Можно ли торговать на маркетплейсах без ИП

Самозанятые, которое что-то производят для продажи, активно выходят на крупные торговые площадки. Самые известные из них – Ozon, Wildberries, Aliexpress.

Проблема в том, что закон о самозанятых неполно отвечает на вопрос, какие товары на НПД можно продавать, а какие нет. Чтобы разобраться в этом, мы подготовили публикацию.

Что запрещено продавать самозанятым

Существует известное мнение: все, что не запрещено законом, разрешено. И если открыть статью 4 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, то мы найдем товары, которые самозанятым точно продавать нельзя:

• подакцизные;
• подлежащие обязательной маркировке;
• предназначенные для перепродажи;
• полезные ископаемые.

Подакцизные товары перечислены в статье 181 НК РФ. Их довольно много, но в основном таким производством занимается средний или крупный бизнес: алкогольная и табачная продукция, транспортные средства, углеводородное сырье и товары из него. Можно сказать, что это ограничение не сильно влияет на самозанятых, потому что это просто не их формат.

Бизнес на ВАЙЛДБЕРРИЗ без вложений. Пошаговая инструкция. Бизнес на Озон

Сложнее с маркированными товарами. Сейчас маркируются товары, перечисленные в распоряжении Правительства РФ от 28.04.2018 N 792-р. В список входят:

1. сигареты и папиросы;
2. табак и курительные смеси;
3. духи и туалетная вода;
4. шины и покрышки;
5. предметы одежды из кожи;
6. блузки и блузоны машинного или ручного вязания, женские и для девочек;
7. верхняя одежда;
8. постельное, столовое, туалетное, кухонное белье;
9. обувные товары;
10. фотокамеры, фотовспышки, лампы-вспышки;
11. молочная продукция, мороженое, пищевой лед;
12. велосипеды;
13. питьевая вода в упаковках;
14. кресла-коляски;
15. пиво и другие сброженные напитки.

В отношении пунктов 5-9 есть оговорка: «За исключением продуктов труда ремесленников, определяемых законодательством субъектов РФ». Это понятно, ведь та же обувь или свитер ручной работы на заказ – хороший вариант для самозанятых. Но дело в том, что понятие «продуктов труда ремесленников» должно быть определено в региональных нормативно-правовых актах, а их практически нет. В результате вопрос, может ли самозанятый реализовывать товары из пунктов 5-9, остается открытым.

Однако проблема с маркировкой не ограничивается существующим сейчас перечнем. Предполагается, что к 2024 году под этот процесс должны попасть все реализуемые товары. И тогда обычные самозанятые, то есть без ИП, вообще не смогут ничего продавать.

Возможно, процесс маркировки затянется по времени или для самозанятых сделают какое-то исключение. Пока же надо учитывать, что на НПД нельзя продавать товары в перечне, указанном выше.

• законодательство о налогах и сборах не дает определений этим терминам;
• налоговые органы могут только условно разделить участников сделки на «производителей» или «перепродавцов».

Таким образом, главная роль в определении того, относится товар к «предназначенным для перепродажи» или нет, принадлежит ФНС. А те, кто с этим не согласен, могут обращаться в суд.

Как продавать на Вайлдберриз, Озон и других российских маркетплейсах без сертификата и декларации?

Но несмотря на отсутствие толкований в законе, вопрос принадлежности товара на практике решается довольно просто: если самозанятый купил товар, на котором уже указан производитель, то продать его в том же виде он не вправе.

Это может быть интересно

Что можно продавать самозанятым

Итак, за исключением того, что перечислено выше, самозанятые могут продавать все остальное. Однако здесь возникает другая сложность – где проходит та грань, после которой товар считается произведенным самозанятым?

В целом, понятно, когда товар полностью изготовлен с нуля, например, из закупленных продуктов испечен торт. Или из кожи, бусин и цветных ниток сплетен кожаный браслет. А если на готовую футболку или полотняную сумку нанести термопечать? Затрат немного, а стоимость товара может существенно возрасти. Такой товар самозанятые могут продавать или нет?

Здесь мы опять сталкиваемся с очередным правовым пробелом. Понятие продукции собственного производства тоже нигде не определено. Даже когда действовал режим ЕНВД, на котором, наоборот, нельзя было продавать товары своего изготовления, в НК РФ не было соответствующего определения.

Правда, в ГОСТ Р 56639-2015 есть общее толкование производства: «Все операции и виды контроля, связанные с получением, приемкой и обработкой исходных материалов, упаковкой, реализацией, хранением и отгрузкой продукции».

