Можно ли пользоваться счетом ИП после закрытия ИП

Почему надо закрывать расчетный счет при прекращении деятельности ИП

Правила, что банк должен закрыть счет автоматически после ликвидации ИП, нет. Более того, закон не обязывает предпринимателя закрывать р/сч, если он добровольно прекращает деятельность. Но и налоговики, и финансовые специалисты все же рекомендуют это сделать.

ИП открывает расчетный сч. для проведения операций, которые связаны с предпринимательской деятельностью (п. 2.2 инструкции ЦБ РФ № 204-И от 30.06.2021). И когда ИП прекращает заниматься предпринимательством, сохранять такой расчетный сч. не надо — это привлечет внимание налоговиков. Кроме того, за ведение р/сч необходимо платить банку, и неважно, идут ли через него операции или нет.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как ликвидировать юрлицо. Используйте эти инструкции бесплатно.

Блокировка счета ИП по 115 ФЗ: причины блокировки счёта, как избежать блокировки расчетного счета ИП

Когда нужно закрывать р/счет при ликвидации ИП

Особых требований по закрытию нет: расторгнуть договор обслуживания и закрыть р/сч клиент сможет в любое время. Предприниматель сам решает, когда ему обращаться в банк и закрывать расчетный сч. Никто не обязывает закрывать договор в конкретный момент времени.

Официальные разъяснения, можно ли закрыть ИП раньше, чем расчетный счет, тоже отсутствуют. На практике предприниматели закрывают расчетный сч. как до прекращения госрегистрации в качестве ИП, так и после этого. Но специалисты рекомендуют подавать заявку на закрытие р/сч в банк параллельно с подачей обращения о закрытии ИП в налоговую. Дело в том, что банк сможет заблокировать операцию по расчетному сч. после утраты статуса ИП клиентом. А иногда в таких случаях возникают и проблемы со снятием остатка денег или переводом их на другой банковский счет.

Подавать заявление о закрытии р/сч в ИФНС не надо (п. 2 ст. 23 НК РФ). Уведомлять СФР тоже не требуется.

Как предпринимателю закрыть расчетный счет

Сама процедура закрытия счета в банке для ИП максимально проста. Достаточно подать заявление и пакет документов в обслуживающий банк.

Унифицированного бланка заявления нет, обычно банки предоставляют свою форму. Вот пример.

Если у кредитной организации нет собственного бланка, подайте заявку в свободной форме. В ней укажите:

• сведения о клиенте — Ф.И.О. предпринимателя, ИНН, адрес и проч.;
• реквизиты договора р/сч;
• информацию о неиспользованных чеках, которые возвращаете в банк.

Понадобятся и документы ИП для закрытия счета, вот стандартный список:

• выписка из ЕГРИП, которая действует на дату подачи заявки;
• паспорт того, кто вправе закрыть расчетный сч., — самого ИП или его доверенного представителя;
• чековая книжка, карта.

Еще перед подачей заявки надо снять деньги наличными или перевести на другой счет. Банковский специалист подскажет, что написать при выводе средств при закрытии счета ИП, но каких-то специальных правил не предусмотрено.

Выводить деньги тоже не обязательно. Но если этого не сделать, клиенту придется ждать возврат средств в течение 7 календарных дней с даты получения заявки. Есть ряд исключений (п. 3 ст. 858, п. 5 ст.

859 ГК РФ).

Если не распорядились деньгами до подачи заявления, укажите в заявлении, каким способом хотите получить остаток — наличными или банковским переводом. Платежку на перечисление этих денег составлять не надо (п. 12 постановления пленума ВАС РФ № 5 от 19.04.1999, определение ВС РФ № 309-ЭС16-4349 от 16.12.2016).

Когда подадите заявку, попросите банковского служащего сделать копию и поставить отметку о принятии документов. Вы избежите споров с кредитным учреждением о дате расторжения договора и сроке возврата денег.

Кроме того, о закрытии расчетного сч. надо уведомить контрагентов. Если они перечислят оплату после расторжения договора ИП с банком, деньги вернут им обратно.

