Можно ли сдать декларацию по УСН на бумажном носителе в МФЦ

В 2023 году налогоплательщик-физлицо может выбрать: подать налоговую декларацию через МФЦ или напрямую в инспекцию по месту прописки. В этой статье мы рассмотрим, как подается декларация через многофункциональный центр.

Какие доходы нужно декларировать

Физические лица обязаны отчитываться о получении дохода, облагаемого подоходным налогом по ставке 13% или 15%. Исключение — зарплата, так как налог с нее удерживает работодатель.

Необходимо составлять декларацию, рассчитывать общую сумму дохода, сумму вычетов и указывать исчисленную сумму налога.

Дмитрий работает по трудовому договору и получает дополнительный доход от сдачи дачи в аренду. С заработной платы НДФЛ Дмитрия удерживает работодатель, а вот за доход от сдачи имущества в аренду Дмитрий должен отчитаться сам. Чтобы ИФНС приняла декларацию, Дмитрию необходимо правильно ее заполнить.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

Отчитаться перед ФНС следует при получении следующих видов доходов:

ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НДС НА БУМАЖНОМ НОСИТЕЛЕ

сдавали имущество в аренду

продали имущество, находящееся в собственности меньше минимального срока владения

получали доход от источников, находящихся за границей Российской Федерации

получили в подарок недвижимое имущество, транспортные средства от стороннего человека, а не от близкого родственника

выиграли в лотерею денежный или материальный приз и организатор лотереи не удержал налог с выигрыша;

от выигрыша в казино, тотализаторе, на игровых автоматах и пр.

от других источников, находящихся в Российской Федерации

Сергей продал автомобиль, который купил год назад. С суммы продажи он должен заплатить 13%. Помимо уплаты налога, Сергей обязан заполнить и сдать 3-НДФЛ. В ней он укажет налоговую базу и рассчитает сумму налога к уплате.

Если вы хотите оформить налоговый вычет, вы также должны подать 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту своей регистрации.

Что такое МФЦ

МФЦ или, как его еще называют, центр «Мои документы» — многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.

Сколько длится камеральная проверка декларации на вычет

Фото: Сколько длится камеральная проверка декларации на вычет

Это специально созданное подразделение, в котором в режиме «одного окна» можно оформить различные льготы, пособия, получить справки, приватизировать жилье, заменить водительское удостоверение, получить паспорт и сделать еще много полезного и нужного.

Перед тем как в 2023 году сдать декларацию в МФЦ за 2022 год, уточните на официальном сайте или по телефону спектр услуг, а также режим работы и точный адрес.

Ведущий специалист по налогообложению

Внимательно проверяйте документы на вычет — даже незначительная ошибка может стать причиной для отказа. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим ваше право на льготу, возьмем на себя заполнение 3-НДФЛ и отправку в налоговую инспекцию, или передадим вам документ в формате pdf и xml.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Показать все

Как отправить декларацию через МФЦ

Во время очного посещения многофункционального центра сотрудник центра госуслуг поможет вам заполнить заявление на льготу, проверит наличие договоров и справок, необходимых для оформления возврата налога, а при необходимости попросит дополнительные бумаги.

МФЦ выступает лишь посредником между вами, как налогоплательщиком, и налоговой инспекцией. Подтверждает право на вычет налоговая инспекция, а специалист МФЦ только проверяет и передает ваши документы.

Чтобы подать декларацию 3-НДФЛ на получение имущественного, социального и других типов вычетов через МФЦ — многофункциональный центр (центры Госуслуг), — необходимо выполнить следующий порядок действий:

Записаться на прием в МФЦ. Можно прийти без записи, но если вы хотите попасть в определенный день и время и не стоять в очереди с талончиком, лучше записаться на сайте;
Подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ и другие бумаги на льготу;
Прийти в назначенное время и сдать весь пакет специалисту центра;
Дождаться окончания камеральной проверки и перечисления денег на счет.

