Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли быть самозанятым и официально работать по трудовой книжке одновременно 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Теперь посмотрим на вопрос с другой стороны – может ли самозанятый работать по трудовому договору? Предположим, вы уже зарегистрировались в качестве плательщика налога на профессиональный налог, а теперь хотите устроиться на работу в штат. Можно ли официально совмещать два статуса – плательщика НПД и наёмного работника?
- Регистрация в качестве плательщика НПД позволяет легализовать свои дополнительные доходы. И если уже работаешь по трудовому договору, это не помешает стать самозанятым. Однако надо помнить, что нельзя в этом качестве оказывать услуги нынешнему или бывшему работодателю.
- Зарегистрированный самозанятый вправе заключить трудовой договор и работать официально, в этом случае он обеспечивает себе страховую пенсию. Надо ли сообщать о своём статусе плательщика НПД? Это зависит от условий трудового договора, но скрыть такую информацию от работодателя не получится.
- Самозанятый и наёмный работник – это разные налоговые статусы одного и того же человека. По доходам, полученным от оказания услуг в качестве плательщика НПД, надо отчитываться самостоятельно. Необходимо оформить личный кабинет на сайте ФНС или в приложении «Мой налог» и направлять заказчику чеки после получения от него оплаты.
- Годовой лимит в 2,4 млн рублей установлен только по доходам, которые облагаются НПД, зарплата, полученная в качестве наёмного работника, здесь не учитывается.
ИП или статус самозанятого
Чтобы получить статус самозанятого, не обязательно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Но, есть исключения, если ваш вид деятельность требует обязательной регистрации в качестве ИП, то необходимо сначала зарегистрировать ИП и выбрать режим налогообложения — специальный налоговый режим.
ИП и официальное трудоустройство | Можно ли быть ИП и работать в найме одновременно?
Если вы уже зарегистрированы как индивидуальный предприниматель, вы можете перейти на НПД, направив соответствующее заявление в налоговые органы по месту жительства (месту ведения предпринимательской деятельности).
Чтобы у вас было право получить статус самозанятого, вы должны соблюсти несколько правил:
- Ваш доход за год не должен превышать 2,4 миллиона рублей.
- У вас не должно быть наемных работников.
- Осуществлять только разрешенные виды деятельности, те которые не указаны в п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Почему самозанятый не может оказывать свои услуги работодателю, у которого официально трудоустроен
При найме в штат работодатель должен платить зарплату, обеспечить рабочее место и все необходимое для выполнения трудовых обязанностей. Также работодатель уплачивает обязательные страховые взносы за своего работника в сумме до 30% от суммы. Таким образом, штатный сотрудник обходится нанимателю в большую сумму. А сотрудничество с самозанятым по сравнению с человеком в штате намного дешевле.
Поэтому чтобы не было прецедентов подмены реальных трудовых отношений на отношения с самозанятым по гражданско-правовому договору, законом установлено несколько ограничений:
- Нельзя нанимать в качестве самозанятых своих официально трудоустроенных работников.
- Самозанятый не может брать заказы у своего бывшего работодателя, если увольнение было менее 2 лет назад.
- Госслужащие не могут быть самозанятыми и подрабатывать в свободное время. Исключение составляет сдача жилья в аренду, притом что это жилье было получено в наследство или иным способом, но не куплено специально.
У статуса самозанятого есть как свои плюсы, так и минусы. Помните про правила и работайте легально!
Трудовой договор — классика жанра
Если не оформить в штат сотрудника официально, можно попасть на штрафы и взыскания со стороны налоговой и пенсионного фонда. Трудовой договор считают самым надежным соглашением. В тексте прописывают права и обязанности обеих сторон: работодателя и сотрудника. Указывают размер оклада и величину премии (ежемесячной, ежеквартальной или ежегодной).
Гражданин, оформленный по трудовому договору, социально защищен. Он имеет право уйти на больничный, в отпуск, в декрет. Все будет оплачено в соответствии с законодательством. Доходы прозрачны. Когда человеку нужен кредит, он берет справку из бухгалтерии и предъявляет в банк (финансовые организации охотнее всего сотрудничают с клиентами, работающими официально по трудовому договору).