Вправе ли банк отказать в закрытии расчетного счета

Предприниматель вправе расторгнуть договор с банком в любой момент, даже если он не закрывает ИП (п. 1, 7 ст. 859 ГК РФ). Если все обязательства перед кредитной организацией выполнены, к примеру, нет долгов за обслуживание, р/сч закроют без проблем.

Но есть важное исключение: если расчетный сч. заблокирован, но на нем есть деньги, его не закроют. То есть когда налоговая приостановила операции по р/сч или суд принял решение о введении обеспечительных мер, расторгнуть договор с банком не получится (п. 6.3 инструкции № 204-И от 30.06.2021). ИП сможет закрыть расчетный сч. только после снятия ограничений.

Как заплатить налоги, если расчетный счет уже закрыт

Поскольку особых правил, в течении какого срока надо закрыть счет ИП, не установлено, факт наличия р/сч никак не повлияет на ликвидацию ИП. Более того, физлицо сможет прекратить деятельность как предприниматель, даже если у него есть долги перед кредиторами, в том числе и по налогам. Когда ИП закроется, обязанность физлица погасить задолженность сохранится.

Прекращение деятельности как ИП не освобождает физлицо от имущественной ответственности по своим обязательствам (письмо Минфина № 03-03-06/1/25384 от 27.04.2017). То есть по долгам бывший предприниматель расплачивается как физическое лицо.

До того как в ЕГРИП появится запись о прекращении деятельности, предприниматель платит налоги и взносы в обычном порядке. Итоговые налоги надо заплатить так:

• НДФЛ на ОСНО — максимум через 15 дней после подачи декларации за последний налоговый период (п. 3 ст. 229 НК РФ);
• налог на УСН или ЕСХН — после подачи документов на госрегистрацию прекращения деятельности, но до закрытия ИП;
• страховые взносы за себя — в течение 15 дней с даты, когда инспектор вас снимет с учета как ИП (п. 5 ст. 430, п. 5 ст. 432 НК РФ);
• страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за работников — в течение 15 дней с даты подачи итогового РСВ, но его надо сдать до подачи заявления о закрытии бизнеса (п. 15 ст. 431 НК РФ);
• взносы на травматизм за работников — в течение 15 дней с даты подачи сведений о начисленных взносах, их тоже надо сдать до заявления о закрытии (п. 1, 4, 15 ст. 22.1 125-ФЗ от 24.07.1998);
• налог на имущество, землю, транспорт — по уведомлению от налоговиков, прекращение деятельности на это не влияет (п. 1, 3 ст. 363, п. 1, 4 ст. 397, п. 1, 2 ст. 409 НК РФ).

Таким образом, закрытие бизнеса никак не влияет на обязанность по уплате предпринимательских налогов и взносов (письмо Минфина № 03-04-05/74868 от 14.12.2016). Если не заплатили до закрытия ИП и расчетного сч., перечислите деньги после — как физическое лицо со своего личного банковского счета.

• все, что нужно знать о спецсчетах для торгов по 44-ФЗ;
• как открыть спецсчет для закупок по 44-ФЗ и 223-ФЗ;
• как работать с отдельным счетом для гособоронзаказа по 275-ФЗ.

Документы и разъяснения

Об авторе этой статьи

Александра Задорожнева Бухгалтер, эксперт проекта Практикующий бухгалтер.
Работаю с начала учебы в ВУЗе. Есть опыт работы и в коммерции, и в бюджете. С 2006 по 2012 работала бухгалтером-кассиром и кадровиком. С 2012 по настоящее время — главный бухгалтер в бюджетном учреждении. Помимо прямой бухгалтерии занимаюсь закупочной и планово-экономической деятельностью.

4 года пишу тематические статьи для профильные изданий.