Важно! По окончании встречи специалист многофункционального центра выдаст вам расписку. По реквизитам, указанным в расписке, вы сможете отследить отправку 3-НДФЛ и пакета всех подтверждающих бумаг в вашу инспекцию.

Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)

Почему в МФЦ могут отказать в приеме документов

Иногда сотрудники МФЦ могут не принять документы. Среди причин могут быть такие:

Декларация заполнена не на том бланке. Напомним, что заполнять 3-НДФЛ нужно по форме, действовавшей в том году, за который вы возвращаете налог;
Отсутствует какой-то обязательный документ;
Отсутствуют удостоверения личности или паспорт;
Вы обратились в МФЦ не по месту прописки.

Срок подачи 3-НДФЛ

Если вы отчитываетесь о доходах, подать декларацию необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Например, вы в 2022 году сдавали жилье в аренду. Значит, 3-НДФЛ вам необходимо подать не позднее 30 апреля 2023 года.

Тот же срок установлен, если вы одновременно отчитываетесь о доходах и заявляете свое право на возврат 13%.

Но если вы заполняете декларацию только на налоговый вычет, то срок сдачи отчетности для вас не ограничен. Вы можете сделать это в любой день года.

Отправить документы в ИФНС можно не только через МФЦ, но и через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, а также через онлайн-сервис «Налогия».

Важно! За нарушение срока представления декларации о доходах выставляется штраф. Минимальный размер — 1000 рублей. В большинстве случаев — 5% от суммы налога к уплате, рассчитанной за каждый месяц просрочки (п. 1 ст. 119 НК РФ).

При оплате штрафа придется заплатить и сам исчисленный налог.

Частые вопросы

Квартира в другом городе, могу подать декларацию в МФЦ по новой прописке?

Да, документы подаются по месту постоянной регистрации. То, что квартира куплена в другом городе, значения не имеет.

Как записаться в МФЦ?

Есть несколько способов: по телефону, онлайн на сайте МФЦ, через портал «Госуслуги» или взять талон в МФЦ в терминале электронной очереди.

Имеет ли смысл передавать документы на налоговый вычет через МФЦ?

Многофункциональный центр — государственное учреждение, работающее по принципу «одного окна». То есть вам не нужно будет взаимодействовать налоговой инспекцией — это берет на себя многофункциональный центр без участия заявителя.

Заключение эксперта

Можно ли сдавать усн в бумажном виде

В каком виде и когда сдается декларация при упрощенной системе налогообложения?

Декларация предоставляется в ФНС в бумажном или электронном виде — на выбор налогоплательщика. Сдать ее в 2018 году нужно:

юридическому лицу — до 2 апреля года, идущего за отчетным;
ИП — до 30 апреля года, идущего за отчетным.

Кроме того, декларация предоставляется в ФНС:

до 25 числа месяца, идущего за тем, когда работа по УСН прекращена по решению владельца бизнеса;
до 25 числа месяца, идущего за отчетным периодом, в котором ИП или юрлицо утратили право на УСН.

Подготовка отчета к сдаче имеет ряд нюансов.

На что обратить внимание при заполнении налоговой декларации?

При подготовке декларации по упрощенной системе налогообложения следует иметь в виду, что:

На титульном листе:

наименование хозяйствующего субъекта приводится во всех зафиксированных в учредительных документах вариантах (полное, краткое, на другом языке);
указывается основной код ОКВЭД (если владелец бизнеса забыл его — можно запросить выписку из Росстата, где соответствующий код будет первым на очереди).

Лучше начать заполнение документа с разделов 2.1.1, 2.1.2 и 2.2. На основе получившихся там данных заполняются сведения по разделам 1.1 и 1.2.
Налогоплательщик-юрлицо указывает в декларации код ИФНС, в которой фирма зарегистрирована, а налогоплательщик-ИП — код ИФНС по месту своего проживания.

Декларацию УСН-2018 можно сдавать в бумажном или электронном виде, и нужно это сделать в срок до 2 апреля (юрлицам) и 30 апреля (ИП). Отчет также предоставляется в ФНС при прекращении (в том числе вынужденном) деятельности по УСН, но уже в другие сроки.

