Что же может случится с героем сериала про ИП, хозяином пельменного производства Евгением?
Неверный расчет или просто неудача может привести к тому, что ИП не сможет погасить кредит или выплатить зарплаты работникам, что нечем будет заплатить поставщикам или будет нужно возместить кому-либо причиненный ущерб.
Что при этом рискует потерять ИП?
В лучшем случае Евгений не получит прибыль, а в худшем — по обязательствам придется отвечать собственными сбережениями и имуществом: недвижимостью, транспортом, земельными участками и ценными бумагами.
Как Евгению не лишиться денег и квартиры? Можно ли предотвратить неприятности или минимизировать риски, когда бизнес столкнется с проблемами?
Поможем нашему бизнесмену разобраться во всем и не попасть в рискованную ситуацию.
Почему по долгам ИП отвечает только он сам
ИП регистрируют в налоговой инспекции. Туда подают заявление по форме Р21001. Этим заявлением человек подтверждает, что готов отвечать за дела ИП. Так пояснил Конституционный Суд РФ в Определении № 164-О.
Подлинность подписи на заявлении проверяет нотариус, налоговый инспектор или специалист МФЦ. Как вариант — заявление подписывают электронной подписью и отправляет по интернету. Но до этого личность человека уже проверена в удостоверительном центре, который выдал подпись.
Владельцем ИП считается человек, который подписал и подал заявление на регистрацию. Именно с него спросят долги налоговая, судебные приставы и поставщики. Никаких исключений в законах нет. Даже если ИП открыто на жену, а дела ведёт муж.
ИП отвечает по долгам всем своим имуществом. И может выйти так, что по долгам за аренду офиса для агентства недвижимости у человека арестуют личный автомобиль и зарплату на карте. Имущество человека как физлица и как ИП не разграничено — ст. 24 ГК РФ и п. 55 Постановление Пленума ВС РФ № 50.
Но имущество, которое нельзя забрать всё же есть. Это единственное жильё, недорогая домашняя мебель и одежда должника. Полный список — в ст. 446 ГПК РФ.
Правило о подписи работает и в обратную сторону. Если человек не подписывал заявление на открытие ИП, он не отвечает по долгам. Такое случается, когда мошенники оформляют ИП для обналичивания денег или получения кредитов по украденным паспортам или поддельным электронным подписям. Если это ваш случай — напишите заявления в налоговую и полицию. Подделку подписи легко доказать.
Правда на вашей стороне.
По каким долгам придётся платить
Долги ИП зависят от того, работали через него или нет.
Если через ИП не работали
У неработающего ИП копятся долги по страховым взносам за себя. Это обязательные платежи в налоговую для накопления пенсии и возможности ходить в поликлинику. Их платят минимум раз в год.
Отказаться платить страховые взносы нельзя. Отсутствие дохода от бизнеса тоже не отговорка. В 2021 году ИП платят 40 874 ₽ в срок до 31 декабря. Если ИП работал неполный год, взносы уменьшат. За просрочку налоговая насчитывает пени и штрафует.
Что может сделать злоумышленник, зная ваш IP
Ещё ИП на УСН раз в год сдаёт декларацию о доходах, даже если ничего не заработал. Если декларацию не сдали, налоговая штрафует на 1000 ₽ по ст. 119 НК РФ.
Быстро узнать полный размер долга перед налоговой можно на Госуслугах в разделе Налоговая задолженность или на сайте налоговой в личном кабинете ИП. Либо идти в налоговую по месту жительства и выяснять про долги в окне у инспектора.
Рано или поздно налоговая найдёт банковский счёт или личную карту ИП, заблокирует деньги и спишет долг.
Если через ИП вели бизнес
Когда через ИП торговали в магазине или строили дома, плюсом к налогам могут накопиться долги по аренде, коммуналке, зарплате, налогам за сотрудников, за товары, по кредитам и по налогу УСН.
