Работать с самозанятым — всё равно что работать с ИП-одиночкой, всё как с обычным контрагентом: оформляете договор, вместо акта получаете чек и можете учесть стоимость услуг в расходах УСН. Налог за себя самозанятый тоже платит сам. Или просит накинуть его процент на стоимость своей услуги. Ну и пусть просит, ведь налог всего 6%, это в любом случае выгоднее чем 13% НДФЛ и 30 с лишним % взносов за сотрудника на трудовом договоре, тут я с вами согласна. Но хочу, чтобы и вы согласились со мной в том, что подмена сотрудника самозанятым — всё же плохая идея. И вот почему:
Самозанятый не может оказывать услуги своему бывшему работодателю первые два года
Даже если сотрудник сам уволился, зарегистрировался как самозанятый и предложил работать по такой схеме, вы вынуждены отказаться. То есть быстренько сменить трудовой договор на договор с самозанятым не получится по закону. А вот если работник оказывал вам услуги по договору подряда или ГПХ, то такого ограничения не будет. Получается, договор подряда с физлицом можно довольно законно заменить на договор подряда с самозанятым.
Можно ли официально работать на двух работах?
За вами следят
С появлением самозанятых налоговая и Роструд даже специально объединились, чтобы проверять работодателей, которые нанимают самозанятых в качестве своих постоянных работников.
Вот какие простые вещи могут выдать подмену:
- Уменьшение численности сотрудников. Это прекрасно видно по отчётам, которые вы подаёте за них.
- Регулярные платежи самозанятым, которые явно выглядят как зарплата.
- Тот факт, что вы — единственный заказчик самозанятого. Он ведь свободная птичка и может оказывать услуги разным компаниям, а тут почему-то только вам.
- Вы сами покупаете расходники и инвентарь для самозанятого. По-хорошему он должен всё это предоставлять сам.
- Договоры, в которых даже не постарались замести следы! Например, вместо «подрядчик», там написано «работник», вместо «вознаграждение по договору» — «заработная плата».
- Самозанятый следует трудовому распорядку. Никаких графиков с 9 до 6, никаких правил на работе и дресс-кода у самозанятого быть не должно. Самозанятый — это человек, который пришёл, сделал и ушёл. Возможно, потом он ещё пару раз помог вам, но не на постоянной основе.
Постоянство — основное отличие наёмного сотрудника от самозанятого. Ваше единственное законное требование к самозанятому — это качественно выполнить работу или услугу. Как он будет это делать — он решит сам. Вы, конечно, можете установить срок и качество исполнения, то есть контролировать результат, но не процесс.
Сотрудники лишаются законных гарантий и прав
Когда человек работает по трудовому договору, он получает некоторые гарантии и права. Право отдыхать 28 дней в году и получать за это отпускные. Право болеть и получать за это больничные. Право получать повышенную плату за переработки и пенсионный стаж, в конце концов. Самозанятость ничего из этого ему не гарантирует.
Можно ли совмещать работу и самозанятости?
Что если всё же рискнуть
За прикрытие трудового договора гражданско-правовым оштрафуют по ст. 5.27 КоАП РФ. Штраф — от 10 000 до 100 000 ₽.
Плюс налоговая доначислит НДФЛ и взносы на пенсионное страхование за каждый месяц по каждому самозанятому. А за уплату налогов не в срок оштрафует на 40 % от суммы долга. Ну и вишенка на торте — ворох не сданных отчётов.
Когда нельзя работать с самозанятым, даже если всё по совести
Самозанятый-курьер
Если мы зайдём в 422-ФЗ, закон о самозанятости, то сначала может показаться, что самозанятый не может работать курьером:
Но если мы вчитаемся, то поймём, что всё-таки может, но лишь если магазин выдаст свою кассу самозанятому, а тот через неё будет принимать оплату. Получается, нельзя лишь тогда, когда курьер принимает оплату у покупателей на месте и передает деньги магазину. Ну в общем-то я думаю, что большинство компаний как раз выдают кассы курьерам или сразу принимают оплату на сайте, так что всё здесь хорошо и законно.
Самозанятый-агент
Самозанятый не может работать агентом, то есть от лица чужого бизнеса по договорам поручения. Например, нельзя работать страховым агентом или продавать автомобили с пробегом под маркой комиссионного салона. И тут уже наличие кассы не имеет значения.