Добрый вечер. Существуют определенные критерии по сдаче деклараций на бумажном носителе. Но налоговая инспекция отказалась принять декларацию у ИП по УСН, причем нулевую, мотивируя тем, что все нужно сдавать через интернет. Как поступить в этом случае?

Добрый вечер, Константин!

Согласно абз.1 п.3 ст. 80 НК РФ налоговые декларации сдаются в налоговый орган на бумажном и электронном носителе

Согласно абз.2 п.3 ст. 80 НК РФ налоговые декларации сдаются в обязательном порядке в электронном виде в следующих случаях:

-Налогоплательщиками среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год превышает 100 чел.;

— Вновь созданными или реорганизованными организациями, численность работников которых превышает 100 чел.;

-Налогоплательщиками, не указанными в этом абз., для которых такая обязанность предусмотрена применительно к конкретному налогу. Так в обязательном порядке сдается НДС в электронном виде всеми налогоплательщиками вне зависимости от численности работников.

Исходя из вышеизложенного, вы имеете полное право сдать декларацию по УСН на бумажном носителе. Если налоговый орган не принял, потребуйте письменный ответ по данному факту. Это сразу изменит положение. И сдачу декларации по почте тоже никто не отменял, только в этом случае почтовое отправление должно быть ценным письмом с описью вложения.

Вопрос

Скажите, пожалуйста, я ИП на УСН 6%, декларацию я должна подавать только в электронном виде, или можно на бумажном носителе, если только в электронном, то есть ли бесплатные программы для передачи сведений в ФНС?

Ответ

Для получения ключей ЭЦП, Вам необходимо обратиться в одно из представительств Аккредитованного центра сертификации ключей департамента государственной налоговой службы (АЦСК ИСД ГНС) с такими документами:

к Договору ЭЦП (в двух экземплярах);
заявление на регистрацию для получения сертификата ключа установленного образца и разрешение на использование персональных данных подписанта для регистрации подписанта в реестре подписантов АЦСК ИСД ГНСи формирование усиленного сертификата открытого ключа;
копии паспортов заявителя и подписанта (копии 1–4 страниц), засвидетельствованных собственноручными подписями владельцев паспортов;
копия идентификационного кода.

Источник: nalog-plati.ru

Можно ли сдавать налоговую отчетность на бумажном носителе в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли сдавать налоговую отчетность на бумажном носителе в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Актуальный в 2022 году бланк этой декларации — форма по КНД 1151085, утверждённая ещё в июле 2007 года приказом Минфина России № 62н. В ней два листа, но компании и индивидуальные предприниматели заполняют только первый. Второй нужен для физлиц, не имеющих статуса ИП, которые не указали на листе 1 свой ИНН.

Новый ежемесячный расчёт по страховым взносам с 2023 года

Расчёт по страховым взносам (РСВ) станет ежемесячным и частично возьмёт на себя функции отчёта СЗВ-М, отменённого с 2023 года. С 2023 года изменится схема сдачи РСВ.

Страхователи ежемесячно будут отправлять в ФНС сведения о застрахованных лицах и суммы взносов, начисленных с доходов каждого физлица. Эта информация отражается в Разделе 3 РСВ — именно его следует сдавать по окончании каждого месяца.

По итогам кварталов страхователи будут сдавать полный отчёт РСВ со всеми разделами, подразделами и приложениями.

Срок сдачи нового РСВ перенесён с окончания месяца на 25-е число. Раздел 3 необходимо сдавать до 25-го числа по окончании месяца, а полную форму РСВ — до 25-го числа по окончании квартала.

В форме необходимо отразить такие сведения:

ИНН, а для организаций ещё и КПП. При указании ИНН организации в первых двух ячейках проставляется «00»;
вид документа — 1, если за отчётный период он подаётся впервые. Если это корректирующий отчет, ставится код 3, а через «/» отражается номер корректировки;
год, к которому относится отчёт;
название и код ИФНС;
наименование компании или ФИО предпринимателя;
код ОКАТО;
ОКВЭД.

