По данным совместного исследования Работа.ру и сервиса «Подработка», 30% россиян оформили или планируют оформить самозанятость. Респонденты с опытом подработки в большей степени выделяют возможность совмещать работу и подработку, простоту оплаты налогов и понимают, что так проще рассчитываться с юрлицами.
Руководитель продуктового направления сервиса «Подработка» Максим Горшунов, рассказывает, какие есть льготы для самозанятых и как их можно оформить.
Какие льготы существуют
Поддержка от государства бывает федеральной и региональной. Со всеми видами можно ознакомиться на сайте «Мой бизнес». Проверять льготы рекомендуем раз в месяц или чаще ведь у многих региональных мер господдержки ограничен срок подачи заявок. Государственная поддержка самозанятым заключается в особой ставке налогообложения, льготном финансировании, бесплатном или льготных условиях регистрации на электронных торговых площадках, получают доступ к льготной аренде государственного и муниципального имущества, а также возможность арендовать оборудованные рабочие места на производственных и офисных площадях в бизнес-инкубаторах и коворкингах или получить компенсацию по арендным платежам за пользование частными площадями.
МОЖНО ЛИ ПОВТОРНО СТАТЬ САМОЗАНЯТЫМ
С условиями лучше проконсультироваться у специалистов в МВМ.
Федеральные льготы намного шире. В первую очередь самозанятым предоставляется специальный налоговый режим на доход по льготной налоговой ставке – 4 или 6% и налоговый бонус, который относится ко всем самозанятым, социальный контракт, снижение комиссии в СБП, материальная поддержка на развитие личного хозяйства, а также государственная поддержка для самозанятых предоставляет бесплатное обучение, курсы, консультации и другое. Разберем все виды подробнее.
Налоговый бонус
После регистрации в приложении «Мой бизнес» самозанятые автоматически получают бонус в размере 10 000 рублей. За счет этих средств можно частично покрыть налог для самозанятых.
Стандартная налоговая ставка составляет 4% или 6%, но с бонусами она будет 3% и 4% соответственно. После того как бонус закончится, ставка станет обычной.
Социальный контракт
В Постановление Правительства РФ от 31 декабря 2020 г. N 2394 «О внесении изменений в приложение N 8.6 к государственной программе Российской Федерации «Социальная поддержка граждан» устанавливается порядок и условия предоставления субсидий.
Самозанятые, доходы которых за последние три месяца ниже прожиточного минимума субъекта, могут заключить социальный контракт.
Социальный контракт заключается с плательщиками НПД, которые получают деньги на развитие своего личного дела — чтобы они смогли выправить сложившуюся ситуацию, приступить к активной деятельности, перейти на полное самообеспечение. Соцконтракт предполагает финансовую помощь до 250 000 рублей на развитие своего личного дела, а именно:
Как привлечь самозанятого к ответственности (ч. 1)
- Обучение и получение образования.
- Ведение личного подсобного хозяйства. Самозанятый может получить помощь и потратить средства на покупку домашнего скота, корма, семян, оборудования.
- Открытие бизнеса. Средства можно потратить на аренду помещения, закупку оборудования, материалы и другое.
Размер единоразовых выплат рассчитывается персонально и все средства распределяются на конкурсной основе. Для заключения соцконтракта нужно собрать пакет документов и подать заявление в МФЦ или через Госуслуги. Также стоит отметить, что денежные средства на развитие своего бизнеса являются целевыми и подлежат строгой отчетности.
Сниженные комиссии в СБП
Самозанятые могут принимать оплату через систему быстрых платежей. Такой способ заменяет терминал.
Для поддержки самозанятых предусмотрены пониженные комиссии для оплаты через СПБ. Льготная комиссия составляет 0,4% от суммы платежа, но не более 1 500 рублей. Для оформления этой услуги нужно обратиться в банк. Актуальный список, финансовых организаций можно найти на сайте СПБ.
Государственные займы
Самозанятые могут получить льготный кредит на поддержку предпринимательства. Процентная ставка зависят от региона, но она не может превышать ключевую ставку Центрального Банка больше чем на 2,75% пункта.
Такие кредиты являются целевыми и все расходы нужно будет подтверждать чеками и документами. Средства могут стать начальным капиталом для бизнеса, либо пойти на его развитие.