Ещё у ИП могут быть штрафы от госорганов. Например, от Роспотребнадзора — когда магазин игнорировал санпины и правила продаж, а кто-то из покупателей написал жалобу.
Но этих долгов может и не быть. Зависит от того, платил реальный владелец бизнеса своим контрагентам или нет.
Обычно подставной ИП узнаёт о долгах после блокировки счёта налоговой, письма из банка или повестки из суда. Иногда приходят судебные приставы — значит, банк или арендатор уже выиграли суд и получили исполнительный лист. Теперь приставы ищут квартиры и машины ИП.
Тут важно понимать следующее. Если подставной ИП подписывал договоры с поставщиками, арендаторами, банком, трудовые договоры с работниками, считается, что заключил их он, а не реальный владелец бизнеса. То же самое — если договоры заключили по доверенности от ИП. Подтянуть к ответственности человека, который забирал себе деньги, не получится. Кто поставил подпись в договоре, тот и отвечает.
Вот пример, как подставной ИП попал на деньги.
Суд взыскал с ИП 97 000 ₽ за невыполненную работу. Долг появился так. Человек оформил ИП по предложению приятеля. Стали вместе устанавливать межкомнатные двери, но бизнес не склеился. У приятеля остались подписанные бланки договоров. Он продолжил работать от имени чужого ИП. С одной клиентки взял предоплату, но все двери так и не установил.
Она пошла в суд с договором, где стояла подпись ИП. Приятеля на тот момент посадили по другому делу. Долг за двери и штраф за нарушение прав потребителей взыскали с ИП. Хотя он даже не получал денег — дело № 33-13202/2018.
О личном банкротстве замолвите слово
Количество банкротств физических лиц неумолимо растет. Благодаря чему, при невозможности (или недостаточности) взыскания чего-либо с руководителей и учредителей в рамках привлечения их к субсидиарной ответственности, есть все шансы что-то заполучить через их личное банкротство (Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 3 февраля 2021 г. по делу № А57-2120/2020, Постановление Арбитражного суда Московского округа от 26 ноября 2021 г. по делу № А40-256521/2019).
Формулировка судов на этот случай такая: задолженность физического лица, возникшая в результате привлечения его к субсидиарной ответственности перед кредитором обанкротившейся компании, является денежным обязательством и может служить основанием для возбуждения в отношении физического лица процедуры банкротства.
В связи с этим контролирующим лицам стоит опасаться возбуждения в отношении них процедуры банкротства, если:
- размер долга в рамках привлечения их к субсидиарной ответственности превышает 500 тысяч рублей. Получить «субсидиарку» свыше 500 тыс. проще чем кажется. В Уральском округе средний размер субсидиарной ответственности 47 млн. руб. К таким выводам мы пришли при подготовке Гида по субсидиарной ответственности®;
- и они не могут его погасить в течение 3-х месяцев со дня вступления в силу решения суда о привлечении их к субсидиарной ответственности.
Основная неприятность попадания в процедуру личного банкротства состоит в возможности кредиторов оспаривать сделки физиков-должников, в том числе заключенные брачные контракты и договоры дарения имущества
Но это еще не самое страшное…
По общему правилу, после завершения расчетов с кредиторами должник (физическое или юридическое лицо), признанный банкротом, освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов. Однако это общее правило имеет ряд существенных исключений.
И главное из них как раз касается требований кредиторов о привлечении физического лица, как контролирующего лица, к субсидиарной ответственности.
Иными словами, требования кредиторов после признания гражданина банкротом сохраняют силу независимо от того, были они заявлены в рамках процедуры банкротства физического лица и включены в реестр кредиторов либо нет, и могут быть предъявлены кредиторами после окончания производства по делу.
Таким образом, участники и руководители признанного банкротом общества, привлеченные к субсидиарной ответственности, не смогут избавиться от нависшего над ними долга. Возбуждение процедуры банкротства ни самим лицом в отношении себя, ни каким-либо кредитором в этом не поможет. Такой долг, к сожалению, списать нельзя.
