Обычно для карточного счета используется счет 55 «Специальные счета в банках», и аналитика ведется отдельно по каждому сотруднику-держателю карты. Но некоторые компании предпочитают отражать операции по карточному счету на счете 51, открыв для этого отдельный субсчет.
Можно ли расплачиваться корпоративной картой?
Корпоративная карта работает как обычная банковская карта физического лица: ей можно оплачивать покупки в магазинах, интернете и снимать наличные в банкомате. Оплачивайте корпоративной картой только нужды компании, для личных целей ее использовать нельзя.
Можно ли снять деньги с корпоративной карты?
Корпоративная карта — это тот же счет в банке, с неё можно оплачивать расходы, так же, как и с банковского счета, только там, где это нужно и моментально. . По корпоративной карте можно снять и внести наличные, это выручит, когда деньги на расчетном счете закончились, а срочно нужно оплатить что-то с него.
Что можно покупать по корпоративной карте?
Юридические лица вправе оплачивать корпоративной картой только потребности компании: товары, работы, услуги, мебель в офис, канцтовары, офисную технику, командировочные расходы, ГСМ для автомобилей и др. Главное — сохранять чеки и квитанции, которые подтвердят расходы с корпоративной карты.
На что ИП может тратить деньги с расчетного счёта
Кто несет ответственность за корпоративную карту?
“Ответственность за расходование средств по корпоративной банковской карте в пределах установленных расходных лимитов несет держатель такой карты (то есть работник, на чье имя она выпущена).
Для чего нужна корпоративная карта?
Корпоративная карта – банковская карта, привязанная к счету юрлица. Предназначена для оплаты расходов, связанных с хозяйственной или основной деятельностью компании, в том числе накладных, представительских, транспортных и командировочных расходов, а также получения наличных денежных средств.
Что нельзя оплачивать корпоративной картой?
Корпоративная карта предназначена для оплаты и снятия наличных, ею нельзя оплачивать личные покупки, зарплаты сотрудникам, соцплатежи, задолженность за РКО по счёту.
Что можно оплачивать корпоративной картой ооо?
- вносить наличную выручку на расчётный счёт компании в любом банкомате;
- покупать товары у поставщиков так же удобно, как совершать обычные покупки в магазинах;
- оплачивать расходы в командировках, в том числе за рубежом;
- снимать наличные.
Что можно оплачивать корпоративной картой ИП?
Такой картой можно оплачивать и товары, рассчитываться с контрагентами и даже делать переводы по акту закупки у физлица на сумму до 100 тысяч рублей. Бизнес-карты ускоряют платежи, а значит, помогают вести бизнес удобнее.
Как в 1с отразить снятие наличных с корпоративной карты?
Для того, чтобы отразить данную операцию в программе 1С, нужно воспользоваться документом «Списание с расчетного счета» (Банк и касса – Банковские выписки). Вид операции указывается «Перевод на другой счет организации». Счет получателя – это счет корпоративной карты, счет дебета – 55.04 «Прочие специальные счета».
Как снять деньги с корпоративной карты Сбербанка?
- кассе отделения при предъявлении паспорта;
- банкомате при наличии карты и вводе PIN-кода.
Чем Корпоративная карта отличается от обычной?
В использовании корпоративная карта практически не отличается от обычной банковской карты. Она удобна для оплаты покупок в магазинах, любых хозяйственных расходов, командировках и прочих расходов. Но оплачивать можно только издержки организации, для личных расходов ее использовать нельзя.
Какие операции клиент может совершать при помощи корпоративной карты Тинькофф?
Клиенты Тинькофф Бизнеса используют корпоративную карту, чтобы платить в магазинах и интернете, снимать наличные в любом банкомате мира и пополнять счет. Карта привязана к расчетному счету, поэтому покупки по ней сразу отражаются в выписке по счету и в ленте операций в личном кабинете.
Можно ли расплачиваться картой ИП?
Для карты ИП ограничений нет
Деньги на карте ИП — личные деньги предпринимателя. Картой ИП можно платить в магазинах, кафе и на заправках, покупать билеты на самолет и пополнять счет телефона. Если вы ИП на упрощенке «доходы», можете пользоваться картой так же, как личной.