Если вы хотите взять кредит, стоит соблюдать ряд условий:
- Находиться в реестре самозанятых;
- Иметь регистрацию на территории РФ;
- Выручка за последний календарный год не должна превышает 2 млрд, а количество работников – 250;
- Задолженность по налогам и сборам не должна превышает – 50 000 рублей;
- Работать в следующих отраслях:
- Розничная и оптовая торговля;
- Сельское хозяйство;
- Внутренний туризм;
- Наука и техника;
- Здравоохранение;
- Образование;
- Обрабатывающая промышленность;
- Ресторанный бизнес;
- Бытовые услуги.
Нефинансовая помощь
В центрах «Мой бизнес» можно бесплатно проконсультироваться о регистрации интеллектуальной собственности, законодательстве, продажах, участии в госзакупках и т. д. Также в регионах можно найти бесплатные коворкинги для работы. Самозанятые могут пользоваться рабочим местом с компьютером, комнатой для переговоров или конференц-залом.
Льготы по категориям граждан
Для самозанятых пенсионеров. Работающим признается человек в том случае, если за него поступают страховые взносы. Однако режим самозанятых обязательных взносов в пенсионный фонд не предполагает.
Если самозанятый пенсионер хочет копить стаж, то может добровольно делать взносы в ПФР. Индексации пенсии в этом случае нет, но трудовой стаж будет увеличиваться.
Самозанятость и пособия по уходу
Самозанятый может получать пособие за ребенком-инвалидом, за инвалидами, и пожилым человеком старше 80 лет.
Итак, самозанятые — это категория граждан, которым предоставляются льготы и господдержка, но обо всех бонусах нужно узнавать самостоятельно. Только так вы сможете помочь своему бизнесу и уменьшить налоговую ставку.
Подработка — сервис для работы с самозанятыми. В сервисе исполнители могут найти подработку рядом с домом у проверенных компаний.
Источник: hr-elearning.ru
Лучшие способы уплаты премий по медицинскому страхованию для самозанятых
Колыма — родина нашего страха / Kolyma — Birthplace of Our Fear (Сентябрь 2023)
Зачем покупать медицинскую страховку, когда политика ваших родителей может покрыть вас? Читайте дальше, чтобы не платить дважды.
5 Альтернатив традиционному медицинскому страхованию
Обнаруживают пять наиболее популярных альтернатив традиционным планам медицинского страхования, альтернативы, которые становятся все более популярными по мере роста расходов на медицинское страхование.
Понимание премий по страхованию жизни
При покупке постоянного страхования жизни, какую сумму премии вы должны заплатить за покрытие?
Источник: ru.talkingofmoney.com
Налоги с премии
Работникам за качественную работу и стаж в качестве поощрения выдается премия. Она может выплачиваться раз в год, ежемесячно или по кварталам. Работодатель сам решает, как часто ему стимулировать работников. С заработной платы сотрудников взимаются налоги, и многим интересно, облагается ли налогом премия.
Немного теории: бухгалтерские понятия и виды премии
Премия — необязательный платеж. Это денежное вознаграждение сотрудника за особые заслуги.
Расчет зарплаты — это просто!
Контур.Бухгалтерия поможет бухгалтеру быстро рассчитать зарплату, отпускные, больничные: расчеты автоматизированы и занимают пару минут, в отличие от классических программ. Попробовать бесплатно
- по форме выплат: в денежном выражении или в виде подарка (натуральная форма);
- по частоте выплат: разовые или за определенный период;
- по назначению: производственные и непроизводственные;
- по показателю: к юбилею, за выслугу лет.
Согласно статье 191 ТК РФ премии могут быть начислены за:
- высокую квалификацию;
- высокие трудовые достижения;
- активную деятельность в развитии компании.
Премия и заработная плата
Премия не является основной составляющей зарплаты сотрудников, хотя согласно статье 129 и 191 ТК РФ работодатель вправе это сделать. Премиальные выплаты начисляются на банковские счета сотрудников или выдаются вместе с заработной платой. С помощью премии работодатель стимулирует сотрудника работать эффективнее. Также премия влияет на объем налога на прибыль: она увеличивает затраты на оплату труда.
Условия начисления премии
Есть несколько официальных условий для премирования работников:
- ФЗ №208. Если один из учредителей организации решил начислить сотрудникам премию, он принимает это решение вместе с коллегами.
- Статья 129 ТК РФ. Порядок начисления денежного вознаграждения должен быть прописан в трудовом договоре.