Есть также старое постановление Правительства РФ от 23.07.1993 № 715, которое устанавливает порядок определения продукции собственного производства для экспортных товаров. В этом документе можно найти хоть какую-то конкретику: чтобы продукция признавалась собственной, не менее 30% от ее полной цены должна составлять добавленная стоимость.

Предположим, если на одежде есть ручная вышивка, стоимость которой составляет не менее 30% полной цены, то она может считаться товаром собственного изготовления. Однако надо учесть, что постановление № 715 применяется только для товаров, поставляемых на экспорт предприятиями с иностранными инвестициями. Поэтому ориентироваться на него можно только теоретически.

Если вы сомневаетесь, относятся ли ваши товары к продукции собственного производства, задайте этот вопрос через сервис обращения на сайте ФНС или Минфина. В течение месяца вам должны дать письменный ответ на конкретную ситуацию.

Минфин уже отвечал на подобные вопросы, из чего следует, что самозанятые могут:

• предлагать букеты из цветов и флористические композиции;
• продавать компьютеры и электротехническую продукцию, собранные из запчастей;
• очищать воду и реализовывать ее через автоматы.

Это только часть примеров, но и они подчеркивают, что четкой грани между товаром для перепродажи и продукцией собственного изготовления нет.

Где торговать самозанятым

Самозанятые не ограничены условиями, в которых они могут продавать товары на НПД, и допущены даже до участия в госзакупках. А можно ли торговать на рынке? На практике случается, что рыночная администрация сдает в аренду места только для ИП или организаций, хотя законы этого не требуют.

Зато на маркетплейсах самозанятых точно ждут, прежде всего, на Вайлдберриз. Это самая первая торговая площадка, которая стала работать с этой категорией продавцов. Кстати, на Вайлдберриз есть даже специальное приложение для регистрации поставщиков.

Работает с самозанятыми и Озон.

Кроме того, товары в розницу можно продавать на Алиэкспресс, выйдя тем самым на международный уровень.

На каждой такой площадке есть подробная инструкция по регистрации и дальнейшей работе.

Статус самозанятого проверяют при регистрации на площадке, а на Вайлдберриз даже есть ссылка на приложение «Мой налог» для тех, кто еще не получил этот статус.

Ну и свой магазин «на земле» самозанятые тоже могут открыть. Главное – обеспечить необходимое количество товаров, которые сначала надо самостоятельно произвести.

Источник: www.malyi-biznes.ru

Какой ОКВЭД указать для торговли на маркетплейсах

Маркетплейсы не работают с физическими лицами, торговать могут: ООО, ИП или самозанятые. В процессе регистрации ИП или ООО потребуется указывать подходящие коды ОКВЭДы. Расскажем как это сделать и какие коды должны быть указаны для торговли на маркетплейсах.

Какой ОКВЭД указать для торговли на маркетплейсах.

Что такое ОКВЭД ?

Каждый вид экономической деятельности имеет свой код. Коды с расшифровками размещены в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности — такова расшифровка аббревиатуры ОКВЭД. После регистрации ИП или ООО информация об их видах деятельности попадает в Единый госреестр индивидуальных предпринимателей или юрлиц и хранится там в виде кодов.

Вы можете выбрать практический неограниченное количество кодов, так как предприятие не обязано работать по всем видам деятельности, о которых оно уведомляла налоговый орган, бездумно добавлять ОКВЭД тоже не стоит, основной должен быть один и некоторые виды деятельности требуют специального разрешения или лицензии. Например производство алкогольной продукции или оказание медицинских услуг. Если бизнес открывает новое направление, которое не перечислено среди его кодов ОКВЭД , нужно подать в налоговую уведомительное заявление.

Как добавить ОКВЭД?

При регистрации бизнеса коды вида экономической деятельности указываются в форме Р21001 для ИП и по форме Р11001 для ООО. Если индивидуальный предприниматель уже зарегистрировался в налоговой, но хочет изменить ОКВЭДы, то придётся заполнить заявление Р24001, а ООО по форме Р13014. Ниже подробно рассмотрим, какой ОКВЭД нужен ИП для торговли на маркетплейсе.

Основные коды ОКВЭД для торговли на маркетплейсах или в интернет-магазинах

В качестве основного вида деятельности при регистрации ИП, занимающегося продажами через свой сайт в интернете и на маркетплейсах необходимо выбрать ОКВЭД:

47.91 Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети интернет»

1. 47.91.1 Торговля розничная по почте.
2. 47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет.
3. 47.91.3 Торговля розничная через Интернет-аукционы.
4. 47.91.4 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона.