Источник: kamin159.ru
Расходы по корпоративным картам: налоговые и прочие риски
Многие работодатели выдают сотрудникам для деловых нужд корпоративные банковские карты. Это удобно, но беда в том, что некоторые работники забывают о назначении данного платежного инструмента.
Сотрудники начинают тратить деньги организации на свои нужды, не возвращают потраченное, забывают отчитываться о расходовании средств, бесконтрольно снимают наличные. Разбираемся, какие последствия это повлечет, с экспертом — Мариной Климовой, бухгалтером и независимым налоговым консультантом, автором более 70 книг и множества статей по проблемам бухучёта и налогообложения, к. э. н.
✅ У работника – облагаемый доход
Деньги потрачены, а авансовый отчет не представлен в срок, определенный работодателем? И без отчета понятно, что средства израсходованы на личные нужды работника? Возможности организации по возмещению потерь ограничены.
Статья 137 ТК РФ предполагает, что удержания из заработной платы работника для погашения его задолженности работодателю могут производиться, в том числе, для погашения неизрасходованного и своевременно не возвращенного аванса, выданного в связи со служебной командировкой или переводом на другую работу в другую местность, а также в других случаях.
Работодатель в такой ситуации вправе принять решение об удержании из заработной платы работника не позднее одного месяца со дня окончания срока, установленного для возвращения подотчетных средств, но лишь при условии, если работник не оспаривает оснований и размеров удержания.
Если же месячный срок упущен или сотрудник почему-то против удержания, остается обратиться в суд, что можно сделать в течение одного года со дня обнаружения причиненного работодателю ущерба (в данном случае в форме неоправданного и безвозвратного использования средств с корпоративной карты) (ч. 4 ст. 392 ТК РФ, п. 1 Обзора практики рассмотрения судами дел о материальной ответственности работника, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 05.12.2018).
Отметим, что Минфин России полагает, что задолженность по подотчетной сумме признается безнадежной через 3 года, применяя общий срок давности, предусмотренный ст. 196 ГК РФ (Письма от 24.09.2009 № 03-03-06/1/610, от 08.08.2012 № 03-03-07/37).
Обычно «путают свою личную шерсть с государственной» работники, которые уверены, что взыскивать с них соответствующие суммы никто не будет. Более того, зачастую они даже не ожидают, что у них образуется облагаемый НДФЛ доход.
Тем не менее, вариантов лишь три:
отчитаться о тратах и документально их подтвердить,
признать их доходом физического лица.
Если надежда на первые два исхода утрачена, встает главный вопрос: на какую дату считать доход полученным работником для целей налогообложения?
Доход согласно НК РФ – это экономическая выгода, право на распоряжение которой возникло у лица (ст. 41, 210 НК РФ). Таким образом, в налоговую базу по НДФЛ и страховым взносам сумму надо включить в тот момент, когда ее либо отказались взыскивать (простили долг), либо долг стал безнадежным в силу того, что работодатель утратил право на взыскание (истек срок давности для обращения в суд), решение суда оказалось неисполнимо в силу отсутствия у работника имущества, на которое можно обратить взыскание, либо если суд отказал во взыскании. Простить долг можно в любой момент в одностороннем порядке, для этого достаточно уведомить должника об освобождении от обязанности вернуть средства (ст. 415 ГК РФ).
Разумно урегулировать эти вопросы локальным нормативным актом работодателя:
описать, что подотчетные суммы, в том числе, израсходованные или снятые с корпоративных карт, должны быть закрыты отчетом в установленный работодателем срок или возвращены;
описать порядок удержания этих сумм, порядок прощения долга (если предполагается), порядок и сроки их включения в доход работника.
За соответствующий период доход работника отражается в расчете сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) и расчете по страховым взносам.
Если работник все же вернет долг рано или поздно, облагаемого дохода у него не будет, а начисленные НДФЛ и страховые взносы можно будет пересчитать.
✅ У работодателя – убытки
Представь работник авансовый отчет по расходам, оплаченным корпоративной картой, соответствующие суммы документально подтвержденных и экономически оправданных трат можно было бы учесть в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, на дату утверждения авансового ответа (ст. 264, пп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ).
А есть ли у налогоплательщика налога на прибыль возможность учесть сумму списанного или прощенного долга подотчетника в составе убытков в целях налогообложения?
