Можно ли составлять договор без ИП

Налоговое законодательство было изменено в 1998 году. После внесения поправок лица могут оказывать услуги, не имея статуса индивидуального предпринимателя. Но при этом должны заключаться определенные виды соглашений.

Каждый договор, заключаемый со второй стороной, имеет некоторые особенности. Чтобы лицо, оказывающее услуги, не было наказано проверяющими органами, необходимо знать все возможные нюансы.

Конфликтные ситуации появляются, если человек систематически оказывает некоторые услуги. Ведь по закону такая возможность имеется не более, чем 90 суток подряд. При выявлении нарушений лицо может быть привлечено к ответственности.

Если человек обладает юридическими знаниями, он может помогать другим людям решать правовые споры и вопросы. Но является ли оказание юридических услуг без регистрации ИП законным, не все знают.

Центральные положения

Оказание юридических услуг без регистрации ИП и разрешено, и запрещено одновременно. Если человек желает профессионально заниматься этим, но при этом не хочет получать статус предпринимателя, то это попадает под определение незаконного предпринимательства. И это несмотря на то, что лицо может платить НДФЛ.

КАК РАБОТАТЬ БЕЗ ИП или ООО, ДОГОВОР ПОДРЯДА

За такое нарушение ответственность может быть как административной, так и уголовной. При этом клиенты могут не согласиться работать с человеком, который на законных основаниях не подтверждает свой профессиональный статус.

С другой стороны, чтобы помогать людям в отношении юридической составляющей, ИП открывать не обязательно.

Работать можно в соответствии с некоторыми правилами:

Во всех остальных случаях деятельность человека будет считаться незаконной. Чтобы определить, как правильно действовать лицу, желающему оказывать юруслуги без ИП, необходимо ознакомиться с вариантами заключения договоров.

Бизнес без регистрации ООО и ИП. Это возможно?

Для того, чтобы не быть наказанным за собственную деятельность, важно ознакомиться с вариантами сотрудничества с другими лицами без статуса ИП

Правовой статус и законы

В Гражданском Кодексе РФ отмечается, что договор заключается в виде соглашения двух или нескольких лиц. В нем прописывается начало, окончание или преобразование взаимоотношений правового или имущественного характера. Согласно документу, заключенному между двумя лицами, у сторон имеются некоторые обязательства.

Например, физическое лицо собирается покосить траву или изготовить деревянные изделия заказчику – юридическому лицу.

В этом случае договор должен содержать:

• данные заказчика;
• информацию об исполнителе;
• суть соглашения;
• срок, в течение которого должны быть выполнены работы;
• контроль за исполнением;
• стоимость услуг;
• порядок и срок оплаты работ заказчиком;
• права и обязанности ФЛ и ЮЛ;
• правила разрешения спорных ситуаций;
• срок действия соглашения;
• информацию о возможном продлении.

В Гражданском Кодексе РФ отмечается необходимость заполнения типовой формы договора, который заключается между юрлицом и физическим лицом без статуса ИП. При этом сама форма не закреплена. Поэтому стороны могут менять пункты, добавляя необходимые для урегулирования взаимоотношений.

Свидетельство о регистрации ИП изготавливается только на гербовой бумаге, оснащенной рядом систем защиты, что позволяет исключить возможность подделки.

Чему равна пошлина за регистрацию ИП, можно узнать из статьи по ссылке.

В некоторых случаях физическое лицо не исполняет своих обязательств. Тогда конфликт решается в досудебном и судебном порядке. Если будет проходить судебное разбирательство, то суд будет ориентироваться на оформление договора.

Некоторые исполнители составляют заведомо невыгодный документ для заказчика. Поэтому юристы отмечают необходимость четкого прописывания обязательств каждой стороны. Тогда сделка будет взаимовыгодна для обоих участников соглашения.

В Налоговом Кодексе приводится список видов деятельности, которые не требуют регистрации лица в ЕГРИП.

Без такого статуса лицо может:

• пасти скот;
• дробить зерно;
• заниматься выращиванием сельскохозяйственной продукции;
• консультировать школьников и студентов по соответствующей программе подготовки в рамках репетиторства;
• убирать помещения;
• проводить музыкальное сопровождение мероприятий;
• продавать котят, щенков;
• присматривать за дрессированными животными;
• ухаживать за другими лицами (несовершеннолетними, взрослыми);
• воспитывать домашних животных;
• заниматься секретариатом;
• ремонтировать одежду;
• измерять вес и рост при помощи автоматических аппаратов.