Если в качестве основного ОКВЭД для торговли через интернет и на маркетплейс вы выберите 47.91, то вы автоматически можете вести деятельности и по подразделам данного ОКВЭДа.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ОКВЭД

Помимо основного вида деятельности в момент регистрации ИП необходимо добавить дополнительные коды по ОКВЭД. Зачем это нужно? Дополнительные коды ОКВЭД помогут вашему ИП более подробно описать вашу деятельность.

Как и говорили выше , законодательством не установлены никаких ограничений по количеству дополнительных видов деятельности.

Никакие штрафы и санкции за большое количество ОКВЭД не грозят вашему бизнесу, а вот если вы оказываете деятельность или работаете в сфере, коды которой не прописаны в ЕГРИП, то согласно статье 14.25 КоАП РФ вашему ИП грозит штраф в размере 5000 руб.

Для интернет торговли на маркетплейсах или через сайт вашему ИП потребуются следующие дополнительные коды ОКВЭД:

47.99 Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков

Выбрав в качестве дополнительного вида деятельности данный ОКВЭД, ваше ИП сможет торговать через маркетплейсы или через свой интернет-магазин практически любыми товарами (за исключением продукции, подлежащей лицензированию: алкоголь, лекарства и пр.). Исключением так же является ОКВЭД для продажи автозапчастей через интернет — 45.32.21 Торговля розничная автомобильными деталями, узлами и принадлежностями через интернет.

62.09 Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий

Может ли самозанятый продавать на маркетплейсах Wildberries и Ozon

Работа с крупными маркетплейсами открывает огромное количество возможностей в сфере торговли для большинства ниш. При этом снимается вопрос о ведении собственного сайта или онлайн-магазина, коммуникации с клиентами и масса других сопутствующих торговле сложностей. А с недавних пор возможности торговли стали еще шире, ведь теперь всемирно известные и популярные маркетплейсы Wildberries и Ozon дают и самозанятым возможность продвигаться на этих площадках.

Требования к самозанятым от Вайлдберриз

Платформа Wildberries на данный момент является одной из самых популярных и востребованных площадок для онлайн-торговли как у продавцов, так и у покупателей. По годовому обороту компания занимает первое место в России. Такая популярность и востребованность обусловлена выгодными условиями сотрудничества как для ИП, так и для самозанятых и комфортными условиями для покупателей, в которые входит бесплтная доставка и огромное количество точек выкупа по всем городам России и не только.

Компания сотрудничает с самозанятыми достаточно давно и за это время сформировался определенный список требований, который основывается в первую очередь, на законодательстве страны, а также на внутренней политике площадки.

Компания предлагает самозанятым 2 варианта работы с платформой:

• FBW – Хранение и доставка товаров осуществляется компанией. То есть все задачи по логистике, перевозке и отправке заказов берет на себя компания, а продавец оплачивает данную услугу, снимая с себя большую часть нагрузки и освобождая время. Этот вариант подходит для продавцов с большим количеством товара, с достаточно крупным оборотом и постоянным потоком заказов;
• FBS – Хранение осуществляется у продавца, а передача товара сервису осуществляется только в случае поступления заказа. Такой способ подходит для тех, кто занимается эксклюзивными товарами, ручной работой и плотного потока клиентов еще не наработано. Таким образом, товары особой хрупкости можно хранить самостоятельно в тех условиях, которые им наиболее подходят, а также не переплачивать за хранение, а оплачивать только доставку товара.

Требования к работе самозанятых на платформе касаются в большей степени товаров, которые они продают:

• продавать можно товары только собственного производства;
• нельзя продавать товары, которые подлежат обязательной сертификации или маркировке;
• нельзя продавать подакцизные товары;
• нельзя использовать труд наемных рабочих по трудовому договору для изготовления товаров;
• нельзя перепродавать чужие товары;
• обязательна регистрация в качестве самозанятого. Физические лица не имеют права выходить на площадку в качестве продавца;
• необходимо предоставление личного расчетного счета;
• самозанятые имеют право выставлять на платформу цифровые товары, то есть интеллектуальную собственность: онлайн-курсы, марафоны, мастер-классы;
• ежегодный оборот не может превышать 2,4 млн руб. за год;
• обязательна своевременная обработка и отправка принятых заказов.

Требования к самозанятым от Озон

В течении достаточно длительного периода на этом маркетплейсе, популярном во всем мире, не было никаких возможностей, для самозанятых, кроме хранения или доставки товаров. Приоритет на площадке отдавался официальным юридическим лицам, зарегистрированным в качестве ИП или ООО, что, разумеется не снижало количество возможных претендентов на статус селлера на Озон. Однако теперь маркетплейс открывает свои границы буквально практически для всех желающих. Однако, на платформе существует ряд ограничений и требований.