Персонал штата, в свою очередь, обязан работать по правилам компании. Приходить и уходить в назначенное время, обедать и отдыхать по графику. Специалист не вышел на работу без уважительной причины? Его могут уволить за прогулы.
Чтобы осуществлять деятельность как самозанятый, не обязательно регистрироваться в качестве ИП, достаточно встать на налоговый учет в качестве плательщика НПД.
Если гражданин уже является индивидуальным предпринимателем, то он вправе перейти на особый налоговый режим — налог на профессиональный доход, что освобождает его от уплаты НДФЛ, страховых взносов, НДС.
Главное условие — соответствие всем установленным требованиям:
- проживать в регионе, в котором введен налоговый эксперимент для самозанятых;
- иметь годовой доход менее 2,4 млн рублей;
- не иметь работников;
- не осуществлять запрещенные для этого режима виды деятельности.
Недостатки в работе по трудовому договору
- Вы получаете белую зарплату и платите все налоги, включая подоходный. У самозанятых нет никаких гарантий трудоустройства, но зато они получают больше денег.
- В трудовом договоре прописаны обязанности трудоустроенного сотрудника. Вам нужно придерживаться графика, установленного компанией. За нарушение установленного графика назначат штраф или уволят.
- Получать белую зарплату не выгодно, когда есть неоплаченные долги. Деньги заберут по решению суда.
- Если захотите уволиться и трудоустроиться на новое место, где больше платят, придется отработать на предыдущем месте две недели. Нет гарантий, что новый работодатель захочет ждать так долго.
Может ли самозанятый работать
Самозанятый – новый термин, и часто самозанятых путают с ИП или сезонными рабочими, трудящимися по договорам гражданско-правового характера. На самом же деле самозанятость – это вид налогового режима. Он позволяет физическому лицу вести установленную законом деятельность, например, оказывать услуги парикмахера на дому, и предполагает минимальную налоговую ставку на доход (4-6%).
Может ли самозанятый работать по найму, т.е. на официальной работе, получив такой необычный статус? Да, государство позволяет любой из двух вариантов:
- оставаться работником по найму и вести собственную деятельность;
- полностью посвятить себя своему бизнесу и оставаться исключительно самозанятым.
Это личный выбор каждого работника. Таким образом, можно одновременно и работать, и быть самозанятым.
Также самозанятый в любой момент может устроиться на работу, не теряя при этом свой статус. Надоело сидеть дома и захотелось в люди – пожалуйста, так тоже можно.
Какие условия ставятся перед самозанятыми гражданами
На данный момент не существует конкретного списка с описанием видов деятельности, разрешенных для самозанятых граждан. Не имеет значения род занятия. Главное — соответствие критериям статуса:
- Быть самостоятельным физическим лицом, которое работает на себя.
- Работать на территории субъектов РФ, где уже запущен проект: Республика Татарстан, Калужская область, город Москва и Московская область.
- Не собирать штат персонала.
- Не брать наличные деньги для третьих лиц.
- Не работать сотрудником арбитражного суда.
- Не оборачивать в год более 2 400 000 рублей прибыли.
- Не реализовывать алкогольную продукцию, сигареты, топливо для автомобилей и полезные ископаемые.
- Не заниматься перепродажей чьей-то готовой продукции.
Можно ли работать и быть самозанятым одновременно
В рамках законодательства РФ у банка нет функции удержания налогов с клиентов, совершающих переводы.
При получении оплаты от физического лица или юридического лица и ИП, наличными денежными средства или онлайн плательщик НПД самостоятельно создаёт электронный чек, подтверждающий полученный доход. ФНС учтёт сумму чека при расчёте налога.
Если самозанятый — плательщик НПД, зарегистрированный в сервисе «Своё дело» в мобильном приложении Сбербанк Онлайн, самостоятельно подключил услугу «автоматическая регистрация дохода», то при переводе от физического лица на карту, привязанную к сервису «Своё дело», электронный чек будет сформирован автоматически, и ФНС также учтёт сумму чека при расчёте налога.
