Можно ли самозанятому продавать изделия из кожи

Физлица, которые работают на себя, получили статус самозанятых. Они уплачивают налог не более 6%, освобождены от уплаты взносов в ПФР. Им не нужно оформлять декларацию о доходах и вести бухгалтерию. Но и формат бизнеса у самозанятых ограничен — например, им запрещено нанимать сотрудников, а оборот не может превышать 2,4 млн рублей в год.

Самое главное ограничение связано с товарами. В статье разберемся, может ли самозанятый заниматься продажами, какие именно товары он может реализовывать, чем нельзя торговать и к каким последствиям это может привести.

Что могут продавать самозанятые

Лицам на самозанятости запрещено заниматься перепродажей товаров, но разрешено торговать изделиями личного производства. При этом продукт не должен попадать под маркировку и акцизы. Иначе налоговые службы снимут со льготного налога на профессиональный доход и насчитают 13%.

Рассмотрим список требований к товарам, которые может продавать самозанятый:

продукт произведен собственными силами без найма работников;
он оплачен деньгами;
это не транспорт и не недвижимость;
продукт не облагается акцизами и не подлежит маркировке.

Возможна доработка купленной продукции с последующей перепродажей. Например, если вы нанесли принт на майку, то это уже изделие собственного производства, хотя саму майку изготовили другие люди.

Как зарабатывать на изготовлении и продаже изделий из кожи ручной работы.

Полный список запрещенных сфер деятельности для самозанятых приведен в федеральном законе 422-ФЗ.

Самозанятый может продавать одежду

Фрилансер может торговать следующими видами:

вязаные шапки и шарфы;
варежки, перчатки;
куртки или пальто с меховой отделкой;
сумки;
пледы;
подушки декоративного назначения.

Что можно продавать как самозанятый из прочей одежды?

Что могут продавать самозанятые

Практически весь гардероб. Самое главное, чтобы продукция была сшита не из кожи. А вот кожаные сумочки, клатчи, портмоне продавать можно.

Основные условия, на которые стоит обратить внимание перед продажей одежды, следующие:

Запрещено торговать продукцией, подлежащей маркировке. С 2020 года это обувь, меховая и кожаная одежда, верхняя одежда, блузы.
Можно шить по заказу клиента, а не торговать готовыми вещами Таким образом ваша деятельность связана с услугой по пошиву и не попадает под маркировку.

Самозанятый может продавать продукты

Разрешена торговля продуктами питания собственноручного изготовления, куда входят молочная продукция, колбасные изделия, торты, пироги и т.д. Но для этого придется приобрести разрешение от Роспотребнадзора на производство и продажу. Необходимо, чтобы производственные площади соответствовали требованиям СанПиН.

Что под запретом

Самозанятые граждане не могут продавать чужой товар. Исключение составляют личные вещи, которые человек хочет продать, например на Авито или Юле. Посторонним изделием считаются предметы, которые купили у контрагента и сразу же выставили на продажу в социальных сетях или на торговых онлайн-площадках.

Продажи хендмейд на маркетплейсах. Тонкости продаж хендмейда на маркетплейсах Wildberries и Озон

Фрилансерам запрещено торговать продукцией, попадающей под акциз и маркировку. Это алкоголь, бензин, табачная продукция, полезные ископаемые. Под запрет попадают продажа недвижимости, транспортных средств.

Где продавать товары самозанятому

Изготовить изделие — это только часть задачи, но как его реализовать? Такой вопрос возникает у большинства начинающих. Самый распространенный способ − доски объявлений. Это Авито, Юла, «Из рук в руки».

Такие же доски бывают в соцсетях: в Контакте, Instagram и т. д. Здесь можно выставлять на продажу не только бывшие в употреблении вещи, но и продукцию, изготовленную вручную. Под объявлением рекомендуем сделать подпись «Ручная работа». Таким образом отсеются пользователи, которым нужен б/у товар.

Если у вас есть раскрученная личная страница, товары можно продавать там.

Крупные онлайн-платформы вроде Ozon, Wildberries принимают изделия от предпринимателей. Схема работы следующая:

в спеццентрах принимают продукцию и проводят оценку качества;
размещают на складе для хранения;
изделие выставляется в интернет-каталоге. Карточку-описание самозанятый заполняет сам в личном кабинете;
площадка принимает от потребителя оплату, осуществляет доставку;
по окончании переводит средства от продажи фрилансеру с учетом комиссии. Так, на Wildberries это 19% от суммы покупки.

