На днях заместитель главы ФНС России Дмитрий Сатин в интервью программе “Налоги” канала “Россия-24” рассказал, кому новый специальный налоговый режим для самозанятых с 2019 года поможет снизить налоговую нагрузку.
Он отметил, что в 2,4 млн рублей за год не входит доход от работы самозанятого по трудовому договору, где наниматель уже заплатил все налоги и взносы с зарплаты.
Например: если человек служит в школе учителем, а в свободное время подрабатывает репетитором, то он может перейти на новый спецрежим и платить налог на профессиональный доход только с доходов от репетиторства.
«Но вообще 2,4 млн рублей в год – это очень серьезная планка, которая позволяет применять этот режим большому количеству людей».
Сатин подчеркнул, что эксперимент рассчитан на 10 лет, в течение которых не изменятся ни налоговые ставки, ни предельная сумма выручки. На новый режим при выполнении всех условий могут перейти и действующие ИП. Они смогут заменить 3 платежа (страховые взносы на обязательное страхование, НДФЛ и НДС) одним – налогом на профессиональный доход.
СВЕРХЗАНЯТОСТЬ — несколько работ одновременно. Чтооооооо?
Полностью интервью Дм. Сатина можно посмотреть здесь:
Источник: buhguru.com
Можно ли работать официально и самозанятым одновременно?
Используемое в обиходе понятие «самозанятые» отсутствует в правовом поле РФ, официальное наименование — «плательщики налога на профессиональный доход» (№ 422-ФЗ от 27 ноября 2018г.). так называют людей, которые без привлечения наемного персонала занимаются приносящей доход деятельностью. Это может быть сдача недвижимости в аренду, шитье игрушек, оказание услуг репетиторства и т.д. Важным ограничителем для использования данного режима налогообложения является предельная сумма годовой выручки в 2,4 миллиона рублей.
Основные положения
Важных аспектов для регистрации самозанятости несколько:
- обязательство добровольной уплаты налога на профессиональный доход;
- прозрачность деятельности, чтобы налоговый орган мог проверить сумму полученной выручки;
- отсутствие наемных граждан, привлекаемых для получения дохода;
- сумма годового денежного оборота — не более 2,4 млн. руб.;
- вид деятельности не связан с добычей полезных ископаемых, перепродажей товаров несобственного производства и нуждающихся в обязательной маркировке, сдачей в аренду нежилой недвижимости. Законом установлены еще некоторые виды деятельности, которыми самозанятые заниматься не вправе.
Процентная ставка по налогу на профессиональный доход вплоть до конца 2028 года меняться не должна, Федеральным законом № 422-ФЗ она установлена в размере 4-6%. Кроме того, плательщик может получить от налоговой службы вычет, равный 10 тыс. руб.
Можно ли официально работать на двух работах?
Совмещение официальной работы и самозанятости
Многих граждан волнует вопрос, возможно ли такое совмещение в принципе? Да, законодатель не запрещает человеку получать дополнительный доход, например, от сдачи имущества в аренду. По месту работы работодатель удерживает у сотрудника 13% НДФЛ со всех видов выплат: зарплата, больничный лист, отпускные, премии и т.д. С полученного от сдачи квартиры в аренду дохода гражданин обязан уплатить в бюджет налог на профессиональный доход самостоятельно.
Технически процедура учета доходов выглядит следующим образом:
- самозанятый подключает сервис «Свое дело» в приложении для гаджетов «СбербанкОнлайн»;
- при поступлении на привязанную к номеру телефона карту денег от покупателя автоматически формируется онлайн-чек;
- Федеральная налоговая служба учитывает данный платеж в доходной базе при расчете налога;
- если денежные средства за работы или товары поступают самозанятому в обход этой привязанной к сервису «Свое дело» карты, налогоплательщик обязан самостоятельно оформить электронный чек и тогда сумма дохода станет видна налоговым инспекторам и будет учтена в суммарной выручке.
Стоит заметить, что в рамках действующего российского законодательства банки не обладают правом удержания каких-либо налогов с переводов между расчетными счетами физических лиц.
Некоторые нюансы
Плательщики налога на профессиональный доход (НПД) имеют право на получение налогового вычета:
- при начислении налога в 4% сумма вычета равна 1% от доходной базы;
- при налоге в 6% — 2% от налогооблагаемой суммы дохода.
Предельная сумма вычета — 10 тыс.руб. в год. Удобством для плательщика является отсутствие бумажной волокиты — налоговый орган самостоятельно уменьшит налог на полученную сумму вычета. Данная льгота не перечисляется самозанятым «живыми» деньгами, она лишь снижает налоговую нагрузку на собственный небольшой бизнес.