Если коротко
- Не надо подменять настоящих сотрудников самозанятыми
- С исполнителями, которые работают с вами по договору подряда/ГПХ, можно начать работать как с самозанятыми в любой момент
- Курьеров-самозанятых привлекать можно, но тоже без всяких трудовых распорядков
Ну что, читать больше нравится, чем смотреть видео?
Статья актуальна на 09.07.2021
Продолжайте читать
Как ИП и компаниям работать с машиночитаемыми доверенностями
Как изменится НДФЛ для нерезидентов с 2024 года
Что такое цифровой рубль
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Можно ли работать официально и быть самозанятым
(1).jpg)
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Программа разработана совместно с АО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Можно ли совмещать самозанятость и работу в качестве наемного сотрудника в какой-либо организации?
Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Физическое лицо, работающее по трудовому договору, вправе применять специальный налоговый режим “Налог на профессиональный доход” при выполнении работ (оказании услуг) другим юридическим лицам (то есть не работодателюбывшему работодателю), ИП или физическим лицам.
Обоснование вывода:
Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ (далее – Закон N 422-ФЗ) в экспериментальном порядке введен специальный налоговый режим “Налог на профессиональный доход”. Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД физическое лицо может на основании заявления о постановке на учет через бесплатное мобильное приложение “Мой налог”, устанавливаемое на компьютерное устройство (мобильный телефон, смартфон или компьютер, включая планшет), либо через личный кабинет налогоплательщика (ч.ч.
2-4 ст. 5 Закона N 422-ФЗ), либо через уполномоченный банк (ч. 5 ст. 5 Закона N 422-ФЗ).
Перейти на уплату НПД вправе физические лица, в том числе ИП, ведущие деятельность на территории определенных субъектов РФ, в отношении профессиональных доходов – доходов от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доходов от использования имущества (ч. 7 ст. 2, п. 4 ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ).
При этом возможность применения данного специального налогового режима ограничена определенными рамками, установленными частью 2 ст. 4 и частью 2 ст. 6 Закона N 422-ФЗ. В частности, не признаются объектом налогообложения доходы, получаемые в рамках трудовых отношений, а также доходы от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад. Таким образом, если лицо, зарегистрировавшееся в качестве плательщика НПД, выполняет работы (оказывает услуги) указанным лицам, его доход от данной деятельности не может облагаться налогом на профессиональный доход (вместо этого должна будет применяться стандартная ставка НДФЛ 13%).
При этом положения Закона N 422-ФЗ не предусматривают запрета на применение специального налогового режима “Налог на профессиональный доход” для физических лиц, заключивших трудовой договор с юридическим лицом, при условии, что это юридическое лицо не является заказчиком услуг (работ) по гражданско-правовому договору для указанных физических лиц либо не являлось их работодателем менее двух лет назад. Аналогичная точка зрения изложена в разъяснениях компетентных государственных органов (смотрите письма Минфина России от 18 июля 2019 г. N 03-11-11/53389, от 1 апреля 2019 г. N 03-11-11/22445, письмо ФНС от 28 августа 2019 г. N СД-4-3/17127).
Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Золотых Максим
Ответ прошел контроль качества
22 января 2022 г.
Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.
Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО “НПП “ГАРАНТ-СЕРВИС”. Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.
Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.
8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)
Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter
Налог для самозанятых в 2022 году: кому подходит и сколько платить
Самозанятые — cпециальный налоговый режим. Режим удобный: пользователь не платит страховые взносы, не сдаёт отчёты, а налог за него считает приложение. Главные условия — самозанятый не нанимает сотрудников, не перепродаёт товары и не работает по агентским договорам (за исключением курьеров). Подробности — в статье.
Кто такие самозанятые
Самозанятые — люди, которые работают на себя. Они оказывают услуги, выполняют работы, продают товары собственного производства. Руководят небольшим бизнесом, подрабатывают параллельно основной работе или берут первые пробные заказы. В роли самозанятых оказывались почти все: подрабатывали на фрилансе, подвозили людей и помогали знакомым за деньги.
Обычно самозанятые работают без регистрации. Открывать ИП ради подработки — слишком хлопотно. Зря привлекать внимание налоговой тоже незачем. В результате, миллионы людей не платят налоги, а бюджет недополучает десятки миллиардов.
Законодатели задумались, как вывести экономику из тени. Они предложили новый способ работать официально — проще, чем регистрация ИП. Человек регистрируется при помощи мобильного приложения в любой момент. Освобождается от страховых взносов и платит только, если есть поступления — 4-6% от каждого.