Плюсы от маркетплейсов в том, что вы не будете переживать об оплате, доставке, продвижении продукта. Это забота посредника. Ваша задача – производить продукцию. Такой способ больше подходит для массовых продаж; эксклюзивные товары выгоднее продавать напрямую.

На сайте «ярмарка Мастеров» самозанятый может продавать товары ручной работы или изготовленные на заказ. Площадка размещает товар в каталоге, но оплата и доставка ложатся на плечи фрилансера.

Чтобы зарабатывать больше, рекомендуем использовать сразу несколько площадок — например Авито, Инстаграм, Ozon и т.п.

Какие услуги может оказывать самозанятый, помимо продаж товаров собственного производства

Предприниматель на самозанятости может заниматься следующими видами деятельности:

удаленная работа через электронные площадки (переводы, написание текстов, репетиторство и т.п.);
проведение косметических манипуляций;
сдача жилья в аренду;
перевозка грузов, людей;
организация мероприятий;
профессиональные консультации;
бухгалтерские услуги;
ремонт.

Какие профессии подходят под самозанятость

Фрилансером может стать любой человек. Из профессий подходят следующие:

все, что связано с IT-сферой;
водители;
автослесари;
гувернантки;
повара;
сиделки;
сторожа;
домработницы;
няни;
помощник по хозяйству;
ветеринары;
кинологи;
массажисты;
логопеды;
психологи;
инструктора;
переводчики;
косметологи;
стилисты;
парикмахеры и многие другие.

Полный список не регламентирован законом. Разрешено все, на что нет прямого запрета.

Расчеты с физическими лицами

Большинство новичков задаются вопросом: как самозанятый может продать товар физическому лицу. Процедура проста. Размещаете информацию в соцсетях, на досках объявлений, не забывайте про сарафанное радио. Если сумма покупки или услуги меньше 10 тыс. рублей, то договор составлять не обязательно. Можно договориться с клиентом устно.

После этого нужно пробить чек (это можно сделать онлайн в приложении банка) и в следующем месяцев оплатить налог 4%. При работе с юридическими лицами налог составит 6%.

Для оплаты достаточно передать клиенту реквизиты: номер карты или электронного кошелька, номер телефона, к которому привязана карта. Самозанятому доступен счет в банке для физлиц.

Но бывает так, услуга была оказана или товар продан, покупатель перечисляет средства на счет фрилансера, а банк тут же блокирует счет. Происходит это по одной причине: оплата за работу считается предпринимательской деятельностью. Имеет смысл заранее обсудить этот нюанс в банке, в котором планируете открыть счет. Можно провести онлайн-платеж через сервис на сайте или в социальных сетях. Также разрешена оплата наличными.

Изделия из кожи как бизнес-идея: как начать зарабатывать на кожаных изделиях ручной работы

Красивые кожаные аксессуары всегда пользуются популярностью, вне зависимости от изменчивых модных тенденций. Особенно востребованы уникальные вещи ручной работы. Изготовление изделий из кожи как бизнес привлекательно, в том числе для предпринимателей, желающих зарабатывать на крафтовых вещах.

Всерьёз увлёкшись хендмейдом, даже новичок может организовать продажу кожаных изделий и получить через несколько лет прибыльный бизнес. Специальное образование и опыт в торговле необязательны. Для роста прибыли куда полезнее изучить нюансы пошива либо изготовления продукции иным способом, а также особенности продвижения и продажи галантереи.

Стоимость запуска

Окупаемость

Сложность управления

Конкурентность

Рассмотрите идею покупки готового бизнеса

Описание

Тонкости бизнеса на изделиях из кожи

Прежде чем открыть собственный бизнес на кожаных изделиях, необходимо:

Определиться с видом продукции. Новичкам стоит начинать с небольших и несложных в исполнении вещей: браслетов, украшений для волос, чехлов.
Освоить техники, изготовить пробные образцы. Многим мастерам удаётся поначалу продавать аксессуары, изготовленные по шаблонам и мастер-классам из интернета. Но важно постоянно развивать свои умения.
Найти поставщиков материалов и фурнитуры. На первых порах покупать кожу, нитки, фурнитуру можно в розничных магазинах и торговых точках. По мере расширения бизнеса стоит обратиться к производителям и крупным поставщикам напрямую.
Организовать рабочее место. Вначале достаточно и домашней мастерской. Нужен лишь удобный стол, яркое освещение и хорошая вентиляция. Дополнительно понадобятся полки и стеллажи для хранения материалов, заготовок.
Определить рентабельность производства. При расчётах учитывается цена материалов, затраченное на работу время и спрос на каждый вид товара. Но основе этого можно сформировать адекватную стоимость изделий.
Запустить рекламу. Это не обязательно должны быть платные методы и ресурсы. Многие соцсети предоставляют бесплатный функционал для таргетированной рекламы. Стоит использовать эти инструменты, пока не появится возможность нанять специалистов по продвижению.