Разница в % ставке НПД заключается в следующем: если самозанятый оказывает услуги или продает собственную продукцию физическим лицам, его налог будет исчисляться по ставке 4%. Работающие и с физическими, и с юридическими лицами самозанятые плательщики НПД перечисляют в бюджет 6% от полученной выручки. Сложные расчеты налогоплательщику не нужны, сервис «Свое дело» все это сделает самостоятельно.
Перестать заниматься своим небольшим делом можно одним нажатием кнопки в системе — «Отключить сервис». И с этого момента все начисления НПД прекращаются. Гражданин теряет статус самозанятого. Все просто и предельно понятно.
Важно: муниципальные и государственные служащие могут совмещать официальную работу с режимом самозанятости лишь при сдаче жилой недвижимости в аренду, остальные виды деятельности им запрещены по закону.
При найме сотрудников либо превышении лимита дохода в 2,4 млн. руб. налогоплательщик НПД теряет право использования данного режима налогообложения и обязан зарегистрировать либо ИП, либо юридическое лицо.
Источник: hr-portal.info
Можно ли работать и быть самозанятым одновременно: особенность работы «на себя» в России
Можно ли совмещать самозанятость и официальную работу в России, интересует граждан, которые, помимо основного дохода, имеют дополнительный. Государство не запрещает это, но следует разобраться в том, кого в нашей стране считают самозанятыми.
Термин «самозанятость» достаточно новый и не каждый гражданин владеет информацией по этому вопросу. Незнание же законов не освобождает от наказания. А это может быть штраф от налоговой службы за незаконное получение дохода.
Официальная работа и самозанятость
Значительная часть населения страны работает не только на основной работе, но и пытается найти дополнительный заработок. Законодательство РФ не запрещает самозанятость.
Официально это понятие появилось только в 2017 году. Под самозанятостью понимают форму получения вознаграждения за свой труд непосредственно от заказчиков, в отличие от наёмной работы.
По совместительству разрешено работать только по одной профессии. Например, можно нанять бухгалтера, который, помимо работы на основном предприятии, может вести отчетность для индивидуального предпринимателя.
Поэтому у многих возникает вопрос, что подразумевается под самозанятостью и можно ли работать законно не только по основному месту профессиональной деятельности. Государство разрешает, но стоит разобраться в особенностях этого процесса и термина самозанятость.
Работа на себя подразумевает отсутствие работодателя и наемных рабочих, кроме того, годовая прибыль должна находиться в пределах 2,4 млн рублей. В этом суть определения гражданина, который занимается самозанятостью. Если какие-либо из условий не выполняются, то он теряет этот статус.
Система налогообложения для самозанятых
Для граждан, ведущих такую деятельность, был введен специальный налог НДП (налог на профессиональный доход) только в 2019 году. Сначала его опробовали в Татарстане, Калужской области, Москве и Подмосковье, а в 2020 году количество регионов значительно расширили. При этом суммарный доход, полученный самозанятыми в 23 регионах, превышает 60 млрд рублей.
Стоит отметить, что НДП не является новым налогом. Это особая система налогообложения, которая позволяет легально получать доход, не беспокоясь о штрафных санкциях со стороны налоговой службы.
Размер налога для самозанятого зависит от того, от кого получен доход. В случае, если от физлица, то налоговая ставка составит 4%. Если же от юрлица, она будет выше 6%. Основанием для начисления налога являются чеки. Их самозанятый формирует самостоятельно в приложении «Мой налог».
Регистрация в качестве самозанятого в России
Для получения статуса самозанятого потребуется пройти регистрацию и регулярно уплачивать тот самый НДП. Регистрация не составит больших сложностей. Для этого создано специальное приложение «Мой налог». Скачать его может любой человек на свой смартфон.
Зарегистрироваться как самозанятый можно также на официальном сайте Федеральной налоговой службы. В личном кабинете для этого следует перейти на вкладку «Налог на профессиональный доход». Для процедуры регистрации потребуется ввести ФИО, паспортные данные, а также приложить фотографию.
В любой момент можно также прекратить статус самозанятого. Для этого потребуется в приложении ФН выбрать пункт «Снятие с учета», а также указать причину. В течение суток должно прийти уведомление о том, что статус снят. Это удобно, так как некоторые используют самозанятость для сезонных работ.
Кто не может получить статус самозанятого
В законодательстве указана деятельность, которая не позволяет считать, что гражданин является самозанятым:
- аренда офисных и нежилых помещений;
- продажа товаров собственного производства;
- продажа товаров, подлегающих акцизному сбору;
- добыча и продажа полезных ископаемых;
- работа в качестве поручителя, агента или по комиссионному договору.
Исходя из того, что запрещено законом, можно сделать выводы о профессиях, которые позволяют быть человеку самозанятым. Эти граждане могут сдавать в аренду помещения, предоставлять услуги или заниматься продажей товаров.
Источник: sarreg.ru