Читайте также: Окогу для ИП как узнать

Далее идет таблица — в ней нужно указать налоги, в отношении которых заполняется декларация. Налоги отражаются построчно в том порядке, в котором в Налоговом кодексе идут соответствующие им главы. То есть на ОСНО сначала указывается НДС (глава 21), а затем налог на прибыль (глава 25).

Новый персотчет взамен СЗВ-М

В списке новых форм отчетности с 2023 года особо выделяется форма «Персонифицированные сведения о физлицах» − этот отчет заменит СЗВ-М. Новую форму (как и СЗВ-М) нужно будет сдавать ежемесячно, но адрес представления иной – не в ПФР, а в налоговую инспекцию. Контролеры сами передадут данные из отчета в объединенный социальный фонд. Такой механизм позволит быстрее актуализировать сведения, используемые для представления пособий и иных мер поддержки нуждающимся лицам.

персональные данные физлиц;
сведения о суммах выплат и иных вознаграждений в их пользу.

Как сдать СЗВ-ТД на бумажном носителе

Организации и индивидуальные предприниматели с количеством работников до 10 человек включительно, могут выбрать один из двух вариантов сдачи СЗВ-ТД:

в электронном виде,
на бумажном носителе.

Электронная отчетность по страховым взносам: сроки, штрафы

В 2022 году организации и ИП со средней численностью сотрудников 25 человек и более подают отчетность во внебюджетные фонды только в электронном виде. Электронная форма отчетов предусмотрена для ПФР (СЗВ-М, СЗВ-Стаж, ОДВ-1) и ФСС (4-ФСС).

Кроме того, работодатели-страхователи с штатом сотрудников от 25-ти человек подают в ФНС электронную форму расчета по страховым взносам (РСВ). Расчет подается ежеквартально в срок до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

При нарушении порядка подачи РСВ (непредоставление, несвоевременное предоставление, подача отчета в бумажном виде вместе электронного) на страхователя налагается штраф согласно ст. 119 НК РФ – 5% от суммы взносов, отраженных в отчете, но не менее 1.000 руб.

Что следует сделать уже сейчас

1. Получите ЭП ФНС.

Она будет гарантированно работать при подаче деклараций в 2023 году и приниматься всеми госорганами.

2. Получите ЭП на полномочного сотрудника.

В случае продления срока действия такой подписи она поможет вам быть более мобильными: сдавать декларации или подписывать первичные документы с нескольких рабочих мест.

3. Получите ЭП на физическое лицо, на которое может быть оформлена МЧД.

Если руководитель организации еще не выпустил ЭП ФНС, но у него есть ЭП от коммерческого УЦ, то уже сейчас можно оформить МЧД, которая продолжит действовать в 2023 году. Если ЭП ФНС у руководителя уже есть, то ЭП физлица также поможет уже сейчас или в 2023 году оформить МЧД для отправки деклараций и подписания документов с разных (нескольких) рабочих мест.

Сроки сдачи отчетности на УСН, ОСНО, патенте на 2022 год

Обязанность по представлению отчетности накладывается на юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые привлекают к работе наемных сотрудников.

При трудоустройстве граждан работодатель становится их страхователем в сферах пенсионного, социального и медицинского страхования, что требует от него регулярного представления сведений о страховых отчислениях.

Отчетность по расчету страховых взносов направляется в территориальный налоговый орган, в котором зарегистрирована компания или ИП. Сведения передают в электронной форме в формате XML.

Компаниям или ИП, в штате которых трудятся более 10 человек, возможность направить документ в бумажном виде с 2022 года аннулируется, согласно п.10 ст.431 НК РФ.

Скачать форму, которую следует применять при заполнении отчетности с I квартала 2022 года, вы можете здесь.