Запуская производство изделий из кожи как бизнес, нужно сразу же зарегистрировать свою деятельность в налоговой. Иначе торговля будет считаться незаконной. Чтобы избежать проблем с ФНС, необходимо регулярно отчислять налоги.

Виды бизнеса на кожаных изделиях

Бизнес-план заработка на изделиях из кожи зависит от конкретного вида деятельности. Можно самостоятельно делать и продавать вещи. Но есть и другой вариант: организовать продажу поделок от разных мастеров.

Для новичков и любителей творчества лучше подходит первый вариант. Он даёт возможность совмещать прибыльное хобби с основной работой или учёбой. Второй вариант стоит пробовать людям с предпринимательской жилкой.

Изготовление изделий из кожи как бизнес

Если вы ранее никогда не занимались кожевенным ремеслом, рассчитывайте потратить первые несколько месяцев на обучение и оттачивание навыков. Когда внешний вид изделий станет безупречным, аксессуары можно продавать. Готовые товары обычно предлагают покупателям:

на сайтах объявлений и онлайн-площадках вроде «Ярмарки Мастеров», Etsy;
в соцсетях (для продаж и продвижения лучше всего подходит Instagram);
на выставках, фестивалях, различных тематических мероприятиях;
в интернет-магазинах и торговых точках офлайн.

Если масштабы производства невелики, открывать собственный магазин нет смысла. Можно предложить магазинам свой товар на реализацию. Но не все продавцы заинтересованы в этом, поэтому важно найти хорошего реализатора.

Ещё один вариант — изделия на заказ. Выставьте фото продукта и укажите сроки изготовления, чтобы покупатели могли заранее оформить покупку.

Продажа кожаных изделий как бизнес

Желающие зарабатывать на продажах должны сразу же регистрировать предпринимательскую деятельность. Иначе иски со стороны налоговой не заставят себя долго ждать. Не обойтись и без собственного сайта, офлайн-магазина. При этом изделия из кожи могут быть не единственной категорией товаров.

Если же вы задумали тематический магазин, тогда стоит очень хорошо продумать его концепцию, включая продвижение. Ценителей натуральной кожи много, но всё же это достаточно узкая целевая аудитория. Чтобы о вас узнали, стоит внимательно настраивать рекламную кампанию в поисковиках.

Варианты продукции

Для продажи подходят разные изделия:

брелоки;
заколки для волос;
броши;
браслеты;
ремешки для часов;
пояса;
чокеры, подвески на шею;
чехлы для телефонов, планшетов;
кошельки, портмоне, картхолдеры;
сумки, рюкзаки.

Из натуральной кожи также можно изготавливать обувь, одежду. Если у вас есть соответствующие навыки, смело открывайте ателье — желающих получить эксклюзивную вещь достаточно.

Преимущества бизнеса на изделиях из кожи ручной работы

Домашний бизнес, который впоследствии сможет перерасти в фабричное производство, привлекателен для мастеров сразу по нескольким причинам. Среди них:

Возможность начинать с нуля, без крупных вложений.
Перспективы развития и расширения вплоть до фабрики.
Высокий спрос на оригинальные вещи ручной работы.

Главное преимущество — возможность заниматься любимым делом, реализовать творческий потенциал и неплохо на этом зарабатывать.

Как выглядит технологический процесс

Аксессуары, одежда или сумки изготавливаются по-разному. Всё зависит от вида изделий, особенностей материала и технологии. В общих чертах производственный процесс выглядит так:

По шаблону вырезается заготовка.
Пробиваются отверстия.
Делается тиснение, гравировка, вышивка и т. д.
Шлифуются края.
Отдельные элементы сшиваются или склеиваются.
Крепится фурнитура.

При изготовлении браслетов или украшений применяется плетение, выжигание, формовка.

Какие требуются инструменты для работы с кожей

Чтобы начать бизнес на товарах ручной работы и изготовить первые изделия из кожи, обязательно нужен резак, пробойники, шило, набор специальных игл. Для тяжёлого материала понадобятся особые ножницы, основы для формовки, шефровальные ножи.

В дальнейшем нужно будет докупить:

скорняжную машинку;
пресс для проклейки;
оборудование для тиснения, гравировки;
приспособления для покраски, брусовки материала.