Перечень требований к желающим достаточно короткий, и состоит всего из 4 пунктов:

• регистрация в качестве самозанятого должна быть предварительно пройдена до регистрации на Озон. То есть, на платформе нет возможности зарегистрироваться и оформить самозанятость;
• отсутствие наемного персонала. Товары, производимые вами, должны производиться только Вами, без привлечения сотрудников;
• собственное производство. На площадке запрещено перепродавать готовые товары. Вы можете заниматься изготовлением, сборкой, ручной работой или другими направлениями, но перепродать те же изделия, купленные у кого-то другого – нельзя. Сделать бантики и продать их – можно, купить бантики у другого мастера и продать их — нельзя;
• нельзя торговать товарами, которые требуют лицензирования. Например, самозанятым запрещено продавать детские игрушки, так как этот товар обязательно должен иметь сертификат качества.

На платформе действует два способа сотрудничества: FBS и RealFBS. Оба этих способа предполагают хранение товаров в собственном помещении селлера, то есть на дому или в складе. Единственная разница состоит в том, что сотрудничество по системе FBS предполагает использование доставки от платформы Озон, а при RealFBS может быть использована доставка любым удобным способом: перевозчиками, почтой и т.д.

Для работы самозанятых на платформе Озон действует ряд особенностей, отличающих их от работы с юридическими лицами. Например, процент налога, который составляет всего 4% если вы продаете свой товар физическим лицам и 6% — для юридических.

Также, важное отличие состоит и в том, что ведение налоговой отчетности сводится к минимуму. Единственное требование – это указание выручки в личном кабинете налогоплательщика. Это означает отсутствие сложностей в работе с документацией.

Стоит отметить, что работа на платформе Озон не предполагает большого вложения временных ресурсов после регистрации и создания карточек товара. Главное, своевременная обработка и отправка заказов, которая в целом не занимает много времени. Поэтому работу на площадке можно успешно совмещать и с другими видами деятельности или основной работой.

Что могут продавать самозанятые на Озон и Вайлдберрис

Особое внимание следует уделить теме, касательно того, какими товарами могут торговать продавцы на онлайн-платформах. Ограничения в этом плане основываются в большей степени на действующем законодательстве, которое выдвигает требования к сертификации товаров и их реализации.

Существует перечень товаров, которые запрещены для свободной продажи на онлайн-платформах для самозанятых. К ним относятся:

• пиротехническое оборудование,
• парфюмерно-косметическая продукция;
• обувь,
• детские игрушки,
• подакцизные товары (алкоголь, сигареты),
• лекарственные препараты и БАДы,
• растения и животные,
• продукты питания и др. позиции.

Также строго запрещено продавать чужие товары. НЕЛЬЗЯ:

• заказать на Алиэкспресс бижутерию и продать на Озон и Вайлдберрис дороже;
• купить у другого самозанятого подешевле любой товар и перепродать;
• купить канцелярию, косметику, посуду и собрать в красивый набор в коробке;
• заменить упаковку или этикетку чужих товаров и выдать за свой.

Но при этом, Вы можете значительно изменить или декорировать товары. Например:

• купить готовую глиняную посуду без обработки и сделать авторское покрытие и роспись;
• купить фурнитуру для бижутерии на Алиэкспресс или в любом другом месте и собрать из нее украшения;
• купить базовую посуду или элементы одежды и нанести термотрансферную печать (печать принтов на футболках и кружках);

Такие действия являются собственным производством. То есть изменение определенных качеств товара, улучшение его внешнего вида, изменение свойств и характеристик.

Важно обратить внимание на то, что в списке запретов есть пункт «парфюмерия и косметическая продукция». К этому пункту относится любая косметика, так как ее использование предусматривает наличие сертификатов качества, подтверждающих безопасность использования этого изделия, а самозанятый такой сертификат получить не имеет права. К этой категории относятся такие товары, как: мыло ручной работы, крема, скрабы, домашняя косметика, эфирные масла для косметического применения и другие позиции. Важно обратить внимание, что продавать мыло ручной работы, которое пользуется популярностью у многих мастеров, самозанятый не может, так как этот продукт не сертифицирован.

Большой список ограничений порождает единственный вопрос: «Тогда что же, собственно говоря, можно?». На самом деле список товаров, которые можно продавать на маркетплейсе самозанятому тоже достаточно большой.

