документы, которые подтверждает ваше родство с братом или сестрой.

Как производится расчет налогового вычета на обучение

Кадастровый инженер Кузнецова Е.И. работает кадастровым инженером. Чтобы повысить свою квалификацию она решила получить второе высшее юридическое образование. Стоимость обучение составляет 120 тысяч ежегодно. Весь срок обучения – три года. В 2018 году она оплатила стоимость годового обучения.

В 2019 году Кузнецова обратилась в налоговую службу по месту жительства и написала заявление на получение налогового вычета на обучение. Стоимость годового образования как раз совпала с ограничением расходов, по которым можно получить налоговый вычет на обучение – 120 тысяч рублей. Налоговый вычет составит: 120 000 руб. х 13% = 15 600 рублей.

Работодатель Кузнецовой в 2018 году уплатил с ее заработной платы НДФЛ в размере 68 тысяч рублей. Эта сумма выше суммы налогового вычета. Так, Кузнецова сможет получить вычет в полном размере.

Социальный налоговый вычет на обучение возможен для налогоплательщика по доходам того периода, когда были произведены расходы на обучение. Если вы не до конца использовали налоговый вычет, перенести его на следующий год не получится. Однако вы можете разбить его на другие расходы и получить, например, вычет на лечение, если вы получали в том же году платные медицинские услуги.

Как получить вычет на обучение. Пошаговая инструкция

1. Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Чтобы заполнить ее правильно, вам потребуется справка о начисленных и удержанных налогах за год расходов по форме 2-НДФЛ. Ее можно получить у вашего работодателя.
2. Вы можете заполнить ее в отделении ФНС или в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц.
3. Подготовьте документы, которые подтверждают ваше право на получение социального вычета по расходам на обучение.
4. Предоставьте декларацию и документы, подтверждающие расходы. В ФНС подаются копии документов. Однако вы обязательно должны иметь с собой оригиналы документов, если налоговый инспектор решит провести проверку подлинности бумаг.
5. В течение месяца с момента подачи заявления ФНС производит социальный налоговый вычет.

Как получить вычет на обучение у работодателя

Социальный вычет можно получить до окончания налогового периода, когда произведены расходы на обучение. Для этого необходимо обратиться к вашему работодателю. Однако сначала необходимо подтвердить право на вычет в ФНС.

1. Подготовьте документы, которые подтверждают расходы на обучение и, соответственно ваше право на вычет.
2. Представьте в налоговую службу по месту жительства специальное заявление, чтобы получить уведомление о праве на вычет. Для этого на сайте ФНС есть специальный документ-шаблон «О направлении рекомендуемых форм».
3. В течение месяца налоговая служба пришлет вам уведомление о праве на вычет.
4. Представьте данный документ своему работодателю. Он приостановит удержание НДФЛ из суммы доходов работника.

Что важно запомнить о вычете на обучение

1. Обязательно проверьте наличие действующей лицензии у образовательного учреждения.
2. Следите, чтобы все платежные документы были оформлены на ваше имя, если вы оплачиваете образование вашего родственника или подопечного.
3. Вы можете получить вычет на каждого вашего ребенка.
4. Вычет на обучение можно получать каждый год.
5. Сохраните и оцифруйте все платежные документы, чеки. Это поможет вам при порче, выцветании или утере оригиналов.
6. Подайте декларацию в течение трех лет после года обучения.
7. После одобрения декларации в налоговой службе обязательно напишите заявление на налоговый вычет за обучение.
8. Налоговый вычет производят в течение месяца после подачи декларации.
9. Получить вычет раньше можно у вашего работодателя. После специального уведомления ФНС он приостановит удержание НДФЛ с вашей заработной платы.

Источник: bankiros.ru

Образовательная деятельность без лицензии: социальный налоговый вычет и договор-оферта для ИП без сотрудников

Как могу я, индивидуальный предприниматель, проводить образовательную деятельность без нанятых сотрудников и лицензии, получив при этом социальный налоговый вычет на образование для моих учеников, и как подтвердить мое право на это без лицензии?

| Алексей , Москва

Ответы юристов (1)

Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1624 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62

Согласно статье 91.2 Федерального закона «Об образовании в Российской Федерации», индивидуальные предприниматели могут осуществлять образовательную деятельность без лицензии, если они не выступают как образовательные организации и не нанимают сотрудников. Следовательно, если у вас нет наемных сотрудников и вы не выступаете как образовательная организация, вы имеете право на осуществление образовательной деятельности без лицензии.

Что касается вопроса о социальном налоговом вычете на образование, то в соответствии со статьей 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае наличия у индивидуального предпринимателя указанной в статье деятельности в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей и наличия у налогоплательщика документов, подтверждающих фактические расходы за обучение, налогоплательщик имеет право на социальный налоговый вычет на образование.

Относительно формы договора-оферты, которую вы заключаете со своими учениками, если она содержит все необходимые условия и соответствует требованиям закона, она может быть использована в качестве документа подтверждающего правомочность проведения образовательной деятельности.

В качестве подтверждения права на проведение образовательной деятельности вы можете использовать выписку из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, содержащую сведения о виде деятельности, включая информацию о дополнительном образовании детей и взрослых.

#3116910 2022-12-04 15:06:08
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1624 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62

Для решения данного вопроса необходимо предоставить документы, подтверждающие следующее:

1. Ваш статус индивидуального предпринимателя, включая свидетельство о государственной регистрации юридического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
2. Код и наименование вида деятельности в ЕГРИП, подтверждающие, что Вы осуществляете образовательную деятельность.
3. Документы, подтверждающие выполнение условий статьи 219 НК РФ, включая информацию о фактических расходах на учебный процесс, а также договор-оферту, заключенную с учениками в рамках предоставления образовательных услуг.
4. Документы, подтверждающие отсутствие необходимости лицензирования Вашей образовательной деятельности.

Отсутствие подходящих документов может помешать Вам получить социальный налоговый вычет на образование для Ваших учеников. Поэтому, я рекомендую обратиться за консультацией к специалистам в этой области, чтобы убедиться, что все необходимые документы были предоставлены.

#3402902 2022-12-04 15:06:08
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1624 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62

Статья 91 пункт 2 2, Глава 12 закона «Об образовательной деятельности». Статья 219 пункт 2 налогового кодекса Российской Федерации. Однако для полного понимания ситуации необходимо изучить положения других законов и нормативных актов, а также конкретные обстоятельства дела.

Что касается договора-оферты, то он не требует подписания сторонами и является правомерным способом заключения договора. Однако необходимо убедиться, что такой способ заключения договора соответствует требованиям закона о защите прав потребителей.

В качестве подтверждения права на осуществление образовательной деятельности вместо лицензии может быть предоставлено уведомление о начале осуществления образовательной деятельности в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 15.04.2011 № 268 «Об уведомлении об осуществлении образовательной деятельности».

Источник: prav.io