Не облагаются налогом на профессиональный доход («налог на самозанятых») доходы:
- — от продажи транспорта, недвижимости, переуступки прав требований, продажи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилых помещений) или другого имущества налогоплательщика, использовавшегося для личных, домашних нужд;
- — от реализации долей в уставном капитале, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производственных финансовых инструментов;
- — от ведения деятельности по договору товарищества или договору доверительного управления имуществом, а также по гражданско-правовым договорам с бывшим работодателем, если после увольнения прошло менее двух лет;
- — от арбитражного управления, деятельности медиатора или нотариуса, занимающегося частной деятельностью, а также от оценочной и адвокатской деятельности;
- — от расчётов в натуральной форме;
Налогоплательщики вправе рассчитывать на налоговый вычет. Если вы платите налог 4%, то можете получить налоговый вычет в размере 1% от облагаемой налоговой базы, если 6% — то в размере 2% от соответствующей облагаемой налоговой базы. Максимальная сумма налогового вычета — 10 тыс. руб. ФНС самостоятельно уменьшит сумму налога на сумму налогового вычета.
Право на налоговый вычет в размере 10 000 рублей получает каждый официальный самозанятый — плательщик налога на профессиональный доход.
Налоговый вычет «расходуется» постепенно. Его нельзя получить «на руки».
За счет него вы сможете погасить часть налога:
- ваша ставка составит 3, а не 4%, если вы работаете с физическими лицами,
- и 4, а не 6%, если ваши клиенты — юридические лица.
То есть пока вы не исчерпаете налоговый вычет, то будете платить налог по ставке 3% вместо 4% или 4% вместо 6%. Когда вычет закончится, ставки станут равны 4% и 6%.
При этом считать самостоятельно вам ничего не нужно, расчёт автоматически сделает налоговая. Вы увидите в сервисе «Своё дело» начисленную сумму налога уже с учетом примененного вычета.
Пример расчета налогов при совмещении работы и самозанятости
Гражданин Соболев В. М. работает по найму портным в ателье «Эталон» в Казани. Его зарплата составляет 100 тыс. руб. в месяц. В свободное от работы время он берет частные заказы на пошив одежды. Доход от подработки составляет в среднем 50 тыс. руб. в месяц. Таким образом, его нелегальный доход равен около 50 × 12 = 600 тыс. руб. в год.
Узнав, что с 01.01.2019 в Татарстане действует новый спецрежим, он решил легализоваться. Но у Соболева возникли вопросы. Может ли самозанятый работать по трудовому договору или придется отказаться от стабильного заработка в ателье? И как будет облагаться его доход при сохранении основного места работы?
Наш портной вполне может продолжать трудиться в ателье, а после работы выполнять частные заказы. Под ограничения, накладываемые закона 422-ФЗ, он не подпадает. Планируемый «домашний» доход не превышает 2,4 млн руб., зарплата в расчет лимита не включается.
Из его зарплаты, как и раньше, будет удерживаться НДФЛ, а предприятие будет отчислять страховые взносы. Время работы будет учитываться при назначении пенсии.
Таким образом, за 2019 год планируемые налоги Соболева составят:
НПД = 600 000 × 4% − 6 000 = 18 000 руб.,
6 000 — налоговый вычет 1%, но не более 10 000 руб.
НДФЛ = 100 000 × 12 мес. × 13% = 156 000 руб.
Плюсы и минусы перевода сотрудников в самозанятые
Перевод работников на самозанятых имеет положительные и отрицательные стороны.
Сокращение отчетности за счет отсутствия обязанностей налогового агента по НДФЛ
Возможные жалобы сотрудников в надзорные органы на подмену трудового договора гражданско-правовым, что лишает их социальных гарантий, компенсаций и страхового стажа. Последствия: проверки контролирующих органов, переквалификация договоров
Сокращение кадрового документооборота
Регулярные выплаты самозанятым, их значительный рост с одновременным сокращением численности и ФОТ заинтересует ФНС и при отсутствии жалоб
Отсутствие страховых взносов
Борясь с обналичкой, банки с подозрением относятся к переводам физлицам. Последствия: рост расходов на банковское обслуживание, риск попасть под контроль Росфинмониторинга
Оплата только за результат работы
Невозможность заставить работника соблюдать трудовую дисциплину и подчиняться распоряжениям начальства
Возможность возложить на работника ответственность сверх предусмотренной ТК РФ: взыскание убытков в полном объеме, переложить на него часть рисков и т. д.