Дополнительное оборудование подбирается в зависимости от конкретных целей и вида продукции.

Сколько денег нужно для старта бизнеса и сколько можно заработать на изделиях из кожи

Чтобы запустить бизнес на ручной работе и зарабатывать на изделиях из кожи, нужен начальный набор инструментов плюс запас материала. Такой вариант подходит только абсолютным новичкам. Очень скоро умельцу понадобится отдельное рабочее место или мастерская.

Организовать место для работы несложно — для этого подойдёт комната, утеплённый гараж или пристройка. Рентабельность небольшого домашнего бизнеса — 300–500%. Эти цифры приблизительные, поскольку мастера выпускают абсолютно разную продукцию, масштабы их деятельности также различны.

Следующий этап развития — организация небольшой мастерской. Для этого уже понадобится отдельное помещение, желательно специализированный цех. Даже если вы пока можете нанять всего 1–2 помощников, такая деятельность уже считается производством, где необходимо придерживаться нормативов по охране труда.

Какими бы ни были ваши цели и масштабы деятельности, стоит начать с составления подробного бизнес-плана. Посчитайте, какие затраты предстоят, оцените спрос и продажи, чтобы спрогнозировать примерную прибыль. Распишите, во что нужно вложить средства в первую очередь, чтобы увеличить прибыль.

Взвешенный подход и планирование обязательно дадут результат!

Наша команда может доработать вашу бизнес идею и предложить вам расчеты со всеми экономическими показателями и особенностями вашего региона. Поможем получить субсидии и гранты для развития вашего бизнеса. Составить грамотный бизнес план и пошаговый алгоритм действий в развитии вашего проекта. Вы можете в нашем сообществе найти себе бизнес наставника и успешно продвигать свой проект.

Имеют ли право самозанятые художники-ювелиры работать с ювелирными изделиями?

Проект новой редакции Федерального закона «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» предполагает появление на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней новых участников. Речь о художниках-ювелирах. По этому проекту художник-ювелир — это «физическое лицо, использующее драгоценные металлы и (или) драгоценные камни в самостоятельной творческой деятельности, применяющее специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» и соответствующее критериям, установленным федеральным органом исполнительной власти».

Данное новшество порождает ряд вопросов, связанных с ограничением, прописанным в Федеральном законе от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Сформулировано это ограничение так: «Не вправе применять специальный налоговый режим лица, осуществляющие реализацию товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации».

С одной стороны, согласно «Концепции создания и функционирования в РФ системы маркировки товаров средствами идентификации и прослеживаемости движения товаров», утвержденной распоряжением Правительства РФ от 28 декабря 2018 г. № 2963-р, «маркированные товары» — это товары, на которые нанесены средства идентификации с соблюдением установленных требований и достоверные сведения о которых (в том числе сведения о нанесенных на них средствах идентификации и (или) материальных носителях, содержащих средства идентификации) должны быть представлены в государственную информационную систему. Все ювелирные изделия, в соответсвии с данной формулировкой, подпадают под определение «маркированных товаров».

Но существует пункт 2 «Правил функционирования государственной интегрированной информационной системы в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота», утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 26 февраля 2021 г. № 270 (далее по тексту – «Правила»). Из него мы узнаём следующее:

— «маркировка ювелирных изделий» — нанесение в соответствии с настоящими Правилами двухмерного штрихового кода непосредственно на ювелирное изделие и (или) на материальный носитель ювелирного изделия, ввозимого в Российскую Федерацию из государств, не входящих в Евразийский экономический союз. Маркировка ювелирных и других изделий из серебра не осуществляется, за исключением изделий, предъявляемых на маркировку в добровольном порядке;

— «маркированные ювелирные изделия» — ювелирные изделия, на которые непосредственно нанесены двухмерные штриховые коды с соблюдением требований настоящих Правил, или ввозимые в Российскую Федерацию из государств, не входящих в Евразийский экономический союз, ювелирные изделия, на материальный носитель которых нанесены двухмерный штриховой код и уникальный идентификационный номер с соблюдением требований настоящих Правил и достоверные сведения о которых содержатся в ГИИС ДМДК».

Согласно тексту «Правил», маркированными ювелирными изделиями являются не все, а только те, на которые непосредственно нанесены двумерные штриховые коды. Но ювелирные изделия из серебра не подлежат маркировке в обязательном порядке и, в соответсвии с текстом «Правил», обращаются немаркированными.

