Для автоцентра лучше всего подойдёт патентная или упрощенная система налогообложения. Налоги выгоднее платить на патенте, но если предоставляются другие услуги и товары, стоит выбрать УСН.
Сравнение налоговых режимов для автоцентра
- УСН — упрощенная система налогообложения. Удобна единой фиксированной налоговой ставкой и возможностью выбрать базу для расчета налога — процент с доходов (6%) или с разницы между доходами и расходами (15%). Если у вас небольшие расходы, объект “Доходы” подходит оптимально. Когда расходов больше, чем 60% от оборота, имеет смысл использование объекта “Доходы за вычетом расходов”. Выбирайте такой режим, если помимо ремонта авто, в центре будут предоставляться другие услуги — продажа автозапчастей, установка автозвука, продажа подержанных авто и пр.
- ПСН — патентная система налогообложения. Автоцентр — вид деятельности, для которого доступна работа по патенту. Как правило, выгоднее один раз купить патент, чем платить налоги с оборота. Но, стоит учесть — продажа сопутствующих услуг на ПСН невозможна: для этого потребуется переход на УСН или совмещение налоговых режимов.
- ОСНО — общая система налогообложения. Вы можете выбрать эту систему, но смысла в этом никакого нет. Если вы будете осуществлять электромонтажные работы на ОСНО, придется платить налог на прибыль, на имущество, НДС, а также нанимать бухгалтера, ежемесячно отчитываться.
Если вы уже прошли регистрацию ИП или ООО на неподходящем режиме, потребуется сменить систему налогообложения.
Налогообложение МАГАЗИНА АВТОЗАПЧАСТЕЙ. Что выгоднее?
Патент для автоцентра
Условия для патента:
- Численность штата — до 15 человек
- Доход до 60 млн. рублей в год
Если вы только ремонтируете авто, выгодно использовать ПСН — патентную систему. В этом случае вы перед началом работы оплачиваете фиксированную сумму налога. Получается, что налог не зависит от фактически полученного дохода. Купить патент можно на срок от 1 до 12 месяцев.
Стоимость патента рассчитывается, как 6% от потенциальной прибыли. Для каждого региона определена своя сумма. Например, патент на ремонт и ТО на 3 мес. для ИП с двумя сотрудниками в Челябинске стоит 6956 руб, а в Санкт-Петербурге — 22779 руб.
Рассчитать стоимость патента можно в калькуляторе налоговой.
УСН для автоцентра
Условия для упрощёнки:
- В компании не более 130 сотрудников,
- Доход бизнеса не более 200 млн ₽ в год,
- ОС — не более 150 млн ₽,
- Доля участия других компаний в капитале ООО — не выше 25%,
- У компании нет филиалов,
- Деятельность не входит в список запрещенных для УСН согласно ст. 346.12 НК РФ (банки, ломбарды, МФО, адвокаты, нотариусы, агентства занятости и пр.).
Для автоцентра подходит упрощенная система налогообложения. Режим доступен в двух вариантах: УСН “Доходы” 6% и УСН “Доходы минус расходы” 15%
ИП и ООО на упрощенке не платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Также к плюсам режима относится возможность компенсировать уплаченные взносы, за сотрудников, простая ежегодная отчетность в форме налоговой декларации, минимальный бухучет (книга), возможность платить налоги ежеквартально. Обратите внимание, что при убытках на УСН 15% есть минимальный налог.
При продаже авто, который был в собственности менее 3 лет и стоимостью более 250 000₽
Совмещение ПСН и УСН для автоцентра
Если вы хотите платить минимальную сумму налога, возможно, вам будет выгодно совместить патент и УСН. Так вы будете ремонтировать авто на патенте, а оказывать другие услуги на УСН. В этом случае 6% или 15% вы будет платить только с оборота по дополнительной деятельности.
Сроки оплаты патента и УСН:
- Патент на срок до 6 месяцев оплачивается в любой день до конца срока действия. Патент от 6 до 12 месяцев предусматривает аванс в треть стоимость в течение первых трех месяцев действия, а остальную часть — в любой день до конца срока действия.
- Налог по УСН уплачивается ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Раз в год подается декларация.
Может заинтересовать: Какие ОКВЭД подходят для автомастерской?
Открыть ИП или ООО с заявлением УСН
Зарегистрировать ИП или ООО для открытия автоцентра можно онлайн с помощью нашего сервиса. Это бесплатно. Сервис может заполнить заявление на регистрацию, подобрать подходящие ОКВЭД, подготовить уведомление о выборе УСН. Вы получите полный комплект документов для налоговой по одной заявке и сможете сразу отправить его в ИФНС.
Выбирайте автоматический сервис и следуйте подсказкам: регистрация ИП или открытие ООО.
Для работы автоцентра лучше всего подойдёт код 45.20 “Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств”.
Как перейти на патент или УСН
Заявление на получение патента необходимо подать не позднее, чем за 10 дней до начала применения этой системы расчета налога.
Заявление на ПСН для ИП
Через наш сервис подачи документов на патент можно направить заявление в налоговую онлайн.
Если вы хотите изменить систему налогообложения и перейти на УСН, подайте в налоговую уведомление до 31 декабря текущего года. Переход на УСН возможен только с нового календарного года. Исключение — закрытие и повторное открытие ИП. С нашим сервисом это сделать очень просто — закрыть и открыть онлайн.