Режим рабочего времени и времени отдыха по трудовому кодексу: понятие и виды
1 января 2019 года налоговый режим запустили в 4 пилотных регионах — Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. К концу октября 2019 года зарегистрировались уже 260 000 человек. С 19 октября 2022 года стать самозанятым можно во всех регионах России.
Формально режим называется «Налог на профессиональный доход». Сразу же появилось сокращение — НПД. Когда встретите эту аббревиатуру, знайте, что речь идёт о самозанятых. Только самозанятые — «народный» термин, которого нет в тексте закона.
Закон действует до 31 декабря 2028 года. Он гарантирует, что условия для самозанятых не ухудшатся в течение 10 лет. Ставка налога останется прежней, страховые взносы платить не заставят. Поэтому самозанятость — это не ловушка. После регистрации на человека не обрушится налоговый гнёт.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Кто может зарегистрироваться самозанятым
1. Физлица, которые ведут небольшой бизнес или подрабатывают. Трудовой договор с работодателем не помешает регистрации. Главное — не пытаться подменить зарплату «вознаграждением за услуги». Работодатели сами предлагают сотрудникам перейти в самозанятые, но это серая схема. Самозанятым запрещено получать доходы от бывшего работодателя в течение двух лет.
Налоговая без труда узнаёт о нарушении и доначислит налог.
2. Предприниматели без сотрудников. Когда ИП выбирает налог на профессиональный доход, он должен отказаться от своего текущего режима налогообложения. В течение месяца он уведомляет налоговую, что больше не применяет УСН или патент. Совмещать НПД с другими спецрежимами нельзя.
Самозанятым может стать не каждый. Режим не подойдёт, если вы:
— Перепродаёте товары. Покупаете оптом, продаёте оптом или в розницу.
— Продаёте подакцизные или маркированные товары. Например, алкоголь, сигареты или шубы.
— Работаете по агентскому договору. Например, продаёте путёвки от разных туроператоров и получаете агентскую комиссию. Есть исключение: в сфере торговли можно работать с самозанятыми-курьерами. Для этого продавцу необходимо зарегистрировать на себя онлайн-кассы и обеспечить ими курьеров — по пп. 6 п. 2 ст. 4 422-ФЗ
В случае нарушения налоговая аннулирует статус самозанятого. Вместо НПД физлица платят НДФЛ, а ИП — НДФЛ и НДС.
Какие у самозанятости плюсы и минусы
— Налог — 4-6%. Приложение само посчитает налог и подготовит платёжку.
— Нет страховых взносов. Когда бизнес на паузе, не придётся переплачивать.
— Нет онлайн-касс. Приложение подготовит электронные чеки для клиентов.
— Нет отчётности. Налоговая видит все ваши платежи, ей незачем получать документы со сводными суммами.
— Меньше пенсия. Из-за отсутствия страховых взносов пенсионный стаж замирает. Но есть выход: платить пенсионные взносы добровольно.
— Низкий статус. Бизнес до сих пор не привык к самозанятым: есть стереотип, что настоящие предприниматели открывают ИП или ООО. Ваших контрагентов может беспокоить, что вы в любой момент можете сняться с учёта. Если так, можете предложить прописать в договоре условие, что вы должны заранее предупредить о смене статуса.
Сколько самозанятые платят налогов
Размер налога на профессиональный доход зависит от того, кто ваши покупатели:
Самозанятые могут работать одновременно и для населения и для корпоративных клиентов. Налог за каждый доход считают по отдельности.
Пример:
Василий — дизайнер на фрилансе. Он подготовил лендинг для компании ООО «Счастливый заказчик». Приложение посчитало: 30 000 ₽ * 6% = 1800 ₽ налога. Затем Василий помог знакомым знакомых оформить интерьер квартиры. Приложение снова посчитало: 30 000 ₽ * 4% = 1200 ₽ налога.
Доход одинаковый, а налог разный, потому что первый заказ — для компании, а второй — для физлица.
Самозанятые платят налог только с доходов от клиентов. Все остальные поступления не попадают под НПД или вообще не облагаются налогом. Вот примеры:
— Продали личную машину или квартиру. Воспользуйтесь налоговыми вычетами. Если они отсутствуют, заплатите НДФЛ 13%.
