Можно ли учитывать госпошлину при УСН

Оплатили государственную пошлину в 2014 за рассмотрения дела по задолженности покупателя в арбитражный суд. Дело закрыли из-за того, что наш юрист не уведомил покупателя. По решению суда нам вернули государственной пошлины из бюджета, дело закрыли в арбитражном суде. Является ли эта сумма доходом УСН. При оплате госпошлины отнесла эту сумму на внереализационные расходы.

Ответы:

Опубликовано 2 октября 2020 в 11:07
Опубликовано 2 октября 2020 в 11:07

Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете?

Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.

Елена Тарасова
Опубликовано 1 апреля 2019 в 14:14
Опубликовано 1 апреля 2019 в 14:14

Добрый день, спасибо за Ваш вопрос. Нет, эта сумма доходом не будет являться. Согласно статьи 333.16 НК РФ: Госпошлина — плата за совершение к/л действий. Возврат предполагает, что действия, за которые была внесена плата, не совершаются вообще или в к-л части (возврат иска, переплата пошлины, достижение мирового соглашения). Соответственно отсутствуют основания для признания уплаченной в этой части госпошлины в качестве расходов, а в возвращённую — в качестве доходов.

Госпошлина при принятии наследства | Размер, льготы

Списать госпошлину в налоговом учете на усн

Второе — сумма пошлины определена. Третье — уплата пошлины приводит к уменьшению экономических выгод организации. При обращении за совершением регистрационных действий государственную пошлину надо заплатить до подачи документов на регистрацию (подп.

5.2 п. 1 ст. 333.18 НК РФ). Но пока регистрационные действия не начались, организация может отказаться от их совершения. И тогда ей обязаны вернуть деньги (подп.

4 п. 1 ст. 333.40 НК РФ). Это означает, что на дату уплаты сбора у компании нет оснований для его признания в расходах. А датой начисления будет день приема документов на регистрацию.

Пошлину за регистрацию компании платят до ее создания учредители — физические лица или другие организации (п.

11.08.2014 Как правильно списать расходы на госпошлину

Если организация платит пошлину в ходе текущей деятельности (нотариально заверяет документы, делает их копии, регистрирует договоры и т.

»д» ст. 12 Федерального закона от 8 августа 2001 г.

д.), при начислении госпошлины сделайте запись: ДЕБЕТ 20 (26, 25, 44.) КРЕДИТ 68 субсчет »Государственная пошлина» — начислена госпошлина по операциям, связанным с основной деятельностью организации. Если организация платит госпошлину по операциям, которые не относятся к основной деятельности, включите ее сумму в состав прочих расходов (п.

11 ПБУ 10/99). В бухучете операцию по начислению госпошлины отразите проводкой: ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 68 субсчет »Государственная пошлина» — начислена госпошлина по операциям, не связанным с основной деятельностью организации. Уплату госпошлины в бюджет отразите записью: ДЕБЕТ 68 субсчет »Государственная пошлина» КРЕДИТ 51 — перечислена госпошлина в бюджет.

Налоговый учет госпошлины В налоговом учете пошлину включают в состав прочих расходов на дату начисления (подп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ)

Бухгалтерские проводки по госпошлинам — начисление и оплата

пошлина за подачу искового заявления в суд, жалоб, начала судебного производства и т.д. В бухгалтерском учете государственная пошлина отражается по кредиту , а уплата – по дебету.

Для первого случая, указанного выше, гос. пошлина учитывается в составе приобретаемого имущества или прав.На какой счет отнести госпошлину?

Обычно для этого используют субсчет — Прочие налоги и сборы.Проводки будут следующие:

Дебет 08 (10,41…) Кредит — государственная пошлина за приобретение прав или имущества. Дебет 20 (,44…) Кредит — государственная пошлина по операциям, связанным с основной деятельностью фирмы. Дебет 91-2 Кредит — государственная пошлина по операциям, несвязанным с основной деятельностью фирмы. Дебет Кредит — перечисление государственной пошлины.