- Статья 135 ТК РФ. Все вопросы премирования работников должны согласовываться с профсоюзом, если он есть на предприятии
Бесплатно начислите премию и автоматически рассчитайте налоги через Контур.Бухгалтерию
Порядок налогообложения премии
Работодатели задают вопрос, облагается ли премия НДФЛ. Их сомнения обоснованы: во-первых, такое вознаграждение всегда является доходом сотрудника, а доход облагается налогом; во-вторых, премия не является оплатой труда.
Ответ на этот вопрос заключается в первом положении: премия — это доход. Согласно статье 209 НК РФ с нее уплачиваются НДФЛ и страховые платежи. Начисление подоходного налога на вознаграждение стандартное — 13 %.
Налог с премии исчисляется в день ее фактического получения. Эта дата определяется по-разному в зависимости от того, назначена премия за производственные результаты или по другим причинам, например к 50-летию сотрудника:
- премия за производственные результаты — последний день месяца, в котором она начислена (кроме квартальных и годовых);
- непроизводственная премия — день выплаты работнику.
Удерживается НДФЛ всегда при выплате денежного вознаграждения сотруднику. В бюджет налог надо перечислить не позднее следующего дня.
.png)
Почему выгодно платить налоги с премии работника
В статье 255 и 272 НК РФ говорится, что все денежные вознаграждения, начисленные работникам, относятся на затраты по оплате труда. Таким образом снижается сумма налога на прибыль (для организаций на ОСНО) или единый налог (для организаций на УСН «доходы минус расходы»). Чтобы избежать недопонимания с налоговой, сохраняйте документы, подтверждающие право на снижение налога. Все, что связано с премией и ее включением в затраты, должно регулироваться нормативными актами.
Премию можно учесть в расходах при соблюдении следующих условий:
- В трудовом договоре или локальном нормативном акте пропишите условия начисления денежного вознаграждения. Вычитать суммы поощрений из налога на прибыль запрещается, если это условие не соблюдено (ст. 270 НК РФ).
- Премия выплачена за выслугу лет или за трудовые показатели, которые можно подтвердить документами. Например, сотрудника отдела продаж можно премировать на основании служебной записки непосредственного руководителя с данными по выполнению плана.
- Руководитель должен издать приказ о поощрении сотрудников по форме Т-11 для одного работника, по форме Т-11а — для нескольких.
Обратите внимание! В налоговых расходах можно учитывать только премии за производственные показатели. Премии к юбилею, празднику и прочие непроизводственные учесть нельзя. Также нельзя учитывать премии, выплаченные за счет чистой прибыли, средств специального назначения или целевых поступлений.
Страховые взносы с премии
По ФЗ №212 выплаты сотрудникам, работающим на основании трудового договора, облагаются страховыми отчислениями. Отчисления по страховым взносам с вознаграждения протекают в таком же порядке, как и с заработной платой. Уплатить взносы необходимо в ФНС, ФСС и ФОМС.
Важно! Страховые взносы начисляются в том же месяце, когда было начислено денежное вознаграждение. К примеру, годовая премия за 2020 год, начисленная в январе 2021 года, включается в базу для начисления взносов за январь 2021 года.
Премии к праздникам, юбилеям и разовые по мнению Минфина облагаются взносами в стандартном порядке. Однако компании, которые были не согласны с такой позицией и пошли в суд, смогли выиграть у налоговой и отстоять свое право не начислять взносы на такие выплаты (Определения ВС РФ от 27.12.2017 N 310-КГ17-19622, от 06.04.2017 N 306-КГ17-2349, от 13.10.2016 N 306-КГ16-13002). Получается, что не платить взносы с таких премий можно, но следует быть готовым к тому, что налоговая их доначислит и спор придется решать в суде.
Что будет если не платить налоги с премии
В соответствии с Уголовным и Налоговым кодексом за уклонение от уплаты налогов предусматриваются пени, штрафы, возможны взыскания с ответственных лиц (бухгалтер, директор организации) и блокировки расчетного счета предприятия. Согласно п. 3 ст. 110 НК РФ при случайном нарушения налогового законодательства предусмотрен штраф в размере 20% от недостающей суммы. А за умышленное нарушение закона — 40% от недостающей суммы.
Итк, все премии сотрудников, независимо от того, выплачиваются они постоянно или разово, облагаются подоходным налогом и страховыми платежами. Исключениями могут быть вознаграждения за особые успехи в науке, а также поощрения, сумма которых за год не превышает 4000 рублей.
Платите налоги с премии автоматически в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис поможет правильно отразить премию и заплатить с неё налоги. Пользуйтесь поддержкой наших экспертов и работайте в сервисе бесплатно первые 14 дней.
Источник: www.b-kontur.ru