— Мама перевела деньги. Переводы от родственников не облагаются налогами.
— Знакомый вернул долг. Если заём беспроцентный, экономической выгоды нет, поэтому нет и налога.
Налог на профессиональный доход платят каждый месяц. Возиться с расчётами не нужно: налоговая сама рассчитает сумму. Вам придёт платёжка до 12 числа следующего месяца. Оплатите её до 25 числа. Или «подпишитесь» на НПД: настройте автоматический платёж с банковской карты.
Как работает налоговый вычет
Налог на профессиональный доход — выгодный режим налогообложения. С налоговым вычетом он превращается в конфетку. За счёт него самозанятые платят меньше налога на старте.
Обычные ставки налога — 4% за доходы от физлиц и 6% за доходы от юрлиц. Первое время самозанятые платят 3% и 4%. Налог уменьшается за счёт вычета 10 000 ₽. Ставки остаются пониженными, пока вы не истратите вычет полностью.
Налоговая применяет вычет при расчёте налога автоматически. Все предприниматели тратят его в своём темпе: для одних он действует месяцы, для других годы.
Когда закончится вычет:
— При доходах только от физлиц — после 1 000 000 ₽. Допустим, вы зарабатываете 50 000 ₽ в месяц. У вас будет 20 месяцев льготного налога в размере 3%.
Источник: sravnizajm.ru
Можно ли работать на двух работах официально: правила, закон и рекомендации специалиста
Можно ли работать на двух работах официально? Об этом многие граждане в России задумываются все чаще и чаще. Кто-то просто рассчитывает таким образом на хорошую заработную плату, а кому-то важнее получать трудовой стаж. Причины могут быть разные. Но ответа на вопрос они все равно не дают. Как же дела обстоят на самом деле?
Есть ли право работать на двух работах и быть оформленным при этом официально и там, и там у граждан?
Зачем
Для начала вы должны четко понимать, для чего соглашаетесь на двойную работу, да еще и в официальном порядке. Очень часто люди идут на вторую, третью и последующие подработки неофициально. Ведь это хоть и не совсем законно, но помогает экономить деньги. Точнее, не платить дополнительные налоги.
Многие граждане хотят просто иметь много профессий одновременно и обеспечить себе безбедную старость при помощи страховых взносов. Нужно сразу отметить — так не получится. Ведь если вы задумались, можно ли работать на двух работах официально, то стоит готовиться к тому, что на вас при наличии такой возможности наложат массу ограничений.
Трудовой кодекс
Вообще, согласно ТК РФ, официально быть оформленным в нескольких местах при трудоустройстве можно. Но с огромным количеством оговорок. Например, у вас в обязательно порядке должно быть одно-единственное место основной работы. Без него никак не обойтись.
А вот официально устроиться для дополнительного заработка можно. Но это будет уже не основная работа, а подработка. Тут вы можете хоть в 100 мест трудоустроиться, главное — это наличие основного источника заработка. И ничего поделать с этим не получится. Относительно подработок тоже имеются ограничения.
И немалые.
Кому нельзя
Можно ли работать на двух работах одновременно? Да. При этом одно место у вас будет числиться как основное, а другое — как подработка. Тем не менее такая возможность есть не у всех граждан.
Ограничения накладываются Трудовым кодексом Российской Федерации на подростков и молодых студентов, которые совмещают обучение и трудоустройство. В этом случае им в принципе разрешено работать лишь малый промежуток времени.
Кроме того, ограничения также имеются у граждан, которые трудятся в особо опасных условиях. Или на вредном производстве. В этом случае для второй работы подойдет только вариант без оформления в официальном порядке. Именно так вы получите возможность подработки. Да, не совсем честно, но если это так необходимо, придется «крутиться», как можете.
Возможности
Как можно работать на двух работах официально? Легко и просто — достаточно иметь основную работу, а вторую вписать в трудовую книжку как подработку. Учтите, при всем этом все привилегии, имеющиеся при трудоустройстве, у вас должны сохраниться и на основном месте, и на подработке. Больничные, отпускные, декретные — все это работодатель обязан предоставлять при необходимости.
Кроме того, в обязательном порядке с вами заключается трудовой договор. Без него обойтись никак нельзя. И в нем нужно указать, что вы работаете по совместительству. Это очень важно. Если данный пункт отсутствует, то никакой официальности при трудоустройстве нельзя гарантировать.
Это просто незаконно.