Рекомендуем прочесть: Транспортная комиссия ограничения

Государственную пошлину за услуги нотариуса может оплачивать подотчетное лицо. Тогда проводка будет выглядеть так:

Moneyprofy.ru

* Это объясняется тем, что организации, применяющие упрощенку, для целей налогообложения определяют стоимость основных средств по правилам бухучета (подп. 16 п. 3 ст. 346.12 НК РФ). К моменту ввода основного средства в эксплуатацию его первоначальная стоимость должна быть сформирована.

Изменять первоначальную стоимость можно только в случаях реконструкции, модернизации, достройки, дооборудования, частичной ликвидации и переоценки объектов основных средств (п.

14 ПБУ 6/01). Если госпошлина за регистрацию прав на недвижимое имущество или за регистрацию транспортного средства уплачена до ввода объекта в эксплуатацию, ее сумму нужно учесть при формировании первоначальной стоимости имущества (п. 8 ПБУ 6/01, п. 24 приказа Минфина России от 13 октября 2003 г. № 91н). После ввода объекта в эксплуатацию первоначальную стоимость основных средств (с учетом госпошлины) относите на расходы в порядке, установленном пунктом 3 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ.* www.26-2.ru Мы ОАО на УСНО доходы минус расходы.

Входит ли госпошлина в расходы при УСН?

252 Кодекса. В первую очередь, в этом пункте упоминается экономическая обоснованность расходов. Это значит, что в результате уплаты госпошлины должен быть получен какой-то значимый результат.

В противном случае уплаченный сбор к расходам отнести нельзя. Это касается, например, ситуаций, когда при подаче заявки о внесении изменений в ЕГРЮЛ был получен отказ в регистрационном действии из-за допущенной сотрудником предприятия ошибки при заполнении формы.

В данной ситуации уплаченный государственный сбор не возвращается юрлицу, но и в расходы принят быть не может. ВАЖНО! В случае возмещения госпошлины предприятию по решению суда полученная сумма должна включаться в доходы.

Таким образом Минфин РФ трактует нормы кодекса в письмах от 20.02.2012 № 03-11-06/2/29, от 17.05.2013 № 03-11-06/2/17357. Почитайте о том, какие расходы принимаются к учету при УСН, .

То, каким образом госпошлина принимается в расходы при УСН, зависит от того, для совершения какого действия пошлина была оплачена.

Государственная пошлина

В числе прочего, Налоговым кодексом РФ предусмотрены государственные пошлины за:

право вывоза культурных ценностей, предметов коллекционирования по
право использования наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний в наименованиях юридических лиц;

палеонтологии и минералогии;

выдачу разрешений на вывоз с территории Российской Федерации, а также на ввоз на территорию Российской Федерации видов животных и растений, их частей или дериватов, подпадающих под действие Конвенции о международной торговле видами дикой фауны и флоры, находящимися под угрозой исчезновения.
выдачу разрешения на трансграничное перемещение опасных отходов;

В бухгалтерском учете госпошлина отражается такими проводками: Проводка Операция Д 68 — К 51 Уплачена госпошлина

Рекомендуем прочесть: Каталог принтеров по социальной карте

Госпошлина усн расходы

251 Налогового кодекса РФ, но госпошлина в данной статье не упоминается.

Противоречие заключается в том, что госпошлина по своей природе близка налогам, так как представляет собой сбор, взимаемый в пользу государства. Порядок взимания и размеры госпошлины установлены главой 25.3 Налогового кодекса РФ. Так что же – налог берется с налога?!

Рассмотрим данную ситуацию более подробно. Дело в том, что в данном случае возврат госпошлины является компенсацией, получаемой организацией-истцом, выигравшей суд. По пошлине уплаченной вначале, суд принял решение, то есть выполнил свою функцию.

А возврат происходит не из государственного бюджета, а взыскивается с ответчика. В данном случае, очевидно, что ответчик выплачивает истцу своего рода штраф, компенсацию за издержки. И налогом облагается именно эта операция, а не возврат госпошлины как таковой.

Точно также признается внереализационным доходом и любая неустойка за нарушение договорных обязательств, которая подлежит уплате должником на основании решения суда, а также суммы возмещения убытков или ущерба в соответствии с п.