В результате, задолженность, возникшая в рамках привлечения к субсидиарной ответственности, числится за контролирующими лицами обанкротившейся компании бесконечно вплоть до ее погашения. И бесконечно — это не преувеличение для красного словца. Не погашенная задолженность по «субсидиарке» умершего должника переходит его наследникамп.
22 Обзор судебной практики Верховного Суда РФ № 1 (2020) (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 10 июня 2020 г.) на общих основаниях. Только вдумайтесь. Если привлеченный к субсидиарной ответственности должник не успел погасить долги обанкротившейся компании в период своей жизни, это предстоит сделать его наследникам.
Как-то можно переложить ответственность на человека, который работал под ИП?
Переложить долг по страховым взносам на фактического владельца не получится. Взносы уходят на индивидуальные счета в Пенсионном фонде и Фонде медицинского страхования. Потом с этих денег (даже отобранных налоговой принудительно), человек получит пенсию и медпомощь по полису.
Не платить по договорам есть небольшой шанс. А ещё на фактического владельца бизнеса можно написать заявление в полицию, если он обманул. Мы в общих чертах обрисуем каждую возможность. Но свою ситуацию надо разбирать с юристом.
Договоры, которые ИП не подписывал
ИП не обязан платить по договорам, под которыми не ставил подпись. Такое может случиться, когда фактический владелец бизнеса подделывал подпись, а не звал каждый раз ИП, чтобы подписать договор. Например, купил в рассрочку товар и подписался в договоре поставки и товарных накладных с подражанием подписи ИП.
Если по долгу из такого договора контрагент подаст на ИП в суд, надо просить у суда почерковедческую экспертизу. Эксперты напишут заключение, что это подпись не ИП, и суд не взыщет долг.
Договоры, на которые ИП не выдавал доверенность
Часто бывает, что фактический владелец бизнеса ведёт дела от имени подставного ИП по доверенности. В ней прописано, какие сделки он может заключать.
Если представитель заключил договоры, которых нет в доверенности, платить по ним будет он сам — ст. 183 ГК РФ. К примеру, ИП выдал доверенность на закупку стройматериалов на 100 000 ₽. А представитель купил товара в рассрочку на миллион и не расплатился.
Если поставщик в суде спросит с ИП миллион, надо говорить, что представитель вышел за полномочия. Тогда долг перейдёт на представителя.
Заявление о мошенничестве
Если человека обманули с подставным ИП, можно написать заявление в полицию о мошенничестве. Шанс, что на владельца бизнеса заведут уголовное дело и посадят, невелик. Если человек подал заявление в налоговую, подписывал договоры и снимал деньги со счетов за процент — следователи вряд ли увидят обман. Но попробовать стоит.
Если следователи докажут мошенничество, то с владельца бизнеса можно взыскать потерянные деньги, кроме страховых взносов за себя. Это называется гражданским иском в уголовном процессе. Но ещё раз — шансы маленькие. И без плотной работы с юристом не обойтись.
Источник: vash-zakon.ru
Вывод денег из бизнеса: легальные и запрещенные способы
Из-за особенностей законодательного регулирования налогообложения деятельности индивидуальных предпринимателей (далее – ИП) наиболее распространенным видом противоправной деятельности стало так называемое обналичивание. Под ним на практике понимают вывод денег с банковского счета и перевод их в наличные. Сам по себе этот процесс не считается противоправным, так как юридическому лицу в своей повседневной хозяйственной деятельности довольно часто требуются наличные, например, для выплат заработной платы сотрудникам и т.д.
Но достаточно часто такие действия направлены на уклонение от уплаты налогов либо на вывод средств в так называемые оффшорные зоны.