Сюда относятся любые товары собственного производства. Это могут быть:

• аксессуары ручной работы – бантики, бижутерия;
• шитье – пижамы, головные уборы, детские платья и костюмы, эксклюзивное нижнее белье и домашняя одежда, дизайнерская одежда, наборы для малышей, комплекты для кроваток, подушки и наволочки, домашний текстиль, одежда для животных;
• игрушки ручной работы – коллекционные куклы из различных материалов, вязаные игрушки, деревянные игрушки;
• посуда – глиняные кружки и тарелки, дизайнерская посуда;
• предметы интерьера – картины, панно, статуэтки, кашпо, ароматические и декоративные свечи;
• мебель – Плетеные кресла, подвесные кресла в технике макраме;
• млетеные корзины из лозы;
• цифровые товары – книги, курсы, мастер-классы, марафоны, иллюстрации, шаблоны для печати;
• товары для животных – игрушки, лежанки, домики;
• и многое другое.

В этом списке большинство мастеров найдут нишу для собственного развития.

Отчетность по налогам для самозанятых

Мягкая система налогообложения предполагает оплату налогов для самозанятых в размере, не превышающем 6%.

Налоговая отчетность самозанятыми не заполняется. Единственный отчет, который указывается, это выручка, которую можно заполнить в личном кабинете налогоплательщика.

Работа с документацией во время продажи товаров, после регистрации, оформления карточек товаров и установки цены на этом не заканчивается.

Каждый раз при отгрузке товара по шаблону продавец заполняет накладную. Это необходимо для того, чтобы убедиться в целости товара и его соответствии условиям компании. Онлайн-платформы самостоятельно формируют чеки, и после заполнения выручки в личном кабинете оплачивается налог.

Необходимо учесть и дополнительную комиссию, которая взымается непосредственно торговой площадкой за обслуживание. На разные товары процент комиссии отличается. Ознакомиться с ним можно более подробно в личном кабинете. На некоторые товары платформа предлагает минимальную комиссию, которая составляет всего 1% от стоимости товара, но в среднем, для большинства категорий этот показатель находится в рамках от 5% до 15%.

Почему выгоднее работать не как самозанятый, а открыть ИП или ООО

Несмотря на то, что сниженный налог, упрощенная налоговая отчетность и система работы с онлайн-платформами так привлекает многих самозанятых, особенно тех кто находится в начале пути своего развития, стоит отметить несколько факторов, которые будут значительно тормозить развитие торговли и сильно ограничивать ее.

Ограничение по списку товаров. Разумеется, если Вы планируете продавать только 3-5 позиций товара, который делаете вручную и не хотите плотного потока клиентов, то этот вариант подходит. Однако для полноценного развития и расширения ассортимента это не лучший вариант. Стоит отметить, что если самозанятый пытается обойти условия продажи, и выдает чужие товары за свои, или выходит за рамки ограничений, он подвергается немедленной блокировке.

Отсутствие возможности подтверждения качества товаров. Самозанятый не имеет права получить сертификат качества на свой товар, а значит, клиент не может быть уверен в том, что использование этого товара абсолютно безопасно. И конечно, это также ограничивает список вариантов для торговли. Даже пресловутое мыло ручной работы, которое выливается дома на кухне, нуждается в сертификации;

Ограничение в обороте размером в 2,4 млн в год. При таком ограничении Вы не можете продавать товаров на сумму более 200 000 рублей в месяц. При этом, комиссия, которую вы оплачиваете платформе, не вычитается из этой суммы и также полежит налогообложению, как выручка. В случае превышения лимита до конца года Вы вынуждены будете перейти в статус ИП или прекратить торговлю до конца отчетного периода, пока не появится возможность повторной регистрации;

Исключение наемного труда. Фактически, Вы не имеете права привлечь к производству товаров наемных сотрудников. В связи с этим и объем изготавливаемых товаров, даже в случае постоянного потока клиентов, будет сильно ограничен трудовыми и временными ресурсами одного человека.

В связи с этим, важно понять то, что все эти ограничения – помеха к продвижению, развитию и выходу на хороший доход, который буквально ограничен «потолком» из суммы в 200 000 рублей в месяц, из которых нужно отнять оплату налогов и комиссий, транспортных расходов, оплаты хранения товаров. Все это приводит к тому, что значительно выгоднее оплатить полную сумму налогов, научиться сдавать отчетность, что кстати, совсем не сложно и выходить на платформу, не боясь нарушить законодательство, превысить норму оборота и нарушить условия сотрудничества.

Это дает большой спектр возможностей и позволяет выходить на действительно высокий доход, постепенно расширяя ассортимент продукции, добавляя новые единицы и экспериментируя с востребованностью разных товаров. Также, это возможность создания собственной команды, собственного бренда, который станет популярен и востребован у покупателей.

Источник: marketplacebuss.ru