Рассмотрим структуру и уточним, какие данные следует вносить в том или ином разделе.

Обратите внимание на графу «Среднесписочная численность (чел.)». Так как в 2021 году отдельный отчет по данным сведениям был отменен, то теперь эти данные следует вносить тут.

Здесь же вводятся основные данные об организации, уточняется отчетный период и коды деятельности.

Это итоговый раздел формы, в котором по каждому из взносов нужно уточнить:

КБК;
сумму отчислений за квартал и за каждый месяц квартала.

Здесь следует детализировать отчисления, перечисленные работодателем на ОПС и ОМС. Уточнить нужно:

количество застрахованных лиц,
суммы выплат в пользу данных лиц;
суммы, которые не подлежат обложению взносами;
базу для расчета;
сумму исчисленных взносов.

Повторить действия следует для пенсионных отчислений и ОМС. Если в организации действуют вредные условия труда или есть иные причины для дополнительных взносов, то следует заполнить и эти подразделы.

Заполняется на каждого застрахованного сотрудника с указанием личных данных:

ФИО;
Дата рождения;
Гражданство;
Серия и номер паспорта;
ИНН;
СНИЛС.

Далее вносится сумма, которую работодатель перечислил работнику за отчетный квартал. Здесь же указывают, какая часть облагается пенсионными взносами, сколько было перечислено в рамках договора ГПХ.

С 1 января 2022 года организации сдают бухотчетность только в ФНС

Если вовремя на сдать декларацию или расчет по страховым взносам в ФНС, правонарушителя ждет штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога, которая проходит по этим документам, за каждый просроченный месяц.

Установлены ограничения: не менее 1 000 рублей. То есть, налогоплательщик в любом случае отдаст 1 000 руб, даже если по налоговой декларации проходит меньшая сумма.

Но есть и хорошая новость: законом запрещено взимать более 30% от суммы налога.

Сроки сдачи отчетности в Пенсионный Фонд России ― в нашем календаре бухгалтера на 2022 год. Данные представим в виде таблицы.

Данные о Застрахованных лицах по форме СЗВ-М Период сдачи отчетности Крайний срок сдачи в 2022 декабрь 2021 17 января январь-декабрь 2022 15 февраля и далее каждый месяц до декабря (по рабочим дням) Период сдачи отчетности Крайний срок сдачи в 2023 декабрь 2021 — январь-декабрь 2022 — Данные о страховом стаже застрахованных лиц по форме СЗВ-СТАЖ. Информация по страхователю, которая Пенсионный Фонд для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) Период сдачи отчетности Крайний срок сдачи в 2022 2021 январь 2022 — Период сдачи отчетности Крайний срок сдачи в 2023 2021 — 2022 январь

Вид отчетности

Период сдачи отчетности

Крайний срок сдачи

Данные о Застрахованных лицах по форме СЗВ-М

15 февраля и далее каждый месяц до декабря (по рабочим дням)

Данные о страховом стаже застрахованных лиц по форме СЗВ-СТАЖ. Информация по страхователю, которая Пенсионный Фонд для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1)

В 2022 году надо будет сдавать новую форму 3-НДФЛ за 2021 год

Для систем УСН и ОСНО применяются аналогичные сроки подачи документов.

Налог

Срок подачи документов

до 25 числа месяца, идущего за отчетным кварталом

по налогу на прибыль

до 28 числа месяца, идущего за отчетным кварталом

сведения о количестве работников

до 20 января текущего года

по налогу на имущество

до 13.03 за предыдущий год, отчеты за предыдущий квартал подаются до 04.05, 01.08 и до 31.10

по транспортному и земельному налогу

не позже 01.02 за предыдущий год

за предыдущий квартал до 04.05, 01.08 и до 31.10

Если вы не подали данные в налоговую инспекцию своевременно, вас накажут в соответствии со ст. 119 НК РФ. Так, при задержке более 10 дней деятельность вашей компании будет на время остановлена, а счета заблокированы до тех пор, пока вы не сдадите документы и не выплатите положенные штрафы. Имейте в виду, при опоздании даже на 1-2 дня сумма штрафов высчитывается за весь месяц.