Для такого вида деятельности существует несколько способов или так называемых схем, к наиболее распространенным можно отнести обналичивание:
- через индивидуальных предпринимателей;
- через так называемые «фирмы-однодневки»;
- с участием банка или иной финансовой организации;
- с использованием фальшивых паспортов;
- с помощью номинальных директоров;
- с помощью благотворительных организаций;
- через электронные платежные системы;
В данной статье мы бы хотели более подробно рассказать о первом виде.
За обналичивание денежных средств в УК РФ установлена следующая ответственность:
- ст. 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов» — в случае, если сумма неуплаченного налога составляет больше 6000000 рублей;
- ст. 327 УК РФ «Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков» — в случае, если была произведена подделка первичной бухгалтерской или иной документации.
Обналичивание денег
Открыть ИП мошенники могут с одной лишь целью – приумножить собственный капитал. Обычно применяется схема обналичивания денежных средств, которые могли быть получены преступным или не совсем честным путем. При этом мошенники, ИП которых используется для выведения денежных знаков, не платят налоги.
Для понимания сути махинации требуется определиться с терминологией. Что такое обналичивание? Под этим термином понимается вполне законный процесс перевода безналичных денег находящихся на счетах ИП или физического лица в наличность или ценные документы (акции, сертификаты, банковские векселя).
Второе понятие имеет криминальное напыление. Оно звучит как «обналичка» и предполагает незаконные действия, посредством которых происходит выведение безналичных денег со счетов. Основная цель совершения подобной махинации – легализация незаконно полученных доходов и уход от выплаты налогов, установленных законом.
Ответственность ИП
Добрый день
Очень надеюсь Вы поможете советом.
Нужда и возможность толкают меня поучаствовать в схеме обналичивания денег через мое ИП. Организаторы и поставщики клиентов мои хорошие друзья. Давно звали, но я все не соглашался..сейчас вопрос встал остро.
Все по стандартной схеме. Будут отправлять мне на счета суммы,я каждый день обналичивать 800 000- 1 000 000 руб..буду получать свой процент. У них бухгалтерия есть,уже не первый день работают. В схеме много народу.
Так планирую годок поработать и потом попытаться закрыть ИП.
Скажите, как показывает практика..часто ли привлекают мелкую сошку в виде ип по таким делам, или органам она не интересна.
Так же интересует, какую ответственность на практике получает предприниматель, в случае если его все таки привлекают.
Спасибо, очень надеюсь у вас найдется минутка ответить на вопрос. Спасибо
Дмитрий, г. Санкт-Петербург
Предлагают открыть ИП для отмывания денег: чем грозит, отвественность за обналичивание денег
Юрист: Владимир Зинатуллин
Вы подумайте, что такое «обналичка» — должны быть договоры по которым вам переводят деньги, а вы как минимум оказываете услуги или работы, с этих сумм платятся налоги. Если где-то, кто-то или вы не оплатите, то к вам могу прийти с проверкой, в том числе при ликвидации. Тем более такие суммы подпадают под контроль.
Юрист: Владимир Зинатуллин
может быть встречная проверка, а уж об её результате подумайте сами.
Как осуществляется процесс
Правоохранительным органам известно немало схем, благодаря которым происходит «обналичка» денежных средств:
- самая распространенная схема заключается в регистрации фирмы-однодневки. Мошенники, ИП которых будет использоваться для отмывания денежных средств, после регистрации осуществляют перевод некоторой суммы на счет физического лица. После удачно совершенной транзакции предпринимательство просто закрывается. Очень часто подобное ИП мошенники регистрируют на социально опустившихся граждан (наркоманы, алкоголики, бомжи), которые впоследствии не смогут ничего рассказать правоохранителям;
- вторая схема полностью идентична, только для осуществления денежных переводов используется банк. Преимущественно в этой схеме участвуют мелкие финансово-кредитные организации. Для отмывания полученных незаконным путем денежных средств мошенники открывают счета в банках на подставное лицо. Далее, происходит перевод денег на счет частного лица, который их обналичивает за определенное комиссионное вознаграждение;
- если мошенники не желают связываться с посредниками, то они делают обналичку собственными силами. Наиболее изощренные схемы предполагают перевод денег на расчетный счет ИП. Поскольку индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, то деньги на расчетном счете являются его личными средствами. Поэтому он может распоряжаться ими по своему усмотрению;
- большое распространение получила схема обналичивания средств материнского капитала. По закону это запрещено, однако большое количество ИП предлагает обналичку средств с удержанием определенного процента комиссии. При этом мошенники стараются документально все оформить правильно, чтобы не возникало вопросов со стороны правоохранительных органов;
- самым криминальным способом обналичивания денег является использование чужого паспорта. Обычно мошенники забирают паспорта у маргинальных личностей, таких как бомжи, алкоголики или наркоманы. Далее, следует оформление кредита в банке на ИП, открытого на подставное лицо, которое даже не имеет представление о том, что его паспортные данные применяются для реализации мошенничества.
