1. Может ли физическое лицо сдавать в аренду коммерческую недвижимость, или для этого необходимо быть ИП? 2. Я отношусь к категории лиц, которые налог на имущество не платят, распространяется ли это на коммерческую недвижимость?
С уважением, Королёв Евгений.
Поделиться ссылкой на вопрос:
Ответы юристов: 4
Частная практика из Соликамска | 17 лет опыта
Отзывов: 67 Ответов на сайте: 13488
Сдавать коммерческую недвижимость вы можете либо в статусе ИП либо просто как физ. лицо. На самозянятых это не распространяется, т.к. закон запрещает в качестве самозанятого сдавать коммерческую недвижимость.
Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 09.12.1991 N 2003-1, на который вы ссылаетесь утратил свою силу, следовательно, положения ст. 4 не действуют.
В данное время законы о налоге на имущество принимаются на уровне Субъектов РФ, льготные категории граждан перечислены в ст. 407 НК РФ., где четко сказано:
2. Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.
Аренда коммерческой недвижимости для реального бизнеса 2019 Как найти помещение
Т.е., льгота на данный объект не будет распространяться, т.к. он используется в предпринимательской деятельности. Т.о., от уплаты налога на имущество вы не освобождаетесь.
29 июн 2020
евгений Трубинов Денис Васильевич
Автор вопроса
Денис Васильевич, а если помещение не эксплуатируется, нет договоров аренды, значит я не использую его в предпринимательской деятельности. Таким образом льгота распространяется на данный объект?
С Уважением!
30 июн 2020
Частная практика из Соликамска | 17 лет опыта
Отзывов: 67 Ответов на сайте: 13488
Да, вы абсолютно правы. Если вам налоговая будет предъявлять налог, то вы можете подать возражение, обосновав это тем, что помещение в аренду не сдается, договора аренды не заключены, следовательно,предпринимательская деятельность не осуществляется. Если налоговики будут с вами не согласны, то они должны будут доказать обратное, т.е. они могут приехать на место и проверить, а также они получают информацию из выписки ЕГРН.
30 июн 2020
адвокат из Москвы | 18 лет опыта
Отзывов: 58 Ответов на сайте: 29809
В соответствии с нормами действующего законодательства Российской Федерации при сдачи в аренду коммерческой недвижимости Вам не обязательно быть зарегистрированым в качестве индивидуального предпринимателя при этом в соответствии с нормами действующего Налогового Кодекса Российской Федерации Вы будете уплачивать налог на доходы физических лиц вне зависимости имеете Вы льготы по налогу на имущество или нет. Налоговой ставкой по налогу на доходы физических лиц является 13 процентов от суммы полученных Вами за аренду денежных средств
29 июн 2020
евгений Вихарев Александр Евгеньевич
Автор вопроса
Александр Евгеньевич, а налог на имущество я должен буду платить (при сдаче в аренду ком. недвижимости), если я отношусь к первой категории граждан ст. 4 зРФ от 09.12.1991 №2003-1 » о налогах на имущество физ. лиц»?
с уважением, королёв
29 июн 2020
адвокат из Москвы | 18 лет опыта
Отзывов: 58 Ответов на сайте: 29809
Если Вы освобождены от уплаты налога на имущество, то нет платить не будете, будете платить от сдачу в аренду налог на доходы физических лиц
29 июн 2020
адвокат из Москвы | 18 лет опыта
Отзывов: 58 Ответов на сайте: 29809
Закон, на который Вы ссылаетесь, то есть Закон о налоге на имущество физических лиц отменён. В настоящее время по этому вопросу действует глава 32 Налогового Кодекса Российской Федерации «Налог на имущество физических лиц»
29 июн 2020
юрисконсульт из Иркутска | 25 лет опыта
Отзывов: 24 Ответов на сайте: 2661
Вам не нужно быть ИП. Можете стать самозанятым. БУдете платить 4% от аренды. Налог на недвижимость, если вы освобождены, платить не будете.