Но до начала оказания таких услуг исполнитель должен посетить налоговые органы. При отсутствии учетного номера требуется подать заявление о его присвоении. После этого должна быть выплачена определенная сумма, которая составляет налог. Размер выплат отличается в зависимости от субъекта РФ.

Лицу будет рассказано налоговым инспектором о том, что услуги запрещено оказывать людям, не имеющим статуса ИП. Человек должен уведомить сотрудника о своих намерениях заняться определенным видом деятельности. Инспектор расскажет о возможностях, правах и обязанностях лица в соответствии с нормами закона.

Нужно ли оформление

Многие не знают, требуется ли оформление ИП для лица, желающего заниматься оказанием юридических услуг. Для ответа на этот вопрос необходимо рассмотреть важные термины.

В Гражданском Кодексе РФ (ст. 2) описывается суть предпринимательской деятельности. Она заключается в получении прибыли при сдачи в аренду имущества, изготовлении и сбыте продукции, подготовке работ или оказании услуг зарегистрированными законодательно и вписанными в ЕГРИП лицами.

Кодекс об административных правонарушениях РФ (ст. 14.1) описывает понятие незаконного предпринимательства. Оно заключается в осуществлении предпринимательской деятельности без соответствующего разрешения (регистрация ИП и юрлица). За нарушение этого закона следует санкция в виде штрафа, размер которого составляет от 500 до 2 000 рублей.

Также незаконная предпринимательская деятельность может быть уголовно наказуемым деянием. В этом случае лицо должно не только противозаконно оказывать услуги или выполнять работы, но и наносить ущерб крупного размерам людям, учреждениям или стране.

Тогда наказание предусматривает:

• штраф;
• обязательные работы;
• арест.

Если частный юрист, не имеющий статуса ИП, помогает заключать договоры на возмездной основе физическим лицам на оказание юридических услуг, то однозначно ответить на вопрос о наличии нарушения закона невозможно. Поэтому необходимо изучить разъяснения налоговых органов.

Они отмечают, что сделки на безвозмездной основе не должны составлять полноценной деятельности. В этом случае оказание услуг не будет считаться предпринимательством.

Лицо может подозреваться в совершении противозаконных действий, связанных с оказанием юридических услуг без статуса ИП, в случае:

• приобретения имущества с целью получить выгоду за его реализацию или использование;
• ведения учета прибыли, полученной в результате работы;
• последовательности и связанности сделок в последнее время;
• налаженных взаимоотношений с другими лицами, участвующими в сотрудничестве с юристом.

Если лицо отмечает наличие хотя бы одного из пунктов, приведенных выше, то стоит задуматься о юридическом закреплении статуса индивидуального предпринимателя. В этом случае оказание услуг будет законным.

Также лицо должно осознавать характер своей деятельности. Если юридические услуги приносят постоянный доход, то стоит подать заявление на внесение сведений об ИП в ЕГРИП. При разовом и непостоянном доходе от данного вида деятельности необходимости в регистрации нет.

Требуемый договор на оказание юридических услуг без регистрации ИП

В российском законодательстве не дано четкого определения понятию «юридические услуги». Это обусловлено тем, что данный вид деятельности может быть настолько разным, что собрать воедино и классифицировать все имеющиеся услуги невозможно.

Лицу, которое хочет заниматься юридической помощью, стоит ознакомиться с возможными, законодательно предусмотренными вариантами договоров, составляемыми между гражданами:

• В Гражданском кодексе РФ (ст. 971) прописывается возможность заключения договора поручения. При его подписание одной стороне дается возможность осуществления юридических деяний за другую сторону.
• При подписании договора комиссии (ст. 990 ГК РФ) сторона может совершать сделки за другого участника соглашения.
• Оформление агентского договора (ст. 1005 ГК РФ) предусматривает обязанность стороны совершать действия, в том числе и правового характера, за другую сторону, но с согласия использовать ее имя и оплачивать услуги.
• При подписании договора возмездного оказания услуг (ст. 779 ГК РФ) исполнитель выполняет услугу заказчику и получает за это оплату.
• В случае заключения договора подряда (ст. 702 ГК РФ) подрядчик выполняет определенную работу, требуемую заказчику. Последний оплачивает ее согласно договору.