Входит ли госпошлина в расходы при УСН

Это закрытый перечень, что означает, что никакие другие расходы, кроме прямо обозначенных в этой статье, учитывать в целях налогообложения нельзя. В этом списке нет предусмотренного напрямую пункта, который бы гласил, что госпошлина принимается в расходы при УСН.

Однако в нем есть другое положение, позволяющее уменьшать налоговую базу за счет сумм налогов и сборов, которые были уплачены в соответствии с действующим законодательством (подп.

22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Что же следует из данного определения?

Размеры государственных пошлин установлены главой 25.3 Налогового кодекса. В ней предусмотрены конкретные суммы, взимаемые в тех или иных случаях.

Различные государственные структуры, местные органы власти и иные должностные лица, уполномоченные совершать юридически значимые действия, обязаны ориентироваться на эти тарифы. Соответственно поскольку размеры платы установлены законом, это дает возможность фирмам и ИП учесть госпошлину в расходах при УСН-15%. Отдельно стоит сказать о затратах, связанных с нотариальным заверением документов.

Справочник Бухгалтера

Так что же – налог берется с налога?!

Рассмотрим данную ситуацию более подробно. Дело в том, что в данном случае возврат госпошлины является компенсацией, получаемой организацией-истцом, выигравшей суд.

По пошлине уплаченной вначале, суд принял решение, то есть выполнил свою функцию. А возврат происходит не из государственного бюджета, а взыскивается с ответчика. В данном случае, очевидно, что ответчик выплачивает истцу своего рода штраф, компенсацию за издержки. И налогом облагается именно эта операция, а не возврат госпошлины как таковой.

Источник: pskovyurist.ru

Проводка госпошлина за лицензию усн

Процесс получения лицензии УСН (упрощенная система налогообложения) требует проведения определенных процедур, включая уплату госпошлины. Государственная пошлина является обязательным платежом, который нужно внести в бюджет. В данной статье мы расскажем о том, как и когда провести госпошлину при получении лицензии УСН.

Оплата госпошлины является одной из важных стадий получения лицензии УСН. Госпошлина зависит от различных факторов, включая вид деятельности и тип лицензии. Конкретные суммы госпошлины устанавливаются органами исполнительной власти в каждом регионе. Правила и сроки оплаты госпошлины также могут отличаться в зависимости от региона.

Важно учесть, что необходимость и сроки уплаты госпошлины обычно указаны в лицензионном договоре, который заключается между лицензионным органом и заявителем. Поэтому перед началом процесса получения лицензии необходимо внимательно изучить условия договора.

Время, необходимое для осуществления процедуры уплаты госпошлины, также может различаться. В среднем, процесс занимает от 5 до 10 рабочих дней. Как правило, платеж можно провести в любом отделении банка или через специальные онлайн-сервисы. В некоторых случаях прием госпошлины осуществляется непосредственно в лицензионном органе.

Госпошлина для лицензии УСН

Госпошлина для получения лицензии Упрощенной системы налогообложения (УСН) является обязательным платежом, который необходимо осуществить при подаче заявления на получение лицензии. Госпошлина устанавливается государством и зависит от различных факторов, таких как вид деятельности, регион, в котором осуществляется деятельность, и размер доходов предприятия.

Оплата госпошлины обеспечивает государству финансовые ресурсы для осуществления контроля и надзора за соблюдением налогового законодательства со стороны предпринимателей, работающих по УСН. Данные средства частично компенсируют затраты, связанные с оказанием услуг и поддержкой предпринимателей в сфере налогового обслуживания.

Размер госпошлины для получения лицензии УСН определяется в соответствии с государственными стандартами и правилами. Основанием для определения размера является Основные положения закона о налогообложении предприятий и организаций, а также законы и постановления, принимаемые на региональном уровне.

Чтобы узнать точную сумму госпошлины для конкретной лицензии УСН, необходимо обратиться к налоговым органам своего региона. Имеется возможность узнать размер госпошлины через электронные сервисы государственных органов или позвонить в налоговую инспекцию.

Уплата госпошлины должна быть произведена до подачи заявления на получение лицензии УСН. Оплата производится наличными или безналичным путем, в соответствии с установленными правилами и требованиями. После оплаты необходимо предоставить финансовому органу документы, подтверждающие факт оплаты госпошлины.