Другие публикации автора

• 2023.08.31 Инструкции для ИППорядок закрытия расчетного счета ИП при прекращении деятельности
• 2023.08.31 Документы заказчикаКак создать машиночитаемую доверенность в 1С
• 2023.08.30 Документы поставщикаКакая электронная подпись нужна физическому лицу, и как ее получить
• 2023.08.28 Казначейское сопровождениеПорядок формирования идентификатора госконтракта при казначейском сопровождении средств

Источник: gozakaz.ru

Расчётный счёт при закрытии ИП

После ликвидации ИП расчётный счёт предпринимателю больше не нужен. Так почему бы в таком случае его не закрыть? Есть две возможные причины. Первая — бывший бизнесмен надеется на традиционное русское «а вдруг!». А вдруг задолжавший контрагент решит наконец перевести деньги за поставку? Тогда можно будет их быстренько — чтобы налоговая не заметила — снять.

Вторая причина — просто лень идти в банк. Счёт, конечно, можно оставить открытым. Но это риск. Если счёт не закрыт, есть вероятность возникновения проблем с налоговой.

Основания для закрытия р/счета

По закону, предприниматель может аннулировать свой счёт в банке в любое время. И медлить с этим не стоит — вот несколько причин для закрытия расчетного счета ИП при прекращении деятельности.

Отношение налоговой службы

Как только ИП будет снят с учета, любая операция на банковском счете привлечет пристальное внимание работников ИФНС. Движение средств может означать, что бизнес теперь ведет физлицо, а коммерческая деятельность закрыта только формально. Одно из возможных негативных последствий — обвинение в ведении незаконной коммерческой деятельности.

Второй нюанс касается погашения обязательств по налогам и взносам. Привлечь физлицо к ответственности можно только в течение срока исковой давности. Срок взыскания задолженности по налогам не установлен. ИФНС может в 2021 году выставить требование по уплате налогов за 2018 год. Следовательно, отсчет срока давности начнется с 2021 года.

Требования банка

В договоре банка обязательно присутствует пункт о закрытии р/счета с описанием причин, условий и самого процесса. Если ИП оставит счет после ликвидации, ему придется продолжать оплачивать расходы по обслуживанию. Также банк может отказать в последующем закрытии, ведь владелец счета — не физическое лицо, а ИП. При большой сумме задолженности на счёте банк может подать в суд.

«Предпринимателю при закрытии счёта нужно внимательно прочесть договор с банком — чтобы финансовая компания не „подложила свинью“. Важные строки документа — способы и сроки оплаты услуг, санкции за несвоевременную оплату, перечень дополнительных услуг, которые банк оказывает клиенту. Это особенно актуально при подаче онлайн-заявления на закрытие счета через чат банка». Гаврилова Карина , юрист по сопровождению банкротства физических лиц

Долговые обязательства

После аннулирования ИП имущественная ответственность за долги переходит к физическому лицу. А права пользования средствами на р/счете у него нет. Поэтому, когда на счет придет долгожданная дебиторская задолженность, получить наличные будет невозможно. Это касается и расчетов с кредиторами.

Если контрагент не намерен ждать, есть большая вероятность, что дойдёт до судебного разбирательства. Как только после закрытия ИП на счет поступят деньги от дебитора, сразу включится механизм обязательного декларирования доходов по общей схеме. Физлицу необходимо будет их задекларировать, затем сдать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог по ставке НДФЛ. Закрыть счёт проще, чем решать подобные вопросы с налоговой службой, не правда ли?

Сроки закрытия счёта

Когда закрывать расчетный счет при закрытии ИП, нужно решить заранее. Лучше вывести деньги после погашения всех долгов, взносов, пени и штрафов. За любую операцию банком будет взыскана комиссия. В некоторых организациях берут плату и за услугу закрытия счета. Это нужно учесть при заполнении платежного документа на вывод средств.

Как правильно закрыть счёт: пошаговая инструкция

Чтобы закрыть счёт ИП быстро и без негативных последствий, нужно следовать такому алгоритму:

Этап № 1. Подготовить и проверить пакет документов

• заявление;
• выписка с указанием точного остатка на р/счете;
• список задолженностей перед банком по расчетным операциям;
• информация об утвержденном лимите остатка кассовых средств.

В некоторых банках требуют предоставить выписку из ЕГРИП, предварительно заверенную нотариусом. Лучше заранее уточнить в отделении, нужен ли такой документ для закрытия счета.