Отсутствие необходимости соблюдать ТК РФ
Кто такие самозанятые граждане и могут ли они работать официально
Согласно различным статистическим данным, в России вплоть до 10% населения получают доход неофициально за счет личного ведения различной профессиональной деятельности. С целью обеспечения поступления налогов в государственный бюджет и обеспечения определенных гарантий таким гражданам, был разработан пилотный проект внедрения программы по налогообложению профессионального дохода.
Эта программа сейчас действует в 4 субъектах Российской Федерации — Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области. Лишь в этих регионах гражданин может встать на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Постановка на учет осуществляется очень просто — путем установки приложения «Мой налог» на мобильное устройство или же регистрации на сайте ФНС.
При этом все бюрократическое сопровождение деятельности осуществляется также путем работы с вышеозначенным приложением. Самозанятый самостоятельно указывает свои доходы, а программа предоставляет ему счет для оплаты налогов исходя из полученного заработка. Таким образом, перспективы подобного способа оформления являются крайне широкими и предлагают решение множества острых социальных вопросов и устранения теневого предпринимательства в принципе.
Однако, так как данная система является новой и действует лишь с 1 января 2019 года в рамках пилотного проекта, у многих граждан и работодателей есть множество вопросов относительно допустимых действий и ограничений для плательщиков налогов на профдоход. И не в последнюю очередь интересует российских граждан и работодателей, может ли самозанятый работать официально по трудовому договору, или же это запрещено законом.
В нормативах российского законодательства есть исчерпывающие ответы на данный вопрос, и ознакомиться с ними следует как простым гражданам, думающим о своем оформлении в качестве самозанятых, так и российским кадровикам, и работодателям, чтобы не совершить ошибки при трудоустройстве соискателя и ведении с ним расчетов.
Можно ли работать и быть самозанятым одновременно
Самозанятыми называют граждан, которые выполняют работы, оказывают услуги, продают товары, не имеют наемных работников и встали на учет в налоговую инспекцию как плательщики налога на профессиональный доход (НПД). Ответим на вопрос, можно ли стать самозанятым, если официально трудоустроен.
В соответствии с Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», одним из условий применения этого режима является проживание в следующих регионах:
- в Москве;
- Московской области;
- Калужской области;
- Татарстане;
- Санкт-Петербурге;
- Волгоградской области;
- Воронежской области;
- Ленинградской области;
- Нижегородской области;
- Новосибирской области;
- Омской области;
- Ростовской области;
- Самарской области;
- Сахалинской области;
- Свердловской области;
- Тюменской области;
- Челябинской области;
- Красноярском крае;
- Пермском крае;
- Ненецком автономном округе;
- Ханты-Мансийском автономном округе — Югре;
- Ямало-Ненецком автономном округе;
- Республике Башкортостан.
Второе условие, чтобы стать самозанятым, — оказание услуг, выполнение работ, продажа продукции собственного изготовления, за исключением (ч. 2 ст. 4 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ):
- перепродажи имущественных прав, товаров (кроме личных вещей);
- продажи подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
- добычи и (или) продажи полезных ископаемых;
- посреднической деятельности;
- оказания услуг по доставке товаров с приемом платежей в пользу других лиц (исключение — доставка с применением ККТ, которую зарегистрировал продавец товаров).
Третье условие — в процессе работы нельзя привлекать сотрудников по трудовому договору. Наличие официального трудоустройства в другом месте самого самозанятого не учитывается.
Четвертое условие — доход самозанятого в год не превышает 2,4 миллиона рублей. Официально трудоустроенный человек может быть самозанятым, закон это не запрещает. Но в этом случае устанавливается лимит по заработку.
Источник: transfer-32.ru
Можно ли работать на официальной работе и быть самозанятым одновременно
Вопрос о возможности работы на официальной работе и в то же время заниматься самозанятостью в России является достаточно актуальным и вызывает много вопросов. Но давайте разберемся в деталях и рассмотрим все аспекты этой проблемы.