Понятие «оказание юридических услуг» не прописывается законодательно. Поэтому под этими словами можно понимать заключение договоров, составление исков, проведение консультаций, посещение судебного заседания – любые действия, которые в обиходе считаются юридическими услугами.

Физическое лицо, которое хочет оказывать консультирование по правовым вопросам и заниматься данным видом деятельности без статуса ИП, должно ориентироваться только на две формы договора. К ним относят оказание услуг на возмездной основе и соглашение о поручении. Остальные виды соглашений хоть и имеют право на существование, но могут быть оспорены в суде. Тогда лицо понесет ответственность за незаконную деятельность.

Каждый человек, желающий оказывать юридические услуги, должен взвесить все за и против перед началом своей деятельности, ведь пресечь такие действия и привлечь лицо к ответственности можно в рамках административного и уголовного законодательства

Риск ответственности

При ведении предпринимательской деятельности без регистрации лица и занесения его в ЕГРИП могут применяться санкции.

Согласно Кодексу об административных правонарушениях (ст. 14.1) с лица может взыскаться административный штраф. Его размер варьируется в пределах от 500 до 2 000 рублей.

В отдельных случаях ответственность не наступает.

Это отмечается при несистематическом получении прибыли, характеризующемся:

• количеством товара;
• ассортиментом;
• объемом выполненных работ и т.д.

Иногда могут быть в наличие доказательства, свидетельствующие о систематическом получении прибыли.

К ним относят:

• свидетельства лиц, являющихся заказчиками;
• наличие расписок в получении денег;
• выписки из банковских счетов;
• акты о передаче товара, выполнении работ.

Незаконная предпринимательская деятельность может быть и уголовно наказуемым деянием. Санкции предусматриваются при причинении крупного ущерба физическим лицам, организациям, государству. Также может иметь место получение крупного дохода лицом, ведущим незаконную предпринимательскую деятельность. Такая норма прописывается в ст. 171 Уголовного Кодекса Российской Федерации.

Уголовным наказанием может считаться за это преступное деяние:

• штраф в размере до 300 000 рублей или зарплаты в течение 2 лет;
• обязательные работы (до 480 часов);
• арест (до полугода).

Стоит помнить, что при приобретении имущества, а также получении его в наследство или при дарении, ответственность за его использование не наступает по ст. 171 УК РФ. Деяние лица в данном случае предполагает нарушение ст. 198 УК РФ. В ней прописывается ответственность за неуплату налогов при наличии дохода от сделок с арендой недвижимости.

Регистрация ИП в ФСС предполагает предоставления ряда документов, среди которых должен быть паспорт, ИНН и трудовая книжка заявителя.

Порядок регистрации индивидуальных предпринимателей приведен в этой статье.

Можно ли провести регистрацию ИП самостоятельно, и какие документы для этого понадобятся, читайте тут.

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:
3. Москва и Область —
4. Санкт-Петербург и область —
5. Регионы —

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: calculator-ipoteki.ru

Договор между юридическим лицом и самозанятым

Физических лиц без предпринимательского статуса или в статусе ИП, соответствующих критериям, прописанным в законе № 422-ФЗ, называют также самозанятыми. Они могут быть участниками гражданских правоотношений и сторонами практически любых сделок. Образец договора с самозанятым вы можете скачать ниже. Также далее расскажем, какие нюансы следует учесть при самостоятельном составлении такого договора.

Договор между юридическим лицом и самозанятым
Проверено экспертом

Особенности сотрудничества самозанятых с юридическими лицами

Лица, входящие в данную категорию, имеют право сотрудничать с физлицами, ИП и организациями. Но здесь есть некоторые нюансы. Заключать стандартный трудовой договор между юридическим лицом и самозанятым физлицом не рационально, так как полученный гражданином доход будет облагаться НДФЛ по ставке 13% и работодателю придется уплачивать за него страховые взносы.

Выгодное сотрудничество юрлиц с самозанятыми возможно только на основании гражданско-правовых договоров. Самозанятое лицо самостоятельно уплачивает налог на профдоход (НПД) по ставке 6%, указывая в мобильном приложении «Мой налог» сумму дохода, а организации не нужно платить за него никакие налоги и взносы.

Какое значение имеет заключение договора для исполнителя и заказчика

Для сторон сделки письменный договор не всегда является обязательным документом, но его составление принесет немалую пользу. В соглашении будут прописаны все условия, на основании которых оказываются услуги, выполняются работы или реализуются товары. Самозанятые теперь имеют официальный статус, поэтому у них появится возможность отстаивать свои права в судебных инстанциях, если заказчик не выполнит условия договора.