При этом на ваше время работы тоже накладываются определенные ограничения. В день максимально по совместительству можно работать не больше 4 часов. И в неделю данная цифра не должна превышать 16. Так гласит Трудовой кодекс Российской Федерации. Вполне обоснованное решение.
Если на основной работе вы проводите около 8 часов, плюс подработка 4 — получается 12 часов в день посвящается только работе. Нужно еще и отдыхать хоть немного. В рамках закона возможность подработки, как видите, имеется у многих граждан. Точнее, почти у всех.
Мнение экспертов
Можно ли официально состоять на двух работах? Эксперты полагают, что такая возможность имеется у всех граждан, которые достигли совершеннолетия. Только при этом придется смириться с огромным количеством ограничений.
При этом социальные гарантии и все услуги, которые имеются при официальном трудоустройстве, у вас сохраняются. В полной мере и во всех местах, где вы хоть как-то числитесь в качестве работника. Больничные, отпускные и прочие выплаты — все это в обязательном порядке положено сотруднику и на основной работе, и на подработках.
А вот официально на двух работах без варианта «совместительство» никак оформиться нельзя. Это незаконно. И вообще, ни один работодатель не согласится на такое. Соответствующие записи не будут отражаться в вашей трудовой книжке. Это, разумеется, сказывается на всем процессе трудоустройства в целом.
Ведь трудовая книга обычно хранится у вашего работодателя на основной работе.
Высокие должности
Есть ли право работать на двух работах в официальном порядке у высокопоставленных лиц? Да, такая возможность имеет место быть. Только опять же с огромным количеством оговорок.
Основная проблема здесь — это получение разрешения от собственника имущества. Очень часто заслужить его невозможно. Кроме того, не все виды деятельности разрешают иметь подработки. А вот должности внутри организации можно совмещать без особого труда. Но не там, где осуществляется контроль предприятия.
А в любой другой отрасли — запросто.
Обратите внимание — подработка в любом случае не должна наносить удар по основному месту работы. Трудовой кодекс также гласит, что при трудоустройстве в несколько мест недопустим конфликт интересов по выбранным направлениям. Иначе вас имеют права лишить подработки. Или основной работы. А без нее, как уже стало известно, невозможно трудоустроиться в несколько мест одновременно.
Практика
Можно ли работать на двух работах официально? Как мы уже выяснили, такая возможность имеется почти у всех граждан. И даже закон не запрещает иметь подработку. Более того, это поощряется — со всех сторон вам положены социальные гарантии. Но как дела обстоят в России на самом деле?
Практика показывает вполне неоднозначную картину. Законодательно трудоустроиться официально на подработку можно. И даже на несколько. Но практически осуществить данную задумку у вас вряд ли получится. Обычно работодатели серьезно нарушают права своих сотрудников.
К примеру, выставляют по договору один график работы, а на практике он длится в разы дольше. Подрабатывающий сотрудник по совместительству — это огромный минус почти для любой фирмы.
Очень часто, чтобы не допустить работы по совмещению, работодатели придумывают хитрые приемы. Могут не отдавать вам трудовую книжку, в которую должны поставить запись о подработке, придумывают конфликты интересов или вовсе создают вам такие условия труда, что о дополнительной работе даже думать некогда.
Тем не менее некоторые, вопреки всему этому, идут работать в несколько мест. Приходится делать это неофициально, безо всяких гарантий. С целью одного лишь дополнительного заработка. Не совсем честно и справедливо, но когда выхода нет, иначе никак не поступить. Так сделать проще, чем добиваться справедливости у основного работодателя.
В конце концов, он может лишить вас основного места работы. И в этом случае ни о каких подработках речи идти не должно.
Итоги
Как работать на двух работах официально? Одна из них должна быть основной, другая — подработкой. И не более того. Как видите, в принципе такая возможность имеется у граждан Российской Федерации. Но на практике получается не всегда реализовать ее.
Обычно, когда требуется устроиться на несколько работ, это делают неофициально. Не совсем честно, но такая практика куда более частая, чем официальное оформление совместительства. Тем не менее для начала все-таки стоит попробовать договориться с вашим основным работодателем. Может быть, он окажется законопослушным и даст свое добро на вашу подработку.
Во всяком случае, законодательно оформление официально в несколько фирм имеет место быть. Можно ли работать на двух работах официально? Да. Знайте об этом.
Источник: businessman.ru