Это зависит от оснований для освобождения работника от возврата потраченных средств:
долг прощен – полученный убыток не может быть учтен при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций (п. 16 ст. 270 НК РФ, Письмо Минфина России от 12.09.2016 № 03-03-06/2/53125);
задолженность признана безнадежной – она включается в состав внереализационных убытков соответствующего периода (пп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ, Письмо Минфина России от 16.06.2021 № 03-03-06/1/47424).
Важно помнить, что основания для признания задолженности безнадежной в контексте налогового законодательства определены ст. 266 НК РФ: по ней либо истек срок исковой давности, либо долг невозможно взыскать, что подтверждено постановлением судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства. За счет резерва по сомнительным долгам рассматриваемую задолженность списать нельзя, поскольку он формируется на иные цели (п. 1 ст. 266 НК РФ);
суд отказал во взыскании долга с работника — такая задолженность не является безнадежной в соответствии со ст. 266 НК РФ и не может быть учтена в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль организаций (Письмо Минфина России от 22.07.2016 № 03-03-06/1/42962).
Страховые взносы, начисленные на списанный долг работника как на его доход, можно учесть в расходах в целях налогообложения прибыли в любом случае (пп. 1, пп. 45 п. 1 ст. 264 НК РФ, Письма Минфина России от 05.02.2018 № 03-03-06/1/6290, от 28.06.2017 № 03-03-06/1/40670).
У работодателя, применяющего УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов», к сожалению, возможности учесть убытки нет – ст. 346.16 НК РФ этот вид расходов не предусмотрен (Письмо Минфина России от 20.02.2016 № 03-11-06/2/9909), но вышеупомянутые страховые взносы он включает в расходы на общих основаниях.
✅ У банка – повышенный интерес к клиенту
Клиент банка – юридическое лицо или индивидуальный предприниматель с использованием корпоративных карт может осуществлять только операции, связанные с нуждами организации или ИП.
С теми же целями можно снимать наличные (п. 2.5 Положения Банка России от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием»). Положение № 266-П (п. 2.5) предписывает банкам-эмитентам карт определить максимальную сумму наличных денежных средств, которая может выдаваться клиенту – юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю в течение одного операционного дня для указанных целей, причем дневной лимит должен быть не выше 100 тыс. руб. по всем вместе дебетовым и кредитным картам, выпущенным банком для данного клиента.
Любые подозрительные действия клиента: активное снятие наличных, траты по корпоративным картам, не связанные с бизнес-нуждами, заставляют службу внутреннего контроля банка насторожиться. Стимулирует ее к этому и Банк России. В Методических рекомендациях о повышении внимания кредитных организаций к операциям клиентов – юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, получающих наличные денежные средства с использованием корпоративных карт (утв. Банком России 21.07.2017 № 19-МР), обозначено, что действительными целями операций такого клиента могут являться легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и другие противозаконные цели.
Подозрения усиливаются, если:
снятие наличных денежных средств осуществляется регулярно, как правило, ежедневно или в срок, не превышающий трех-пяти дней со дня поступления денежных средств на счет организации;
снятие наличных денежных средств осуществляется, как правило, в сумме равной или незначительно меньшей размера дневного лимита;
снятие наличных денежных средств осуществляется в конце операционного дня с последующим снятием наличных денежных средств в начале следующего операционного дня;
у клиента имеется нескольких корпоративных карт и с их использованием преимущественно осуществляются операции по получению наличных денежных средств.
При выявлении подобного поведения банкам рекомендовано:
периодически пересматривать лимит на снятие наличных с корпоративных карт, устанавливая его для совокупности всех корпоративных карт клиента – юридического лица, индивидуального предпринимателя, эмитированных кредитной организацией ко всем счетам такого клиента;
проводить не реже одного раза в неделю мониторинг операций с целью выявления клиентов, совершающих на регулярной основе операции, соответствующие признакам сомнительных операций, и обеспечить повышенное внимание ко всем операциям этих клиентов и их контрагентов;
направлять в Росфинмониторинг информацию об операциях таких клиентов.
Как видим, описанные действия работников с корпоративными картами способны навредить работодателю, повышая его уровень клиентского риска в глазах банка.
Целесообразно предложить работникам памятку о том, с какой целью им выданы карты, как их надлежит использовать, а чего делать нельзя.