Руководству организации выгоднее заключить договор юрлица с самозанятым, чем нанимать штатных работников. За нанятых сотрудников придется перечислять НДФЛ и платить страховые взносы, сдавать отчетность в ИФНС, в то время как самозанятые исполнители будут самостоятельно платить НПД со своего дохода. Также работодателю не придется оформлять и оплачивать работнику соцпакет и предоставлять ему оборудованное рабочее место. Деньги будут перечисляться только за реально оказанные услуги, приобретенный товар. Только нельзя забывать, что если самозанятый выполняет именно трудовую функцию, при которой ему назначается определенный объем работы, устанавливается четкий график работы, вас могут заподозрить в нарушении прав работников, и подмене трудового договора договором с самозанятым.

Еще один важный момент: под профессиональный доход не подпадает вознаграждение, полученное самозанятым в рамках ГПХ-соглашения от настоящего или от бывшего работодателя, с которым трудовые отношения расторгнуты менее 2-х лет назад. Поэтому, нужно быть очень внимательными при заключении договоров ГПХ с бывшими сотрудниками-самозанятыми – если с момента их увольнения не прошло 2-х лет, вознаграждение по такому договору будет облагаться НДФЛ и страхвзносами, а не налогом на профдоход. Заключать с бывшими и нынешними сотрудниками соглашения в рамках НПД закон прямо запрещает.

Обязательно ли составлять договор ГПХ в письменной форме?

Когда второй стороной сделки (заказчиком) выступает юридическое лицо – договор самозанятого с организацией можно заключить в простой письменной форме (если для совершения сделки не требуется нотариальное оформление). При этом ГК РФ прямо не утверждает, что соглашения, заключенные в устной форме, однозначно недействительны. Но если стороны не подпишут договор, одна из них сможет безнаказанно нарушить взятые на себя устно обязательства. Доказать этот факт в судебном порядке будет очень сложно.

Заключение соглашения в письменной форме позволит правильно оформить бухгалтерскую и налоговую отчетность. Заказчик получит на руки чек, сформированный исполнителем в специальном приложении, и с его помощью сможет подтвердить понесенные расходы.

При составлении договора самозанятого с юрлицом необходимо избегать формулировок, которые позволят переквалифицировать его в трудовой договор. Помимо стандартных условий в документ можно включить дополнительную ответственность для самозанятого лица. К примеру, штраф за невыдачу чека работодателю или предоставление недостоверных сведений о налоговом статусе плательщика НПД.

Условия договора с самозанятым лицом аналогичны условиям, предусмотренным для обычных договоров ГПХ, в зависимости от их вида, но при этом необходимо включать особые условия о статусе самозанятого и порядке обложения его дохода налогом и страхвзносами. Договор может предусматривать выполнение самозанятым конкретной работы (оказание услуги), или продажу товара, передачу в аренду имущества.

Об особенностях применения налогового режима НПД читайте готовое решение КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к системе КонсультантПлюс, вы можете оформить бесплатный пробный доступ на 2 дня.

Структура договора с самозанятым

Договор самозанятого с юрлицом имеет обычную структуру и включает:

• название (например, «Договор об оказании услуг»), присвоенный номер, дату и место составления. Далее отображают сведения о сторонах соглашения, где указывается налоговый статус исполнителя – плательщик НПД;
• обязательный раздел «Предмет договора». Здесь следует указать, какие исполнитель обязуется оказать услуги, (выполнить работы и т.п.) их объем и т.д.;
• права и обязанности сторон, ответственность сторон в случае нарушения договора;
• порядок сдачи-приемки выполненной работы (оказанной услуги), необходимость подписания акта и т.п;
• раздел «Порядок оплаты» (общая стоимость договора, условие о порядке оплаты исполнителю – поэтапно, единовременно, размер платежей и т.д.);
• необходимо прописать срок действия договора, когда исполнитель обязуется приступить к выполнению работ и до какой даты он должен завершить их;
• в договоре при необходимости приводят перечень требований, которым должно соответствовать качество выполненной работы, свойства и характеристики, дополнительные требования заказчика;
• чтобы отразить отсутствие у заказчика обязанностей налогового агента по НДФЛ и отсутствие необходимости платить страхвзносы за самозанятого, лучше включить эти условия в отдельный раздел «Особые условия» или «Иные условия»;
• порядок решения споров по договору;
• реквизиты и подписи сторон.