Этап № 2. Закрыть все долги

Не только перед контрагентами, но также перед бюджетными организациями и фондами. Предпринимателю закроют счет только при отсутствии задолженности. Препятствием станет даже минимальная сумма неоплаченной комиссии банку.

Конечно, финансовая организация не будет требовать отчета по взаимоотношениям с кредиторами, но лучше этот вопрос решить до начала процедуры закрытия счёт.

Этап № 3. Вывести остаток средств

Вывод средств разрешено сделать 2 способами. Первый — снять наличные в кассе, затем сдать чековую книжку. Второй — перечислить деньги на другой счет ИП, открытый на физическое лицо (в любом банке). Когда второго счета нет, можно воспользоваться реквизитами третьего лица. При одновременном перечислении остатка и закрытии счета банк не берет комиссию за перевод.

Этап № 4. Оформить заявление на закрытие счета и получить справку о расторжении договора

Образец заявления для «Сбербанка» доступен по ссылке ниже:

Получить бланк заявления можно непосредственно в отделении банка или скачать на сайте финансовой компании. Заявление необходимо приложить к пакету остальных документов для подачи сотруднику банка. Если бумаги оформлены правильно, процедура закрытия р/счета ИП занимает от нескольких часов до нескольких дней.

Этап № 5. Уведомить контрагентов о ликвидации р/счета

Это актуально для ИП, которые закрылись с дебиторской задолженностью. Неважно, кто остался должником — сообщить ООО и ИП, выступающим партнёрами, о закрытии счета нужно в обязательном порядке. Государственные органы и страховые организации получат информацию о закрытии счета непосредственно из банка.

Если идти строго по этому плану, процесс закрытия счёта много времени не займет. В «Сбербанке», например, закрытие счёта происходит спустя 3-5 дней после принятия документов от клиента.

Большинству ИП о «дебиторке» не приходится даже мечтать. Их счета — в глубоких «минусах». Именно возрастающие как снежный ком долги по кредитам и служат самой частой причиной отказа продолжать вести бизнес.

Закрыть расчётный счёт с отрицательным балансом банк, естественно, не согласится. Чтобы распрощаться с бизнесом навсегда, нужно избавиться от долгов. Мы предлагаем разумное решение — банкротство ИП. Гарантируем, что спишем все ваши задолженности через банкротство в течение 9 месяцев. Придите на консультацию в агентство «Нет Долгов» и расскажите нам о вашей ситуации!

Записаться на консультацию

Закрытие ИП

Всё, что нужно знать о процедуре закрытия ИП в 2021 году:

• Закрытие ИП в 2021 году
• Сколько стоит закрыть ИП в 2021 году
• Документы для закрытия ИП
• Госпошлина при закрытии ИП
• Заявление на закрытие ИП
• Оплата страховых взносов после закрытия ИП
• Расчётный счёт при закрытии ИП
• Отказ в закрытии ИП
• Как проверить задолженность ИП?

• Закрытие ИП с долгами
• Ликвидация ИП на патенте
• ЕНВД при закрытии ИП
• Отчётность при закрытии ИП
• Увольнение сотрудников при закрытии ИП
• Выплаты при закрытии ИП
• Как закрыть ИП дистанционно
• Можно ли закрыть ИП в другом городе?

• Как закрыть ИП без посещения налоговой
• Принудительное закрытие ИП в 2021 году
• Налоговая проверка после закрытия ИП
• Когда можно снова открыть ИП после закрытия?
• Можно ли открыть ИП после банкротства

Источник: netdolgov.org

Как ИП закрыть расчетный счет в банке и когда это нужно делать

Безналичные операции набирают популярность благодаря простоте использования и удобству. ИП предпочитают использовать расчетный счет в работе. Иногда возникают ситуации, когда требуется ликвидировать его. Процедура состоит из нескольких важных этапов, потому стоит изучить, как ИП закрыть расчетный счет в банке.