ЕСли не зарегистрируетесь как самозянытй, то платить будете как с доходов физического лица 13 %
29 июн 2020
евгений Бурыкин Эдуард Александрович
Автор вопроса
Эдуард Александрович, а если останусь ИП, то буду платить налог на имущество, т.к. льгота распространяется только на физ.лиц?
29 июн 2020
юрисконсульт из Иркутска | 25 лет опыта
Отзывов: 24 Ответов на сайте: 2661
Так вы ИП? Да, будете платить налог на имущество + налог с аренды согласно вашей налоговой системы налогообложения
29 июн 2020
евгений Бурыкин Эдуард Александрович
Автор вопроса
а если перейду в самозанятые, буду платить налог на имущество?
29 июн 2020
юрисконсульт из Иркутска | 25 лет опыта
Отзывов: 24 Ответов на сайте: 2661
Перейти в самозанятые с ИП можно двумя способами:
1.с закрытием ИП
2.без закрытия ИП
В первом случае не будете платить, если освобождены и имущество оформлено как на ФЛ
Во втором случае будете всё платить
29 июн 2020
юрист из Нижнего Новгорода | 28 лет опыта
Отзывов: 0 Ответов на сайте: 328
В гражданском кодексе РФ в статьях 130 и 213 п. 1 закреплено право любого физического и юридического лица обладать нежилым имуществом.
Гражданин, являющийся собственником той или иной площади, согласно закону, способен владеть этой недвижимостью, распоряжаться и пользоваться по собственному усмотрению. Данное право отмечено в 209 статье ГК РФ. Сдача в аренду нежилого помещения – привилегия любого гражданина, закреплённая 608 статьёй ГК РФ.
Из вышеизложенных данных следует, что физическое лицо может реализовать своё право на распоряжение недвижимостью, находящейся у него в собственности. При этом он не обязан становиться индивидуальным предпринимателем (т. е. открывать ИП), потому как российское законодательство не содержит подобного условия.
Исключение составляет ведение предпринимательской деятельности физ. лицом с помощью сдачи в аренду площади. В таком случае необходимо открытие ИП.
Физические лица могут заниматься предпринимательской активностью только после прохождения соответствующей процедуры регистрации и получения статуса ИП. Однако гражданин не обязан становиться юридическим лицом (ст. 23 п. 1 ГК РФ).
Предпринимательскую деятельность отличает несколько характерных черт:
регулярное получение денежной выручки в результате пользования имуществом (ст. 2 ч. 1 ГК РФ);
ведение учётности по операциям и сделкам;
наличие устойчивых связей со съёмщиками;
приобретение недвижимости для получения прибыли при её реализации либо в процессе пользования;
регулярное совершение сделок в конкретный период;
покупка нескольких нежилых помещений с аналогичной целью.
Доход от сдачи помещений в аренду
Ключевым фактором для признания предпринимательством сдачи в аренду физ. лицом недвижимости, является приведение доказательств того, что осуществляемые сделки относятся к деятельности с целью получения постоянного дохода.
К примеру, таким подтверждением может выступать подписание арендного договора на один год и более, многократное совершение сделок с теми же юридическими лицами и т. д. В таком случае гражданин обязан произвести регистрацию ИП.
Последствия за совершение незаконной предпринимательской деятельности
При осуществлении предпринимательства с помощью сдачи в аренду площади физ. лицом, не прошедшим соответствующую регистрацию ИП, в его отношении возбуждается судебное производство.
Ответственность за незаконную деятельность
Правонарушитель привлекается по одному из двух видов ответственности:
уголовной (взыскание до 300 тысяч рублей, назначение обязательных работ в сумме до 480 часов, штраф в размере дохода за 2 года или арест до полугода по 171 статье УК РФ);
административной (взыскание от 500 до 2 тысяч рублей по статье 14.1 части первой КоАП РФ).