При этом пункт 12 текста Постановления устанавливает:

— с 1 марта 2023 г. на территории Российской Федерации на ювелирные изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней, за исключением ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, заявленных в качестве остатков, должны быть нанесены двухмерные штриховые коды непосредственно на ювелирные изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней согласно Правилам, за исключением случаев, установленных международными договорами Российской Федерации;

— с 1 марта 2024 г. на территории Российской Федерации на ювелирные изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней, заявленные в качестве остатков, должны быть нанесены двухмерные штриховые коды непосредственно на ювелирные изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней согласно Правилам, за исключением случаев, установленных международными договорами Российской Федерации».

Следовательно, часть ювелирных изделий из иных, кроме серебра, драгоценных металлов (золота, платины, палладия) до 1 марта 2024 года могут иметь обращение в немаркированном виде.

Кроме того, пункт 3.1. Статьи 5 Федерального закона от 28.12.2009 № 381-ФЗ (в ред. от 02.07.2021) «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации» указывает, что Правительство Российской Федерации в соответствии с настоящим Федеральным законом утверждает перечень отдельных товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, или критериев определения таких товаров.

Во исполнение Федерального закона № 381-ФЗ, распоряжением Правительства РФ от 28.04.2018 № 792-р (в ред. от 06.02.2021) утвержден «Перечень отдельных товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации», однако ювелирные изделия в этот перечень не внесены.

Налицо серьезное противоречие норм и толкований, Ассоциация обратилась за разъяснениями к директору Департамента налоговой политики Минфина России Волкову Даниле Вертолиевичу.

Приведем ответ департамента полностью:

«Департамент налоговой политики рассмотрел ваше обращение и сообщает.

В соответствии с пунктом первым части 2 статьи 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» не вправе применять специальный налоговый режим в виде налога на профессиональный доход (далее — НПД) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Таким образом, если ювелирные изделия, изготавливаемые художниками-ювелирами, подлежат обязательной маркировке, то в отношении деятельности по их изготовлению и реализации специальный налоговый режим в виде НПД не применяется.

Одновременно сообщаем, что согласно пункту 3 Правил функционирования государственной интегрированной информационной системы в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 26.02.2021 № 270 «О некоторых вопросах контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота и внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации» (далее — Постановление) ювелирные изделия до их ввода в оборот подлежат обязательной маркировке.

Вместе с тем пунктом 11 Постановления установлено, что с 01.03.2022 на территории Российской Федерации ювелирные изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней, за исключением ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, заявленных в качестве остатков, должны иметь присвоенный каждому такому изделию уникальный идентификационный номер, цифровую фотографию индивидуального ювелирного изделия».

Трудно сказать, в какой степени полученный Ассоциацией ответ прояснил ситуацию с самозанятыми. Скорее, наоборот, вопросов стало только больше. Учитывая противоречивость правовых норм, регламентирующих возможность применения «Налога на профессиональный доход», с целью избежания рисков налоговых претензий целесообразнее применять специальный налоговый режима в виде упрощённосй системы налогообложения (УСН).

От редакции портала

Консультация адвоката Дениса Шашкина

Художники и скульпторы являются творческими людьми и осуществляют свою деятельность не ставя в основу своей цели — извлечение прибыли. Таким образом, люди указанной профессии не занимаются предпринимательской деятельностью, соответственно не являются индивидуальными предпринимателями.

Согласно с п. 1 ст. 1259 Гражданского кодекса РФ объектами авторских прав признаются произведения науки, литературы и искусства независимо от достоинств и назначения произведения, а также от способа его выражения.

Налогообложение доходов, полученных от использования авторских прав, осуществляется в порядке, предусмотренном с гл. 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса РФ.

Согласно п. 1 ст.210 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им в денежной форме, а также право на распоряжение которыми у него возникло в соответствующем налоговом периоде.

Если эти расходы не могут быть подтверждены документально, они принимаются к вычету в размерах, определяемых по нормативам в зависимости от вида создаваемых произведений.

Например, для художественно-графических произведений, фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна расходы принимаются в размере не более 30% от стоимости произведений.

Для произведений скульптуры, монументально- декоративной живописи, декоративно-прикладного и оформительского искусства, станковой живописи, театрально- и кинодекорационного искусства и графики, выполненных в различной технике этот вычет составляет 40%.

Право на получение налогового вычета налогоплательщики реализуют путем подачи письменного заявления налоговому агенту по месту работы или непосредственно в налоговый орган при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Источник: uvelir.info

Можно ли самозанятому продавать изделия из кожи