Когда необходимо закрывать расчетный счет

Для закрытия РС существует несколько причин:

• Недовольство качеством услуг выбранного банка. Предпринимателя может больше не устраивать стоимость обслуживания, из-за чего он захочет перейти в организацию с более выгодными условиями. Или регулярные сбои в работе банка, технические неполадки и прочее, что мешает ИП качественно осуществлять свою деятельность;
• Наличие задолжности, оплаты которой за несколько месяцев так и не произошло;

Карта и расчетный счет

• Если требуется закрывать ИП закрыть расчетный счет также необходимо;
• По решению суда. Это также является основанием для прекращения работы счета;
• Если никаких движений по счету не осуществлялось в течение 2 лет, он также прекращает свое существование;
• Нарушение закона. Если деятельность предпринимателя нарушает статью 115, это станет основанием для закрытия.

Это основные причины, встречающиеся чаще всего.

Обязательно ли это делать при прекращении деятельности

На законодательном уровне процедура не является обязательной при прекращении ИП своей деятельности. Но практика показывает, что подобное решение может привести к проблемам. Налоговая заинтересуется данной ситуацией. Она может решить, что предприниматель продолжает заниматься своей деятельностью, но уже нелегально.

Использовать счет после закрытия фирмы не получится из-за его назначения. Он предназначен только, чтобы проводить взаимные расчеты с контрагентами. Также обслуживание РС платное, а значит, потребуется регулярно оплачивать комиссию. Это совершенно невыгодно.

Обратите внимание! В некоторых договорах прописан отдельный пункт, касающийся прекращения действия счета, если ИП решил закрываться.

Как ИП закрыть РС в банке

Существует следующий алгоритм действий:

1. Подготовка требующихся документов для совершения операции;
2. В случае наличия задолженностей перед банком или контрагентами их необходимо погасить;
3. Перевод остатков денежных средств;
4. Написание и подача заявления с просьбой о прекращении обслуживания;
5. Получение уведомления из банка о том, что договор между сторонами расторгнут;
6. Оформление справки, подтверждающей прекращение сотрудничества банка и ИП.

Также рекомендуется перед началом процедуры расторжения договора сообщить об этом решении контрагентам и клиентам. Это не обязательная мера, но она позволяет не допустить неприятных ситуаций. Ведь вскоре произойдет отключение реквизитов ИП и эквайринга, и совершать переводы будет нельзя.

Список требуемых документов

Выясняя, как закрывать счет в банке ИП, многие задумываются, какие документы потребуются для процедуры.

Полный список бумаг можно получить через интернет на сайте финансовой организации или обратившись напрямую в банк. Но существует обязательный перечень, который требуется вне зависимости от компании. В него входит:

• Соответствующее заявление. Заполняется по форме и относится к обязательным документам;
• Квитанция об оплате госпошлины. Можно оплатить ее онлайн. Или распечатать квитанцию и обратиться в ближайшее банковское отделение.

Обратите внимание! Остальной список можно уточнить на сайте конкретного банка.

Вывод остатка денег со счета

Если на счету остаются средства, закрыть его нельзя. Потому, обязательно предварительно нужно привести баланс к нулю. Можно сделать перевод на другой счет или снять деньги в виде наличных. Только после этого можно продолжать процедуру прекращения существования РС.

Заявление на закрытие

При оформлении заявления рекомендуется обратиться внимание на несколько важных нюансов. Составляется бумага в единственном экземпляре. Образец заявления можно получить в банке, в котором был открыт расчетный счет. Сотрудники финансовой компании, получив заполненную бумагу, проставляют отметку и направляют документ в отдел финансового контроля.

Если на счету остались денежные средства, можно отметить это в заявлении, и попросить при закрытии счета перевести их на указанные реквизиты. Они также могут быть выданы наличными через кассу компании. В течение 7 дней финансы будут переданы владельцу.

В бланке следует указать следующие данные:

• Информация о заключенном ранее договоре. Вносятся все его реквизиты;
• Указать остаток финансов на счету, если такой есть;
• Информация о владельце счета.

Важно! Обязательно заявление заверяется сотрудником банка. Только соблюдение этого условия позволит завершить работу выбранного счета.