Правила заключения арендных договоров
В российском законодательстве отсутствуют специальные правила по регулированию передачи нежилых помещений в аренду, поэтому при составлении договора необходимо ориентироваться на Главу 34 ГК РФ, включающей в себя общие сведения об аренде.
Основываясь на 606 статье ГК РФ, арендодатель, который в этом случае не относится к юридическим лицам, обязуется передать арендуемую площадь арендатору во временное использование или владение после внесения определённой оплаты.
Источник: justiva.ru
Может ли самозанятый арендовать помещение для работы
На сегодняшний день многие россияне обеспечивают себя работой самостоятельно и уплачивают налоги в бюджет государства как самозанятые лица, не имея статуса индивидуального предпринимателя. Особенно это стало актуальным в период пандемии коронавирусной инфекции. В связи с этим участился вопрос о том, могут ли граждане арендовать помещение не для личных нужд, а в целях ведения своей деятельности.
- Правовое регулирование аренды нежилых помещений
- Какие есть ограничения для самозанятых при аренде
- Распространенные ситуации
- Аренда офиса
- Помещение для торговли
Правовое регулирование аренды нежилых помещений
Право дееспособных граждан заключать договоры любого типа, в т. ч. аренды недвижимости, определено статьями 421, 29 и 30 ГК РФ. Правила и порядок заключения договоров аренды установлены ст. 651 ГК РФ. ГК РФ не содержит каких-либо ограничений и дополнительных требований к сторонам соглашения. Отсутствуют ограничения и в вопросах использования арендуемых помещений.
Полный перечень требований, предъявляемых к самозанятым лицам определен положениями ч. 2 ст. 4 закона «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Данный список является исчерпывающим. Самозанятые лица вправе в ходе своей деятельности выполнять действия, которые не внесены в перечень ограничений и не противоречат иным требованиям законодательства.
Может ли физическое лицо сдавать в аренду нежилое помещение без ип
⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Добрый день, читатели моего блога, сейчас будем постигать всем необходимую тему — Может ли физическое лицо сдавать в аренду нежилое помещение без ип. Возможно у Вас могут еще остаться вопросы, после того как Вы прочтете, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже, а еще лучше будет — получить консультацию у практикующих юристов по всем видам права от наших партнеров.
Постоянно обновляем информацию и следим за ее обновлением, поэтому можете быть уверенными, что Вы читаете самую новую редакцию.
Если же человек, который хочет сдать в аренду помещение, не подходит ни под первую, ни вторую категорию, то тогда организация, какая будет арендовать данное помещение, будет выступать налоговым агентом. Это указано в статье 226 Налогового Кодекса РФ.
Аренда помещения у физического лица юридическим лицом
В конце каждого года по физлицам необходимо сдавать справку в налоговую 2-НДФЛ. В такой отчетности указывается код налога – 1400. Такая налоговая плата не облагается страховыми взносами. В таком случае не удерживается плата за использование воды, электричества и других коммунальных услуг в НДФЛ.
Аренда юридическим лицом у физического помещения
Если арендодатели являются физическими лицами, то тогда по всем операциям, связанным с арендой помещения необходимо вести налоговой регистр НДФЛ. По таким выплатам нужно каждый квартал сдавать специальный отчет 6 НДФЛ.
- Договор аренды на срок более года, а если хотя бы одной из сторон договора является юридическое лицо, независимо от срока, должен быть заключен в письменной форме.
- Договор аренды недвижимого имущества подлежит государственной регистрации, если иное не установлено законом.
- Договор аренды имущества, предусматривающий переход в последующем права собственности на это имущество к арендатору (статья 624), заключается в форме, предусмотренной для договора купли-продажи такого имущества.
Код для деятельности юридических лиц по ОКВЭД указывается 70.20.2. Документ должен составляться исключительно в письменном виде независимо от того, на какой период времени требуется аренда помещения, если один из участников имеет статус юридического лица (ст. 609 ч. 1 ГК РФ).