В ходу также схемы по сбору денег с населения за определенные услуги, которые впоследствии не оказываются. Это касается популярной услуги – проведение диагностики и ремонта окон. Аферисты собирают деньги, но в реальности об оконном ремонте речь не идет. Они просто пропадают из поля зрения.
Мне предлагают заработать 30 тысяч, оформив на себя ИП. В чем подвох?
Стать бизнесменом за вознаграждение
В редакцию 66.RU обратилась жительница Екатеринбурга Марина (здесь и далее имена героев изменены) и рассказала, как ее 18-летний сын Саша чуть было не стал жертвой мошенников. Недавно она прочитала в соцсетях его переписку со знакомым, который предложил молодому человеку за 15–30 тысяч оформить на него ИП и предоставить в пользование неким людям.
Знакомый заверил Сашу, что сам так сделал, получил деньги, и теперь ему пообещали больше, если он найдет еще желающего. Для какой цели это нужно, из переписки непонятно, но Сашу заверили, что он ничем не рискует. Молодой человек согласился и подал документы на оформление ИП. Родители Саши, узнав про это, вместе с ним пошли в Федеральную налоговую службу (ФНС). Они закрыли ИП и выплатили обязательные взносы.
Но это не единичный случай. В интернете на форумах можно увидеть множество вопросов от пользователей, которые говорят, что им предложили открыть ИП, и спрашивают, каковы риски. В комментариях им советуют этого не делать. Но остается много тех, кто не стал разбираться и доверился мошенникам.
Судя по всему, такой вид мошенничества распространен и в Свердловской области. По словам Марины, сотрудники ФНС ей рассказали, что каждый день оформлять ИП приходят по 5-6 человек, которые только что стали совершеннолетними. В службе подозревают, что многие делают это не для себя, говорит Марина.
Можно ли использовать сертификат соответствия, выданный другому заявителю?
― А можно я возьму твои права и съезжу на твоей машине за город? Я тебе расписку напишу. А?
11K открытий
Ответ на этот вопрос очевиден, равно как и последствия таких действий. Гораздо сложнее разобраться с арендой сертификата соответствия. Правомерно ли это? Возможно ли использовать чужие документы?
Давайте рассмотрим конкретные вопросы, с которыми к нам обращались клиенты.
Я – ИП. Перекупил у крупной организации партию антицеллюлитных массажеров, изготовленных в Китае. В документах на изделия были указаны реквизиты организации, которая делала заказ в Китае. Могу ли я (ИП) воспользоваться сертификатом соответствия, который оформила организация на данные массажеры?
По чужому сертификату соответствия, выданному на партию товара или единичное изделие продавать их нельзя потому, что в сертификате указан заявитель ― производитель, продавец или импортер, зарегистрированный на территории стран-участниц Евразийского экономического союза. В качестве заявителя при оформлении Сертификата и Декларации о соответствии ТР ТС могут выступать юридические лица и индивидуальные предприниматели.