- Определение понятий
- Можно ли работать в двух местах одновременно
- Кто не имеет права быть самозанятым
- Можно ли платить Есп если ты работаешь официально
- Нужно ли уведомлять работодателя о самозанятости
- Полезные советы и выводы
Определение понятий
Прежде чем приступить к обсуждению данного вопроса, необходимо определиться, что подразумевается под официальной работой и самозанятостью.
Официальная работа — это работа по трудовому договору с определенным работодателем. В этом случае работник выполняет некоторые обязанности и получает за это определенную заработную плату. Он также имеет определенные права и льготы, связанные с трудовыми отношениями.
Самозанятость — это форма занятости, при которой человек работает на себя, без заключения трудового договора с работодателем. Самозанятый предоставляет свои услуги или продукцию физическим лицам, получая за это деньги.
Можно ли работать в двух местах одновременно
Согласно Трудовому кодексу РФ, нельзя иметь два основных места работы одновременно. Однако, возможно работать в нескольких местах по совместительству, имея при этом одно основное место работы. Это значит, что человек может иметь официальную работу и дополнительно заниматься самозанятостью.
Кто не имеет права быть самозанятым
Не все люди могут стать самозанятыми. Некоторые категории предпринимателей не имеют права заниматься самозанятостью. К таким категориям относятся:
- Индивидуальные предприниматели, использующие следующие специальные налоговые режимы: ЕНВД, УСН, ЕСХН, ПСН.
- Индивидуальные предприниматели, получающие в год доходы, превышающие 2 400000 рублей.
- Индивидуальные предприниматели, нанимающие наемных работников.
Можно ли платить Есп если ты работаешь официально
Согласно Налоговому кодексу РФ, плательщиками Единого налога на вмененный доход могут быть предприниматели, которые не используют наемных работников и оказывают услуги физическим лицам или реализуют им продукцию личного подсобного хозяйства. Таким образом, если вы работаете официально и при этом оказываете услуги физическим лицам или реализуете продукцию своего подсобного хозяйства, вы можете быть плательщиком Единого налога на вмененный доход.
Нужно ли уведомлять работодателя о самозанятости
Закон не требует от самозанятых лиц уведомлять своих работодателей о том, что они занимаются самозанятостью. Однако, важно помнить о возможных конфликтах интересов, если сфера деятельности самозанятого пересекается с его должностными обязанностями по трудовому договору. В таком случае может потребоваться консультация с юристом или работодателем для определения возможных ограничений.
Полезные советы и выводы
- Законодательство РФ не запрещает сочетать официальную работу и самозанятость.
- Однако, следует учитывать, что человек может иметь только одно основное место работы, но при этом может работать по совместительству в нескольких местах.
- Не все категории предпринимателей имеют право заниматься самозанятостью, такие, как использующие специальные налоговые режимы, получающие высокий доход или нанимающие наемных работников.
- Возможность платить Единный налог на вмененный доход при официальной работе зависит от выполнения определенных условий.
- Нет требования закона о необходимости уведомления работодателя о самозанятости, однако может возникнуть необходимость учесть возможные конфликты интересов.
Таким образом, вопрос о возможности сочетания официальной работы и самозанятости имеет свои особенности и зависит от различных факторов. Если вы хотите заниматься самозанятостью, но работаете официально, рекомендуется ознакомиться с соответствующими нормативными актами и проконсультироваться с юристом, чтобы быть уверенным в своих правах и обязанностях.
Кто может работать с Вайлдберриз
На маркетплейсе Вайлдберриз могут работать различные категории предпринимателей. Не существует требования по минимальному обороту или количеству наименований товаров. Это означает, что даже начинающие предприниматели могут успешно торговать на этой платформе. Также самозанятые предприниматели, которые производят свой товар, могут здесь найти свое место.
Однако есть определенное ограничение в отношении систем налогообложения. Юридические лица и индивидуальные предприниматели должны применять упрощенную систему налогообложения (УСН) или общую систему налогообложения (ОСНО). Это связано с необходимостью соблюдения налогового законодательства и правил, действующих на территории Российской Федерации.
Таким образом, Вайлдберриз предоставляет отличную возможность для торговли различными товарами как опытным, так и новичкам предпринимателям, но при условии соблюдения налоговых требований.