Получение лицензии УСН является обязательным условием для осуществления предпринимательской деятельности по Упрощенной системе налогообложения. Госпошлина, оплачиваемая за получение лицензии, позволяет гарантировать своевременное и надлежащее налоговое и правовое обслуживание предпринимателей, работающих по УСН, а также обеспечить финансовое благополучие государства в целом.

Оплата госпошлины

Оплата госпошлины является обязательной для получения лицензии УСН. Госпошлина — это плата, взимаемая государством за предоставление определенных услуг или разрешений.

Размер госпошлины для получения лицензии УСН определяется в соответствии с действующими нормативными актами и может зависеть от различных факторов, таких как величина дохода предприятия или срок действия лицензии.

Оплата госпошлины должна быть произведена через банк, доверенного лица или специализированный платежный сервис. При оплате необходимо указать правильные реквизиты органа, принимающего платеж, а также код услуги или номер лицензии, чтобы деньги были правильно зачислены на нужный счет.

Для получения подробной информации о размере госпошлины и способах ее оплаты рекомендуется обратиться в местное отделение Федеральной налоговой службы или на сайт этой организации. Там вы сможете найти актуальные тарифы и инструкции по оплате госпошлины.

После оплаты госпошлины необходимо предоставить документ, подтверждающий факт оплаты, в орган, выдавший лицензию. Это может быть квитанция или иной документ, подтверждающий перевод средств.

Важно помнить, что оплата госпошлины не гарантирует автоматического получения лицензии. Орган, выдающий лицензии, проводит проверку заявки и может отказать в ее рассмотрении или выдаче лицензии в случае выявления нарушений.

При подготовке к оплате госпошлины рекомендуется внимательно изучить все требования и инструкции органа, выдающего лицензии, чтобы избежать ошибок и задержек в процессе получения лицензии УСН.

Сроки оплаты

Оплата государственной пошлины за получение лицензии УСН производится в течение определенных сроков, которые установлены законодательством Российской Федерации. Согласно статье 333.33 Налогового кодекса РФ, такие сроки определены следующим образом:

Если лицензия на УСН оформляется впервые, то государственная пошлина должна быть уплачена не позднее 5 дней с момента подачи заявления о выдаче лицензии.
Если требуется переоформление или продление срока действия лицензии УСН, то государственная пошлина должна быть уплачена не позднее 10 дней с момента подачи соответствующего заявления.

В случае несвоевременной оплаты госпошлины либо неуплаты ее вовсе, заявление о выдаче лицензии на УСН может быть отклонено или отказано в продлении срока действия лицензии.

Важно отметить, что эти сроки могут быть изменены законодательством, поэтому рекомендуется тщательно изучить актуальные нормативные акты перед оплатой государственной пошлины.

Для оплаты государственной пошлины за лицензию УСН можно воспользоваться банковскими услугами, электронными платежными системами или произвести оплату непосредственно в налоговой инспекции.

Уплата госпошлины считается осуществленной с момента поступления денежных средств на счет бюджета. Квитанцию об оплате следует сохранить в письменной или электронной форме в качестве подтверждения оплаты.

Система УСН

Упрощенная система налогообложения (УСН) – это система налогообложения, которая предназначена для упрощения расчета и уплаты налога на прибыль. В рамках УСН предусмотрен только один налоговый платеж – единый налог.

УСН может применяться физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, у которых среднесписочная численность работников не превышает 100 человек (200 человек для определенных отраслей экономики) и сумма доходов за предыдущий налоговый период не превышает установленные лимиты.

УСН предусматривает несколько режимов налогообложения, включая УСН 6%, УСН 15%, УСН для отдельных видов деятельности и УСН в виде доходов минус расходы. Каждый режим имеет свои особенности и условия применения.

Преимуществами УСН являются простота ведения бухгалтерского учета и отсутствие необходимости представлять отчетность в налоговые органы. Однако, вместе с этим, упрощенная система налогообложения ограничивает возможности расширения бизнеса и проведения некоторых видов операций.