Компания «Такском» – федеральная IT-компания, оператор электронной отчетности и электронного документооборота, оператор фискальных данных и один из крупнейших удостоверяющих центров страны.
«Такском» является основоположником обмена электронными документами с государственными контролирующими органами в России, третий год подряд занимает второе место в рейтинге операторов фискальных данных и пользуется заслуженной репутацией надежного партнера среди бухгалтеров и предпринимателей по всей стране.
Накопленный опыт позволяет экспертам компании помогать бизнесу в решении сложных вопросов.
Узнать больше об услугах компании можно на сайте «Такском».
Источник: www.audit-it.ru
Что можно оплачивать корпоративной картой ип на усн
Это пластиковая карточка, которая привязана к расчетному счету в банке открытому ИП. Есть карты, которые напрямую привязаны к расчетному счету и баланс на одной равен балансу на другой. Чтобы ей рассчитаться никаких дополнительных действий не нужно, просто она должна быть с собой, чтобы в любом месте вы могли ею расплатиться.
Есть другой вид, у такой карты отдельный счет: чтобы рассчитаться по ней за покупку в магазине, вам нужно заранее перевести деньги с расчетного счета ИП на счет карты.
В разных банках разные тарифы на обслуживание таких карт, не забывайте об этом, когда открываете счёт. Обязательно уточняйте про комиссии, которые будут идти в банк за переводы по корпоративной карте и снятие наличных. Опять же, не все карты поддерживают снятие. Это лучше уточнить сразу, а в некоторых банках комиссия за снятие наличных огромная или есть лимит на такие операции.
Корпоративная карта может быть именной для каждого сотрудника отдельно, а может быть моментальной и не содержать личной информации. Ими можно пользоваться любому, у кого она в руках, главное, чтобы это был сотрудник организации, а не просто родственник ИП.
Что делать с корпоративной картой и зачем она нужна?
Корпоративная карта — это тот же счет в банке, с неё можно оплачивать расходы, так же, как и с банковского счета, только там, где это нужно и моментально. Не применяя доступ к расчетному счету. По корпоративной карте можно снять и внести наличные, это выручит, когда деньги на расчетном счете закончились, а срочно нужно оплатить что-то с него.
В рамках деятельности, можно расплачиваться ей через интернет-переводы, например, за рекламу в Яндексе. С помощью корпкарты можно оплатить любой представительский, командировочный расход, оплатить купленную канцелярию в магазине, сотовую связь и т.п.
Главное для налоговой помнить одно золотое правило: сохранять документы по каждой проведенной по корпоративной карте покупке. Вовремя отправлять их бухгалтеру.
Покупки по ней могут быть только в рамках деятельности ИП, именно тогда, бухгалтер сможет сократить налог и принять к учету все расходы по корпкарте.
Какие расходы по корпоративной карте не вызовут вопросов у налоговой?
Целевые расходы в рамках деятельности ИП не вызовут таких вопросов. А вот расходы на покупку автомобильных запчастей, если ИП занимается сантехникой, точно вызовут и, более того, могут навлечь на ИП налоговую проверку. Конечно, если транспорт у ИП на балансе и расходы идут на поддержку деятельности ИП, тогда можно учесть и их. Покупку телефона, сотовую связь, различного рода программное обеспечение можно учесть в расход, который уменьшит налог, только если телефоном вы пользуетесь исключительно в рабочих нуждах, программы вам нужны в работе по ИП.
Скажем, личное приложение для ускорения работы интернета или средства защиты, роутер, усилители, модемы не всегда идут в учет, если работают у в квартире, а не в офисе, нужны в личных целях.
Задача при принятии в учет расходов по корпоративной карте — разделить личные и рабочие расходы. В итоге, не придется объяснять налоговой и банку, почему средства ушли с карты на те или иные цели, соблюдать документальное подтверждение так же обязательно. Нет бумаги — нет расхода в учете.
Еще одна задача этих расходов — это увеличение прибыли. Все что не приносит прибыль прямо или косвенно, сразу убираем из расходов к учету.
ИП может тратить с корпоративной карты деньги и на личные нужды. Законодательство не предусматривает ограничений на этот счёт.