Как оспорить штраф на Вайлдберриз работнику
Для того чтобы оспорить штраф на Вайлдберриз, необходимо принять следующие меры. Важно заявить несогласие с полученным штрафом в течение 7 дней с момента его получения. Для этого необходимо написать письмо в техподдержку и указать в нем номер отчета и дату нарушения. Важно хотя бы указать, что вы не согласны с нарушением, которое было фиксировано.
Если вы пропустите этот срок, то у вас уже не будет возможности оспорить штраф. Поэтому необходимо действовать быстро и подавать отчет в техподдержку в установленные сроки.
Как списать штраф на Вайлдберриз
Если вы получили штраф на Вайлдберриз, у вас есть возможность оспорить его в течение 7 дней. Для этого вам необходимо написать письмо в техническую поддержку, указав номер отчета и дату нарушения. Даже если у вас нет четких доказательств о несогласии с нарушением, достаточно указать в письме, что вы не согласны с вынесенным штрафом.
Очень важно отправить письмо в течение указанного срока, иначе вы потеряете возможность оспорить штраф. Будьте внимательны и не пропустите этот момент. Также стоит учесть, что рассмотрение заявки может занять некоторое время, поэтому рекомендуется отправлять письмо как можно раньше.
Не упустите свой шанс отстоять свои права. Спорьте с штрафами на Вайлдберриз и защищайте свои интересы.
Как отменить участие в акции на ВБ
Если нужно отменить участие какого-то товара в акции на Вайлдберриз, можно воспользоваться следующей инструкцией. Сначала переходим в раздел «Цены и скидки» на сайте. Затем открываем вкладку «Отмена скидки». Там находим ссылку на скачивание шаблона для отмены скидок, который представлен в формате Excel.
После скачивания открываем файл и видим, что в нем есть только одна колонка, обозначенная как «Номенклатура». В эту колонку необходимо внести артикулы товаров, участвующих в акции и по которым мы решили удалить скидки. Как только все артикулы будут внесены, сохраняем изменения и загружаем обновленный файл обратно в систему. После этого все товары с указанными артикулами будут исключены из акции и скидки на них больше не будут применяться.
Однако, существуют некоторые ограничения и особенности, которые нужно учитывать при организации такой деятельности. Например, самозанятый не может быть официально трудоустроен в той же компании, в которой он работает по трудовому договору.
Также, самозанятый должен самостоятельно оплачивать все налоги и отчисления в Пенсионный фонд. Кроме того, необходимо учесть, что в случае одновременного осуществления официальной работы и самозанятости, количество отработанных часов не должно превышать установленного законами лимита.
Важно также помнить, что официальная работа может потребовать от работника полный рабочий день, что может сильно ограничить возможности самозанятого. Кроме того, одновременное занимание двух видов деятельности может привести к перегрузке и ухудшению качества работы.
В целом, возможно работать на официальной работе и быть самозанятым одновременно, однако это требует тщательного планирования и выполнения всех требований законодательства.
Источник: karta-shema.ru
Самозанятый и работа по найму одновременно – какие есть ограничения
юрист: Елена Могилевская
Запрета для самозанятых работать по найму в законе нет, но есть некоторые нюансы, которые важно знать, чтобы избежать проблем с ФНС
Обязан ли человек, решивший зарегистрироваться самозанятым, уволиться с работы, где он трудится по найму? Этот вопрос один из распространенных на тему самозанятости. Про самозанятых вообще есть много мифов, и один из них как раз про то, что самозанятым нельзя работать по найму.
Давайте разберемся, что говорит закон – кто может быть самозанятым, а кто не может.
Итак, если у вас есть постоянное место работы, где с вами заключен трудовой договор, и вы не собираетесь увольняться с этого места, но хотите еще «поработать на себя» в свободное от работы время, то вы имеете на это право. Да, вы вправе продолжать работать по найму и одновременно с этим зарегистрироваться самозанятым.
Закон устанавливает некоторые ограничения для самозанятых, например, им нельзя нанимать людей на работу. Но при этом сам самозанятый работать где-то по найму вполне может — тут в законе ограничений нет.
Но есть один важный момент, из-за которого и родился этот миф про невозможность работы самозанятым по найму одновременно.