Условия, касающиеся порядка уплаты налогов

Дополнительные условия и налоги в договоре с самозанятым лицом обязательно должны быть оговорены. Включение этих пунктов в текст документа защитит организацию от непредвиденных расходов и возникновения проблем с контролирующими органами. Вот эти условия:

• Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход.
• Исполнитель обязуется предоставлять заказчику чеки на все полученные выплаты по договору (электронно или на бумаге).
• Самозанятое лицо обязуется известить заказчика об утрате своего статуса плательщика НПД (например, в течение 3-х дней).
• Заказчик не является налоговым агентом по НДФЛ в отношении вознаграждения, полученного по договору самозанятым исполнителем и не обязан начислять и уплачивать за него страховые взносы (при наличии чека от самозанятого).

Перед подписанием договора самозанятого с ООО, руководитель организации должен убедиться в заявленном исполнителем статусе самозанятого. Сделать это можно, воспользовавшись специальным сервисом на сайте ФНС.

Источник: spmag.ru

Как заключить договор оказания услуг

Договор оказания услуг нередко путают с договором подряда, однако, это не то же самое. Оказание услуг предполагает процесс, а подряд — конкретный результат.

Что такое договор оказания услуг?

Договор данного типа может заключаться для оказания:

• услуг связи и обучающих;
• аудиторских, консалтинговых и информационных услуг;
• медицинских и туристических услуг.

Не подходит для предметных работ, например:

• грузоперевозок, транспортных услуг;
• услуг хранения;
• научно-исследовательских работ и т.д.

Такой договор может быть заключен:

• между двумя юрлицами;
• между двумя физлицами;
• между двумя ИП;
• между двумя самозанятыми;
• между юрлицом и физлицом;
• между юрлицом и ИП;
• между физлицом и ИП;
• между ИП и самозанятым;
• между юрлицом и самозанятым.

Договор в обязательном порядке скрепляется подписями обеих сторон. Если у одной из сторон (или у обеих) имеется печать, то она обязательно ставится.

Договор оказания услуг: правила и формы заключения

Составляется в простой письменной форме (согласно пункту 1 ст. 161 ГК РФ) — в этом случае стороны могут обменяться электронными письмами, подтверждающими договоренность, или же оформить документ с перечислением всех условий сотрудничества. Также возможна оферта — заказчик публикует документ с описанием всех условий, а исполнитель его принимает или отказывается.

Согласно пункту 1 ст. 434 ГК, договор оказания услуг допустимо заверять нотариально. Однако на практике эту процедуру чаще избегают, так как она все усложняет — расторгать договор тогда тоже придется через нотариуса.

По пункту 1 ст. 162 ГК, договор на сумму до 10.000 рублей можно заключить в устной форме.

Как заключить договор оказания услуг с физическим лицом?

Если у человека не оформлена самозанятость и он не является ИП, то налоговые выплаты полностью ложатся на плечи работодателя, который и уплачивает налог на физических лиц, а также страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. В некоторых случаях (предусмотренных законодательством) также платятся взносы на страхование социальное и от несчастных случаев. Для заключения понадобится паспорт физлица, его ИНН, СНИЛС.

Как заключить договор оказания услуг с самозанятым?

При сотрудничестве с самозанятым компания-заказчик не выступает как налогоплательщик — эти обязанности уже ложатся на плечи исполнителя. Чтобы налоги точно не были начислены, необходимо получить от сотрудника справку о самозанятости, а также чек об оказании услуг, оформленный в специальном приложении “Мой налог”.

Как заключить договор оказания услуг с ИП?

Налоги по соглашению ложатся на плечи предпринимателя. При заключении договора важно проследить, чтобы специализация ИП совпадала со сферой оказываемых услуг, иначе договор будет квалифицирован как заключенный с физлицом.

Для заключения договора понадобятся документы:

• подтверждающие государственную регистрацию;
• подтверждающие право заниматься конкретной деятельностью;
• лицензии (при оказании образовательных, медицинских услуг).

Как заключить договор оказания услуг с иностранным гражданином?

Для заключения договора с гражданами других государств от них потребуется предоставление паспорта и разрешения на работу. А компания, в свою очередь, должна иметь разрешение на привлечение иностранной рабочей силы. С иностранцами могут заключить договор и физлица или ИП, тогда в тексте упоминаются паспортные данные и ИНН обеих сторон

Источник: amulex.ru