Однако, как к этому отнесётся банк и налоговая инспекция. Налоговая не будет придираться, если личные расходы не учитывать в составе уменьшающих налог. Банки не особо это одобряют, главное выдержать рамки в части сумм расходов. Особенно это касается снятия наличных денежных средств. Если вы только снимаете деньги с корпоративной карты на личные нужды и больше ничего не оплачиваете с неё, то банк заблокирует карту по 115-ФЗ.
Если ИП на патенте или УСН-6%, то для налоговой не имеет значения, куда идут расходы с корпоративной карты. ИП на ОСНО и УСН-15% может учесть расход в целях деятельности в отчете, если подтвердит их документами. Налоговая не откажет в уменьшении налога, главное отчитаться вовремя.
Как отразить в учете расходы по корпоративной карте?
Расход произведён и будет отражен в банковской выписке, как выдача средств в подотчет. Для бухгалтерии не секрет, что выдачи в подотчет необходимо закрыть документами на расходы до копейки авансовым отчетом. А что на практике? Обычно при формировании авансового отчета либо не хватает документов, либо они оформлены не должным образом. И вопросы следуют обратно к ИП. Вам нужно учитывать:
- Документы, подтверждающие расход — это: товарные чеки, накладные, кассовые чеки, акты выполненных работ/услуг, договоры, кассовые ордеры, бланки строгой отчётности.
- Все они должны иметь порядковый номер, реквизиты получателя средств, дату, печать и подпись организации их выдавшего, если предполагается их наличие.
- Все они должны быть предоставлены бухгалтеру сразу после совершения расхода, а не «ездить в багажнике» 2 месяца, такое часто бывает.
- Все они должны быть корректно и своевременно отражены в учете, соответствующими бухгалтерскими проводками и предоставлены в налоговую в отчетности.
Например, в авансовом отчете нельзя принять еще и НДС к вычету для ИП на ОСНО, даже если документы с НДС.
Как избежать блокировки корпоративной карты?
Причин блокировки может быть несколько: у банков сейчас целая система финмониторинга, которая определяет сомнительные операции по счету. Как только есть хоть одна причина, счета блокируются. И вот их краткий список:
- Частое снятие наличных большими суммами.
- Превышение лимита по снятию налички.
- Отсутствие необходимости таких снятий.
- Отсутствие обоснованности расходов по корпоративной карте.
- Отсутствие безналичных платежей по счету.
- Расходование денежных средств только на личные цели без использования их в деятельности ИП.
- Расходы в магазинах только на личные цели.
- Частые покупки у одного контрагента, не имеющего отношения к деятельности ИП.
- Сомнительные контрагенты по переводам с корпоративной карты.
- Переводы физическим лицам с корпоративной карты, без документального и целевого обоснования.
На самом деле, для блокировки гораздо больше критериев у банка и самое интересное, что все они выходят автоматически при просмотре банковской выписки, а также ставят красную отметку на такого рода операции. Репутация ИП и рейтинг надёжности падает, и банковская программа выдает блок.
Вы опасный для них клиент. Чтобы определить вас в этот список, сотрудникам банка практически и делать ничего не нужно, у них на руках уже есть результат. Все что банки могут — это запросить документы по расходам для проверки. Нередко, предоставив документы, вы пройдете проверку и счёт на усмотрение банка могут разблокировать.
А личная карта — она зачем?
Нередко при открытии счета ИП банк сразу выдает минимум 3 карты, одна из которых личная карта физического лица, как правило, она только именная карта. Эта карта как раз по правилам банка позволяет осуществлять личные платежи, которые не связаны с деятельностью ИП: квартплату, домашний интернет, коммуналку, например.
Осуществлять переводы другим физическим лицам без риска блокировки и пояснения перед налоговой, все эти расходы не пойдут ни в один отчёт по ИП для налоговой. Они не уменьшают налоги. Но как раз эта карта и даёт право личных платежей без ограничений и опасений перед банком. По ней тоже есть, скорее всего, свои лимиты, которые банк при выдаче должен озвучить.
Плюс ее обслуживание не бесплатное и она сама несет дополнительный расход в виде комиссии банку. Но она дает много преимуществ, в том числе популярные сейчас «кэшбэк» в магазинах партнёрах. По снятию наличных тоже лимит свой, но соблюдая его, вы всегда снимайте наличные без проблем на личные нужды, при этом никаких документов и отчетов по ней не нужно.