В чем суть проблемы?
Некоторые работодатели, чтобы экономить на уплате налогов, страховых взносов в ПФР и ФСС, давно придумали такой ход – убедить работников оформить на себя ИП, но продолжать работать как-бы по найму на прежнем рабочем месте. В такой ситуации для самого работника вроде бы ничего не меняется – он также должен вовремя приходить на работу, выполнять свои прежние обязанности, но при этом он числится ИП, а не работником конкретной организации.
Разные проверки налоговиков и ПФР эти схемы раскрывали, работодателей привлекали к ответственности. Но желание работодателей снизить свои расходы вполне понятно. Поэтому, чтобы исключить подобные ситуации с самозанятыми, законодатель заранее прописал в законе, что если человек состоит с какой-то организацией в трудовых отношениях, он не может платить со своего дохода по трудовому договору налог на профессиональный доход (НПД) и не может одновременно работать по трудовому договору и оказывать той же организации (или ИП) свои услуги (пп. 1, 8 ч. 2 ст. 6 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
Получается, что работать по найму самозанятый человек может, но, вот в своих трудовых отношениях с работодателем использоваться плюсы нового налогового режима (низкую ставку налога) нельзя.
Катя работает менеджером в компании по продажам вин – она хороший переводчик и участвует в переговорах с иностранными партнерами. Сейчас она решила еще заняться переводами для интернет-сайтов и зарегистрироваться для этого самозанятой. Вопрос – может ли она теперь расторгнут свой трудовой договор с компанией по продажам вин и заключить с этой же фирмой новый договор (например, договор оказания услуг), где она будет считаться не работником по трудовому договору, а исполнителем по гражданско-правовому договору?
Да, Катя может так поступить – расторгнуть трудовой договор и заключить гражданско-правовой, это её право, т.к. принудительный труд в России запрещен.
Но позволит ли Кате этот кульбит платить НПД с такого дохода, полученного от экс-работодателя? Нет, она не сможет использовать выгодную ставку налога, установленную для самозанятых, в отношении этого работодателя в течение 2 лет после увольнения от него. Более того, её бывший работодатель очень рискует – если ФНС обнаружит, что работодатель таким способом решил сэкономить на налогах, что Катя имеет у него прежнее рабочее место, прежние обязанности и лишь формально она стала самозанятой, оказывая услуги только лишь своему экс-работодателю, то ФНС сможет за эту схему наказать – начислит все неуплаченные налоги, взносы, штрафы, пени.
Такие попытки оптимизации расходов нередко печально заканчиваются для всех сторон. Раскрыть такие схемы несложно, а реализовывать их основательно, чтобы ФНС ничего не заподозрила, весьма сложная и дорогостоящая работа, что в итоге не приведет к экономии.
Да, работники порой соглашаются на такие схемы, но для них это невыгодно — в отличие от ИП, которые платят взносы в ПФР, у самозанятых не идет стаж для назначения пенсии, им не полагается отпуск, пособие по нетрудоспособности, разные компенсации, установленные Трудовым кодексом РФ.
Поэтому я не рекомендую использовать эту схему, т.к. она грозит проблемами как для работников, так и для работодателей.
Итак, зарегистрироваться самозанятым, а потом со своим бывшим работодателем заключить договор можно.
Но, во-первых, ближайшие два года после увольнения от такого работодателя с полученного от него дохода нельзя будет платить НПД по ставке 6% (т.е. нельзя сэкономить на налоге), а надо будет платить 13% с дохода.
И, во-вторых, если этот экс-работодатель будет единственным заказчиком новоиспеченного самозанятого, то ФНС может признать такие отношения трудовыми и доначислит все неуплаченные налоги, взносы, штрафы, пени.
Соответственно, у самозанятых, которые никак не взаимодействуют с бывшими или настоящими работодателями и не получают от них доход, вообще нет никаких проблем – с точки зрения закона и ФНС они чисты и могут платить НПД – 4% с поступлений от физлиц и 6% с поступлений от юрлиц и ИП.
Остались вопросы?
Пишите мне на электронную почту или звоните.
Ваш юрист Елена Могилевская
Источник: virtual-jurist.ru