Пошаговая инструкция
- характеристика сдаваемого помещения;
- реквизиты участников, заключивших соглашение (432 и 606 статьи ГК РФ);
- сумма выплат за арендование;
- нюансы пользования помещением и его ремонта;
- подписи обеих сторон;
- при отсутствии в тексте документа срока заключения договора, он признаётся заключённым на неопределённое время (статья 610 часть вторая ГК РФ).
Можно ли сдать в аренду помещение физическому или юридическому лицу? База арендаторов коммерческого нежилого помещения
2 шаг. Оформление арендного договора – самый важный этап заключения сделки. В документ должны быть включены все существенные стороны операции. Только при согласии по этим условиям договор будет считаться заключенным согласно статье 432 ГК.
Пошаговая инструкция
Нужно ли регистрироваться в качестве ИП, чтобы сдавать помещение в аренду?
- Непредвиденные расходы. Изначально неопределенный порядок оплаты по естественным вычетам (счета за телефон, коммунальные услуги), может вызвать спорные ситуации с нанимателем. Как следствие, не всегда просто получить от него деньги.
- Аферизм. В некоторых случаях может возникнуть неприятная ситуация, например, окажется, что в квартире уже проживают другие лица. Это частый трюк желающих нажиться на собственности другого человека.
- Проблема с законом. Несмотря на то, что по закону сдавать квартиру без оформления договора не запрещено, есть обратная сторона. Например, ИП арендует офис (в квартире) и не платит налоги. Это нарушение сразу двух статей – 119 НК РФ и 198 УК РФ (непредоставление налоговой декларации и неуплата налогов).
- Порча имущества . Если договор не был составлен, могут возникнуть неприятные последствия для владельца жилья (испорченные или украденные вещи, пятна на ковре, залитые соседи снизу).
УСН или как ее называют «упрощенка», открывается одновременно при регистрации ИП. Для этого нужно уведомить налоговую службу в течение 30 суток с момента постановки на учет. Оплачивать налоги нужно раз в квартал до 25 числа. Налоговая декларация подается ежегодно не позже 30 апреля. Также на ИП возлагается обязанность по уплате обязательных взносов в ПФР и ФСС.
Открыть бизнес в квартире
Если предметом договора аренды является помещение, не предназначенное для проживания граждан; а собственник помещения регулярно получает доход от его сдачи в аренду, существует риск признания таких действий гражданина предпринимательской деятельностью и привлечения его к административной ответственности на основании ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ с наложением штрафа в размере от 500 до 2000 рублей (смотрите также постановления Алтайского краевого суда от 20.10.2011 N 4а-634/2011, Верховного Суда Республики Татарстан от 16.02.2011 N 7а-138м).
Вы нашли нужную информацию, за которой пришли?
Да, то что нужно информация.
Непонятно, еще обращусь за помощью к юристу.
Нет, буду сам искать еще.
Проголосовало: 349
При расчетах учитываются не только цели собственника, но и возможности арендатора. Окончательная сумма определяется по результатам проведенных переговоров. Стоимость должна быть разумной. То есть она не должна снижать доходы, получаемые пользователем.
Может ли физическое лицо сдать в аренду нежилое помещение физическому лицу? Заключение и аннулирование договора
Как сформировать выгодную цену?
- После выбора подходящего предложения необходимо провести предварительные переговоры и обсудить условия будущей сделки.
- Далее обеим сторонам нужно подготовить необходимые документы.
- После этого оформляется договор.
Также в тексте должен присутствовать код по ОКВЭД (общему по территории России классификатору различных видов экономической деятельности). Для арендования нежилых помещений используется ОКВЭД под номером 70.20.2.
В российском законодательстве отсутствуют специальные правила по регулированию передачи нежилых помещений в аренду, поэтому при составлении договора необходимо ориентироваться на Главу 34 ГК РФ, включающей в себя общие сведения об аренде.