Ответственность для тех, кто должен сдавать отчетность по должности, регламентируется КоАП РФ.

В данном случае вопрос уже решён: с 2021 года привычная сдача в бумажном формате отменена для всех видов бизнеса, и подать отчётность вы сможете только в электронном виде.

В каких случаях ФНС не примет декларацию или расчеты

декларацию подписал человек, который не имел на это права;

декларацию подписал дисквалифицированный сотрудник (то есть, на момент подписания срок его дисквалификации еще не закончился);

документы подписаны от имени умершего лица (если дата смерти совпадает с днем подписания, либо предшествует ему);

запись в ЕГРЮЛ о том, что сведения о руководителе являются недостоверными, появилась раньше, чем подпись этого лица под документами;

декларацию или расчеты подали от лица компании, которая по данным ЕГРЮЛ, уже прекратила свою деятельность.

Еще один повод признать декларацию непредставленной – это выявленные в документе нарушения контрольных соотношений (КС). При таких ошибках автоматизированная система не сможет провести анализ сведений из декларации, а значит все недочеты налогоплательщик должен будет исправить в положенные по закону сроки. О них мы поговорим позже – сначала подробнее остановимся на КС.

Как сдать отчётность по почте

Отправка почтой — не самый актуальный, но всё ещё возможный вариант отправки некоторых видов отчётных документов в налоговую для ИП и организаций. Для ряда налогоплательщиков такой способ удобнее остальных, а иногда и единственно возможный: в некоторых отдалённых районах не всегда есть возможность отправить электронную отчётность. Поэтому рассмотрим, как сдавать отчёт почтой.

При отправке письма необходимо делать опись — таким образом вы защищаете то, что находится внутри конверта и подтверждаете, что это именно декларация, а не другой документ. Опись составляется в двух экземплярах: отправитель заполняет специальный бланк, указывая все пересылаемые предметы, их количество и сумму оценки. В данном случае в графе «Объявленная ценность» нужно поставить прочерк или выставить её в 1 рубль. Бланк описи и конверт для документа выдадут сотрудники почты.

Новая отчетность в ПФР с 2022 года: последние новости, календарь

полное название страхователя или сведения о его переименовании (в этом случае должно быть указано основание для переименования и предоставлена соответствующая документация);
регистрационный номер;
точные данные о приеме на работу (о перемещении в другое подразделение);
наименование профессии, специальности или должности с указанием ее квалификации (рабочей категории, класса, разряда, квалификации);
информация о переводе на другую должность;
данные об увольнении и точные основания для прекращения действия трудового договора;
реквизиты приказа или распоряжения о трудоустройстве.

Еще одна форма отчетности, которая подается в ПФР – это ДСВ-3, где отражается размер дополнительных страховых взносов. Но она заполняется только в том случае, если наемный работник доверил перечисление таких платежей своему работодателю, написав заявление установленного образца.

I. Новые каноны администрирования налоговых платежей

С 2023 года вводится принципиально новый порядок уплаты налогов.

Так называемый единый налоговый платеж (ЕНП): организации или ИП нужно будет определять общую сумму налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, которую следует уплатить (перечислить) как налогоплательщику, плательщику сбора, плательщику страховых взносов и (или) налоговому агенту самостоятельно и/или на основании требования налогового органа (совокупная обязанность), и одним платежом перечислять всю сумму в бюджетную систему РФ на счет Федерального казначейства (п. 2 ст.

11, ст. 11.3, п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 58 НК РФ в ред. Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ*).

* Здесь и далее все ссылки даны на статьи НК РФ в редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ, действующей с 01.01.2023 г.

Налоговый орган будет вести по каждой организации и каждому физическому лицу единый налоговый счет, на котором отразится как совокупная обязанность по данным налогового органа, так и ЕНП (п. 1 ст. 11.3 НК РФ).