Личную карту налоговая не проверяет?
Последнее время участились случаи проверки доходов по картам физических лиц со стороны налоговой. Если на карту приходит заработная плата и ИП вовремя платит страховые взносы за себя раз в квартал, то можно не беспокоится, проверять вряд ли будут. А вот если продали квартиру, и пришла большая сумма дохода на карту, скажем, 600 тысяч рублей. Тут налоговая интересуется, может запросить документ обоснование этого дохода.
Будьте готовы к тому, что можно проверить доход и расход по любой карте, в том числе и по личной.
Как обращаться с корпоративной и личной картами, чтобы их не заблокировали
- По корпоративной карте старайтесь снимать не более 100000 р. в месяц.
- Кроме снятия, активно платите с неё переводами.
- Разделите расход: расход по корпоративной карте должен быть только на деятельность ИП, личные нужды оплатите с карты физического лица.
- Переводы физическим лицам делайте только с личной карты.
- Оплачивайте с личной карты покупки в магазинах продуктов и других магазинах партнерах, там ждёт приятный бонус по «кэш-бэку».
- Не делайте переводы больших сумм денег на личную карту.
- Четко соблюдайте лимиты банка по снятию наличных денежных средств и переводам на счета физических лиц.
- Едете в командировку — платите корпоративной картой, идете за продуктами — личной.
- Корпоративная карта — это подотчет и расход, который может уменьшить налог. Сохраните все документы по ее операциям.
- Ограничьте суммы по переводам в личном кабинете банка самостоятельно в пределах 5000-15000.
- Следите за всеми операциями ежемесячно и вопросов к вашему ИП не будет.
Корпоративная карта для ИП
Корпоративная карта для индивидуального предпринимателя — это банковская карта, которая привязана к расчетному счету бизнесмена. С ее помощью он списывает деньги со своего расчетного счета в банке напрямую, не приходя в банк и не используя чековую книжку для получения наличных. Получается своего рода «счет в кармане», доступны для операций 24/7.
Для чего нужна бизнес-карта
ИП имеет право распоряжения деньгами на счете как своими собственными. Вне зависимости от системы налогообложения, поступления на счет относятся к категории доходов от ведения предпринимательской деятельности и могут быть использованы для оплаты товаров и услуг, погашения кредитов, покупки билетов для физлица, на чье имя зерегистировано ИП и открыт счет в банке. Важное условие — расчет по счету, что удобно при использовании карты: банк видит все расходы, у финмониторинга возникает меньше вопросов, чем при простом выводе средств как доходов от деятельности на карту физлица.
Кроме этого, карта удобна для сопровождения представительских расходов. Часто ИП оплачивает расходы на нужды работников наличными, но это неудобно и хлопотно. Например, чтобы отправить сотрудника в командировку, нужно выписать аванс, выдать деньги с кассы, затем принять отчет по чекам, которые нередко утрачиваются — все этапы требуют времени. Корпоративная карта позволяет оплачивать все необходимые расходы, а история транзакций сохранятся в личном кабинете, к которому всегда есть доступ через онлайн-банк. Работники, на чье имя она выписана, могут:
- обналичивать требуемые суммы
- расплачиваться картой в супермаркетах, гостиницах, агентствах за товары и услуги
- оплачивать покупки в интернет-магазинах
Такой картой можно оплачивать и товары, рассчитываться с контрагентами и даже делать переводы по акту закупки у физлица на сумму до 100 тысяч рублей.
Бизнес-карты ускоряют платежи, а значит, помогают вести бизнес удобнее.
Плюсы и минусы корпоративной карты
Этот платежный инструмент позволяет эффективнее планировать бюджет, повысить безопасность расчетов и сэкономить рабочее время. Банк берет на себя рутинную работу, и вы можете сосредоточиться только на бизнесе и получении прибыли. С помощью карты можно:
- пополнять расчетный счет ИП и снимать деньги через ближайший банкомат;
- проводить платежи 24/7 — то есть, в том числе в воскресные и праздничные дни;
- исключить бумажную волокиту и сократить общение с бухгалтерией при выдаче подотчетов;
- контролировать расходы — вы можете сами определять сумму, которую может тратит работник. Кроме того, всякий раз, когда он оплачивает что-либо с карты или снимает деньги, вам приходит sms-уведомление;
- видеть полную картину прихода и расхода на расчетном счете в мобильном приложении и ЛК на сайте банка;
- заблокировать доступ к деньгам в случае утери пластика;
- компенсировать часть затрат за счет кэшбэка, скидок, процентов на остаток;
- снизить издержки на хранение наличных денег, инкассацию;
- обойтись в командировках без обменного пункта, так как рубли автоматически конвертируются в валюту страны пребывания.