Уведомление об УСН для ИП
Уведомление об УСН для ООО
Взносы для автоцентра
Применение ПСН или УСН не освобождает от обязанностей по уплате обязательных страховых отчислений. Независимо от размера налога автосервиса, предприниматели платят взносы:
- ИП за себя — 45 842 руб. в год + 1% в ПФР от дохода свыше 300 000 ₽ в год.
- Страховые взносы за сотрудников: 30% в пределах единой базы исчисления (доход сотрудника 1 917 000 ₽ в год нарастающим итогом) и 15,1% (при превышении установленной базы).
- Взнос за травматизм — от 0,2% до 8,5% оплачивается при найме сотрудника по трудовому договору (при найме по ГПХ взнос не уплачивается).
Обратите внимание: можно уменьшить налог УСН или цену патента на уплаченные взносы. До 50% — от взносов за сотрудников или 100% — от своих взносов.
Источник: registrator.online
НДС при продаже автомобиля организацией на УСН
Организация продала автомобиль. Надо нам платить НДС, если мы находимся на УСН?
Ответы:
Опубликовано 2 октября 2020 в 11:07
Опубликовано 2 октября 2020 в 11:07
Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете?
Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.
Опубликовано 16 января 2019 в 20:15
Опубликовано 16 января 2019 в 20:15
В соответствии со статьей 346.11НК организации, применяющие упрощенную систему налогообложения освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость.
исключением будет лишь ситуация, если вы при продаже выставили покупателю счет-фактуру, с выделенным НДС.В этом случае, в соответствии со статьей 173 НК РФ налог вы обязаны заплатить в бюджет.
Опубликовано 16 января 2019 в 20:18
Опубликовано 16 января 2019 в 20:18
Т.к. вы являетесь плательщикам УСН, то НДС вы платить не должны. Однако если у вас УСН «доходы-расходы», то согласно п. 3 ст. 346.16 НК РФ в случае реализации приобретенных основных средств до истечения трех лет с момента учета расходов на их приобретение в составе расходов налогоплательщик обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими основными средствами с момента их учета в составе расходов на приобретение до даты реализации с учетом положений главы 25 НК РФ и уплатить дополнительную сумму налога и пени.
Похожие вопросы по этой теме:
16 января 2013 3 ответов
16 января 2013 1 ответов
16 января 2013 0 ответов
16 января 2013 1 ответов
16 января 2013 1 ответов
- Зарплата по окладу
- НДФЛ
- Трудовой стаж
- Компенсация за неиспользованный отпуск
- Расчет патента ИП
- Среднедневной заработок
- КонсультантПлюс
- Бухгалтерский аутсорсинг
- Онлайн-бухгалтерия
- Электронная отчетность
- Консультации экспертов по бухгалтерии и кадрам
- Консультации юристов
- Заказ рекламы
25 сентября 2023 – 26 сентября 2023 Семинар Заработная плата: бухгалтерские, налоговые, правовые аспекты Подробнее
27 сентября 2023 Семинар Основные средства в 2022 году: бухгалтерский учет по правилам ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020 Подробнее
28 сентября 2023 – 29 сентября 2023 Семинар Электронная цифровая подпись (ЭЦП), машиночитаемые доверенности (МЧД): новый порядок. Статус электронной переписки, проблемы смарт-контрактов, цифровые права и цифровой рубль Подробнее
28 сентября 2023 Семинар Учет запасов по правилам ФСБУ 5/2019: контроль сохранности и эффективности расходов Подробнее
- 17 июля 2023 Онлайн-калькулятор НДФЛ
Источник: ppt.ru
Можно ли с 1 марта перейти на УСН при продаже обуви
С начала марта запрещено применять ЕНВД при реализации обуви. В связи с этим многие компании и ИП хотели бы перевести этот вид бизнеса на упрощённую систему налогообложения. Для этого им следовало до конца 2019 года подать в ИФНС уведомление о переходе на УСН по форме № 26.2-1. Это связано с тем, что плательщики вменёнки вправе перейти на другую налоговую систему только со следующего года.
Но у тех компаний и ИП, которые перестали быть плательщиками ЕНВД, есть возможность применять УСН и сейчас. Они вправе перейти на этот режим с начала того месяца, в котором утратили обязанности плательщика ЕНВД. Для этого им нужно уведомить налоговую о переходе на упрощённую систему не позже, чем за 30 календарных дней со дня прекращения «вменённой» деятельности.
Таким образом, те бизнес-субъекты, которые полностью отказались от вменёнки с 1 марта 2020 года, могут применять УСН, если уведомят об этом ИФНС до 30 марта.
Но стоит понимать, что такой порядок приемлем только для тех, кто вовсе прекращает деятельность на ЕНВД. Если же этот режим продолжает применяться для иных направлений бизнеса, то перевести реализацию обуви на УСН в течение года нельзя. В этом случае придётся платить налоги в соответствии с основной системой (ОСНО).
Допустим, предприниматель, помимо продажи обуви, оказывает бытовые услуги. До 1 марта по обоим видам деятельности он применял ЕНВД. С указанной даты вменёнка в отношении продажи обуви для него запрещена, но он вправе продолжать её применение в отношении бытовых услуг. При этом, если до конца 2019 года он не подал уведомление о переходе на упрощёнку, ему придётся реализовать обувь с применением ОСНО. Перейти по этому виду деятельности на УСН он сможет только с начала 2021 года.
- ЕНВД или единый налог на вмененный доход
- Упрощённая система налогообложения
Источник: www.regberry.ru