Заявление на ликвидацию РС

С какими сложностями можно столкнуться

Подобная процедура редко вызывает сложности. Однако, есть нюансы, которые следует учитывать. Нельзя закрыть счет, который был арестован. Сначала исправляют все ограничения и нарушения, наложенные на него, затем начинают процедуру ликвидации. Иногда достаточно выплатить все долги.

После этого приступать к закрытию РС можно буквально на следующий день.

Обратите внимание! Потому, перед началом процесса стоит уточнить, нет ли каких-то ограничений. Чтобы устранить проблемы до визита в банк.

Некоторые финансовые организации требуют, чтобы клиент для подобной операции лично явился в отделение. Это повышает безопасность проводимых операций, сокращает вероятность возникновения проблем. Также есть компании, предпочитающие, чтобы клиент обращался именно в то отделение, в котором ранее открывал этот счет. Это создает дополнительные неудобства для предпринимателя. Особенно если он находится в другом городе или покинул страну.

Об этом следует узнать заранее, чтобы быстро решить проблему. Существуют специальные агентства, которые от имени ИП проведут все необходимые мероприятия. Тогда требуется составить доверенность, исходя из которой и будут действовать юридические представители.

Избежать различных проблем позволяет соблюдение важных нюансов. Перед открытием счета следует внимательно изучать договор. Особое внимание обратить на условия его расторжения. Изучение основных моментов позволит избежать трудностей с закрытием РС. Обязательно проверять состояние и данные расчетного счета минимум каждые несколько месяцев, но лучше делать это чаще.

Соблюдать все требования налоговой и своевременно решать возможные проблемы. Регулярно и вовремя оплачивать задолженность перед контрагентами, ФНС, кредитам.

Важно! Указанных пунктов достаточно, чтобы быстро и легко закрыть нужный счет.

Может ли банк закрыть счет в одностороннем порядке

Прекращение существования счета может произойти не только по инициативе самого владельца, но и со стороны банка в одностороннем порядке. Происходит расторжение договора между сторонами, которое провоцирует и завершение работы РС.

Основанием, при котором банк будет выступать инициатором расторжения, могут быть экономические законы. Закрытие происходит не со дня, когда договор был расторгнут.

Обратите внимание! Прекращение действия счета происходит с момента, когда в Книге регистрации открытых счетов была сделана соответствующая запись.

Среди основных причин закрытия в одностороннем порядке:

• Недостаточное количество финансов на счету. Наиболее распространенная причина. Финансовый минимум не указан в законодательных актах. Потому, этот пункт часто включают в договор. Сначала компания должна уведомить о том, что у клиента недостаточно средств. На исправление ситуации выделяется месяц. Если проблема не будет устранена, банк принимает меры;
• Отсутствие транзакции в течение года и более. Важно учитывать, что некоторые договоры заключаются в индивидуальном порядке, потому, могут быть прописаны специальные условия. И тогда даже если операции не совершаются год, банк не станет инициатором разрыва сотрудничества. В противном случае компания вправе расторгнуть соглашение из-за не активности счета.

Также стоит отметить, что при подозрении на совершение экономических преступлений и махинаций, банк может закрыть РС.

Подача заявления в банк

Срок закрытия расчетного счета

На законодательном уровне срок закрытия не установлен. Банку требуется некоторое время, чтобы рассмотреть поданную заявку. В среднем, срок составляет несколько дней.

В случае, если решение будет положительным, счет будет ликвидирован. Конкретный срок может быть указан в договоре, который заключался ранее, при открытии РС.

Предприниматель узнает о том, что счета больше не существует при помощи специального уведомления, которое отправляет ему банк. Внутри полученной бумаги обязательно стоит дата, которая считается днем прекращения действия счета.

Подобная процедура может потребоваться в любой момент, еще до истечения срока действия заключенного ранее договора. Потому, стоит изучить данный вопрос, чтобы избежать проблем. Процесс закрытия счета обычно довольно простой и не вызывает трудностей. Достаточно соблюдать несколько важных условий. Если у предпринимателя нет проблем с налоговой и долгов, РС быстро закроют.

Источник: samsebeip.ru