Недостатков у карты, привязанной к счету, меньше, но они есть.
Операции по карте нужно подтверждать чеками, накладными, актами приемки, расходными ордерами, авансовым отчетом, договорами. Это поможет бухгалтеру сформировать правильный авансовый отчет, а вам — избежать претензий со стороны налоговых инспекторов. Здесь есть исключения, о которых скажем позже.
К другим минусам относят:
- лимит на снятие денег в банкомате — устанавливается банком, это суммарное ограничение на вывод с расчетного счета через карту
- сбор дополнительных документов для бухгалтерии, если пластиком пользовались за границей
- целевое использование в большинстве случаев. Не на все можно тратить деньги с бизнес-карты
Помимо налоговой, ограничения на пользование корпоративными картами накладывают и банки. Чтобы избежать блокировки счета, не следует:
- снимать единовременно большие суммы: делайте это частями, в течение нескольких дней, оптимальный лимит — не более 300 тыс в месяц
- выводить через карту более 30% от месячного оборота
- превышать лимиты на снятие
Если правильно пользоваться бизнес-картой, то она превратится для ИП в надежный и быстрый платежный инструмент на каждый день.
На что можно и нельзя тратить средства с корпоративной карты
Нужно сказать, что цели у ИП могут быть личные и предпринимательские, то есть связанные с бизнесом. Режимы расходования средств по ним имеют свои особенности.
Так, с корпоративной карты разрешается направлять деньги на хозяйственные нужды:
- закупку товаров для офиса;
- ремонт помещения, транспорта;
- расчеты с поставщиками;
- служебные поездки работников;
- уплату налогов и иных взносов в казну и внебюджетные фонды.
Нельзя напрямую списывать деньги с бизнес-карты на зарплату персонала. Чтобы рассчитаться с работниками через бизнес-карту, нужно перевести средства с бизнес-счета на карточки сотрудников через привязанный зарплатный проект или простым платежным поручением.
Когда разрешены личные расходы с корпоративной карты
ИП вправе тратить средства с карты и на личные нужды. В таком случае выбранный им налоговый режим будет определять, как вести учет расходов:
- Если вы находитесь на УСН «Доходы», закон не требует вести бухучет. Следовательно, налоговую не будут интересовать траты с корпоративной карты, в том числе персональные, и собирать чеки не нужно.
- Если вы выбрали режим УСН «Доходы минус расходы» или общий режим ОСНО, необходимо учитывать личные и производственные затраты по отдельности и подтверждать их документами.
Если этого не делать, то есть риск причислить к предпринимательским частные расходы, необходимость которых для бизнеса сложно будет как-то оправдать. За это налоговые органы начислят налоги, пеню и взыщут штраф в размере 20%. Поэтому ИП на указанных режимах лучше не тратить деньги с корпоративных карт на личные цели, чтобы не получить штрафы.
Виды корпоративных карт для ИП
В зависимости от того, кому принадлежат деньги на счете — ИП или банку, — карты бывают дебетовыми либо кредитными.
Банк также может предложить вам именные и неименные бизнес-карты. Первые привязаны к владельцу бизнеса или доверенному сотруднику, которого он выбрал, — право пользоваться пластиком есть только у них. Вторые — доступны всем работникам.
К одному банковскому счету можно прикрепить несколько карт разных категорий.
Банки выдают пластик только при наличии расчетного счета. Заявку на выпуск вы можете оформить онлайн в мобильном приложении или на сайте, при открытом счете дополнительные документы не нужны.
Откройте счет в Райффайзен Банке и получите возможность использования бизнес-карты для расчетов с контрагентами и представительских расходов. При подключении пакета услуг карта предоставляется бесплатно.
Эта страница полезна?
% клиентов считают страницу полезной
Источник: voprosy24.ru