Получается, что ИП для реализации массажеров на территории РФ потребуется сертификация на соответствие требованиям технических регламентов Таможенного союза. Вам нужно обратиться в орган по сертификации и выступить заявителем для получения сертификата соответствия.
Заявителем при оформлении Сертификата и Декларации соответствия ТР ТС могут быть:
- юридические лица и индивидуальные предприниматели, зарегистрированные на территории стран-участниц Евразийского экономического союза;
- производители и продавцы, выполняющие функции иностранного изготовителя на основании соответствующего договора, если у них есть юридическое лицо, зарегистрированное на территории ЕС.
Консервы из овощей
Наше ИП выкупает действующее производство овощных консервов. Вместе с оборудованием и производственным цехом нам предлагают купить Добровольный сертификат соответствия, по которому та фирма выпускала точно такие же консервы. Будет ли такой сертификат действительным для нашей продукции?
Даже не принимая в расчет то, что речь идет о продуктах питания, а с их сертификацией все обстоит очень строго, с чужим сертификатом выходить на рынок нельзя. Это не просто документ, а экспертное заключение и его фальсификация наказывается по закону.
Вам, в данном случае, не стоит приобретать чужой сертификат по двум причинам:
- Сертификат и декларация, подтверждающие соответствие продукции нормам и требованиям Технических регламентов Таможенного союза и ГОСТ, содержат информацию о заявителе и не предполагают передачу «в комплекте» с производством третьим лицам.
- Сертификация консервов является добровольной, то есть необязательной (Постановление правительства РФ № 982 от 2009 г). Вашему ИП в обязательном порядке потребуется оформить декларацию соответствия. Ее срок действия не будет превышать срок годности консервов, указанный на упаковке. Для серийно производящихся консервов можно получить декларацию сроком на пять лет.
Увы, но придется приостановить производство, пока вы не оформите декларацию соответствия.
Антистресс-игрушки
Планируем закупить в Китае партию резиновых антистресс-игрушек для продажи на территории РФ. Фирмы, которые будут их реализовывать в России должны оформить сертификаты соответствия на себя, или наше ИП может им предоставить наш сертификат? Смогут ли они с нашим сертификатом самостоятельно закупать эти же товары в Китае?
После получения сертификата соответствия на ввозимые товары, ваше ИП может реализовывать импортированную продукцию. Если ваша организация отдаст игрушки на реализацию другим компаниям, им будет достаточно сертификата, оформленного на вашу компанию. В этом случае вы оформляете доверенность на использование вашего сертификата их компанией.
Но эти организации не смогут самостоятельно ввозить указанные в сертификате игрушки в обход вашего ИП. По «чужому» документу невозможно взаимодействовать с таможенными органами.
Требуется ли получение новой декларации соответствия при смене собственника и перемещении цеха по производству металлических ограждений (заборов) в соседний корпус той же производственной базы? Или прежняя будет действительна, если сам процесс производства не поменяется?
При смене адреса, названия или производителя необходимо откорректировать декларацию. Единственный законный путь внесения изменений в документ ― это оформление новой декларации, о чем свидетельствует Положение о регистрации декларации о соответствии продукции требованиям ТР ТС (пункты 8, 11), принятое решением Коллегии Евразийской экономической комиссии № 76 от 9 апреля 2013 года.
Вам придется остановить производство до получения декларации соответствия с указанием нового собственника и адреса предприятия.
Итак, в каких же ситуациях у ИП или юрлица возникает идея воспользоваться чужим сертификатом или декларацией?
- при аренде или приобретении чужого производства;
- при реализации продукции, выпущенной другим юрлицом, зарегистрированным на территории ТС;
- при таможенном оформлении товаров, на которые имеются декларации соответствия, оформленные на другого заявителя.
Поэтому ответ на вопрос об использовании «чужих» документов будет зависеть от конкретных обстоятельств. Тот, кто сможет в них разобраться, сэкономит время и деньги.
Артем Прощенко, генеральный директор компании «ЛенТехСертификация»
Источник: vc.ru