Правила заключения арендных договоров
Из вышеизложенных данных следует, что физическое лицо может реализовать своё право на распоряжение недвижимостью, находящейся у него в собственности. При этом он не обязан становиться индивидуальным предпринимателем (т. е. открывать ИП), потому как российское законодательство не содержит подобного условия.
УСН или как ее называют «упрощенка», открывается одновременно при регистрации ИП. Для этого нужно уведомить налоговую службу в течение 30 суток с момента постановки на учет. Оплачивать налоги нужно раз в квартал до 25 числа. Налоговая декларация подается ежегодно не позже 30 апреля. Также на ИП возлагается обязанность по уплате обязательных взносов в ПФР и ФСС.
Можно ли арендовать помещение без ип
- 1. Проверять по возможности компании, с которыми собираетесь заключать договор на аренду: при отсутствии отзывов от знакомых, пересмотрите отзывы в интернете, форумы, уделите внимание своим ощущениям при общении с представителями компании.
- 2. Тщательно проверяйте документы, предоставляемые компанией: действительно ли существует ИП или ООО, действующее ли оно, нет ли задолженности, зарегистрирована ли касса, ведется ли по ней тех. обслуживание.
- 3. Периодически выходите на связь с компанией. Порядочным специалистам, которым нечего скрывать, нетрудно будет пообщаться с вами по общему делу и предоставить необходимые документы по вашему требованию.
Патентная система налогообложения
Ситуация, когда ИП снимает квартиру у ИП – это частая и легальная практика среди граждан РФ. Она обычно касается вопросов аренды складского помещения, жилья или офиса. К преимуществам можно отнести сокращение суммы налога и прочих платежей.
Гражданин, зарегистрированный ИП по виду деятельности «сдача внаем собственного жилого недвижимого имущества» код ОКВЭД 70.20.1., находящийся на общей системе налогообложения, уплачивает с арендной платы НДФЛ по ставке 13%. Предпринимателю надо будет представить в налоговый орган декларацию по форме 4-НДФЛ в пятидневный срок по истечении месяца со дня появления доходов от сдачи в аренду (п.7 ст.
227 НК РФ), после чего уплачивать авансовые платежи на основании налоговых уведомлений (п.9 ст. 227 НК РФ). По итогам года — представить декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом (ст. 216, п.1 ст. 229 НК РФ).
Если ИП работает на ОСН, то указанное уведомление в ФНС отправить также имеет смысл. Предприниматель на общем налоговом режиме, как и обычное физлицо, платит 13% с выручки, но при этом ИП как хозяйствующий субъект может включать в расчет налоговой базы расходы, в то время как обычное физлицо не может.
Сдача в аренду нежилого помещения ип налогообложение 2023
Не говорите ерунды: нет подобных ограничений в виде обязательного декларирования (где в принципе в декларации отражается наличие имущества?), вполне можно подавать заявление на льготу вне сроков декларирования.
По сути, сторонам остается договориться о размере и сроках оплаты за пользование нежилым помещением, об особенностях содержания объекта недвижимости. Как отмечалось, срок субаренды, на который собственник сдал помещение, не может быть больше, чем срок договора аренды, но может быть меньше него.
Есть ли разница между арендой и субарендой нежилого помещения, если его сдал ИП, и как оформляются такие сделки
Можно заключать аренду и с физическим лицом. Ведь нежилое помещение не всегда используется в коммерческих целях. Человек, не имеющий статуса ИП, например, может использовать некий склад для хранения личных вещей.
Составление договора аренды
Если ИП сдает объект в аренду, не занимаясь этим на постоянной основы, то можно уплачивать налог, как физ. лицо – в размере 13%. Если же аренда недвижимости – систематическая деятельность, с которой предприниматель получает регулярный доход, то нужно уплачивать налог, в зависимости от того, какая система налогообложения выбрана. Например, УСН 6% или УСН «доходы минус расходы» – 15%.
Источник: avtoyurist42.ru