Если предприниматель планирует использовать УСН, необходимо учесть, что для этого необходимо получить специальную лицензию, которая предоставляется после уплаты государственной пошлины. Государственная пошлина за лицензию УСН зависит от ряда факторов, включая вид деятельности, оборот предпринимателя и другие условия. Правильное и своевременное уплаты госпошлины за лицензию УСН является важным этапом на пути к применению УСН.

Возможные проблемы

При проведении госпошлины за лицензию УСН могут возникнуть некоторые проблемы, которые важно учесть и грамотно решить:

Неправильное определение тарифов. Некорректная классификация деятельности может привести к выбору неподходящего тарифа. В результате организация может переплатить или получить недостаточный объем услуг.
Отсутствие необходимых документов. Для проведения госпошлины может потребоваться предоставление определенных документов. Забвенные документы или оплошности в их оформлении могут вызвать задержку или отказ в проведении платежа.
Технические проблемы. Возможны сбои в работе системы проведения госпошлин, что может привести к невозможности оплаты или задержке получения лицензии. Необходимо быть готовым к таким ситуациям и иметь запас времени для решения проблемы.
Изменение законодательства. Возможны изменения в законодательстве, которые могут повлиять на требования к проведению госпошлины. Необходимо следить за обновлениями и быть готовыми к изменениям в процедуре оплаты.

В случае возникновения любых проблем следует обратиться в соответствующие органы, ответственные за проведение госпошлины, и получить конкретные рекомендации по их решению. Важно оперативно реагировать на возникающие проблемы и предоставлять все необходимые документы и информацию для успешного проведения платежа за лицензию УСН.

Советы по оплате

Оплата госпошлины за лицензию УСН — это важный этап, который требует внимания и правильного подхода. Вот несколько советов, которые помогут вам провести оплату без проблем:

Используйте официальные ресурсы — для оплаты госпошлины рекомендуется обращаться только к официальным ресурсам, таким как официальный сайт Федеральной налоговой службы или сайты специализированных платежных систем.
Проверьте информацию — перед оплатой, убедитесь, что вы получили все необходимые документы и правильно заполнили заявление. Также проверьте сумму госпошлины и выбранный способ оплаты.
Выберите удобный способ оплаты — для удобства предусмотрено несколько способов оплаты: банковский перевод, электронный платеж через системы «Сбербанк Онлайн» или «Яндекс.Деньги», оплата через терминалы самообслуживания и другие. Выберите наиболее удобный и доступный вам способ оплаты.
Сохраните документы и подтверждения — после успешной оплаты, обязательно сохраните копии всех документов, подтверждающих факт оплаты госпошлины. Это может быть квитанция, счет, подтверждение транзакции и прочие документы.
Своевременно проведите оплату — не забывайте, что оплата госпошлины должна быть проведена в срок. При несвоевременной оплате могут возникнуть проблемы и задержки в получении лицензии УСН.

Следуя этим советам, вы сможете без проблем провести оплату госпошлины за лицензию УСН и получить необходимые документы вовремя.

Вопрос-ответ

Какая сумма госпошлины требуется для оплаты при получении лицензии УСН?

Сумма госпошлины для получения лицензии УСН устанавливается в соответствии с законодательством РФ. В настоящее время она составляет 8000 рублей.

Как и где можно оплатить госпошлину за лицензию УСН?

Госпошлина за лицензию УСН может быть оплачена в банке или через систему государственных платежей. Для оплаты в банке необходимо заполнить специальное заявление и внести соответствующую сумму. Для оплаты через систему государственных платежей необходимо иметь доступ к интернету и зарегистрироваться в системе.

Какие документы необходимо предоставить при оплате госпошлины за лицензию УСН?

При оплате госпошлины за лицензию УСН необходимо предоставить следующие документы: заявление на получение лицензии, копию устава организации, копию свидетельства о государственной регистрации, копию документа, удостоверяющего личность, и копию документа, подтверждающего полномочия представителя организации.

Можно ли отложить оплату госпошлины за лицензию УСН?

Отложить оплату госпошлины за лицензию УСН нельзя. Она должна быть оплачена в полном объеме в течение определенного срока после подачи заявления.

Какие последствия могут быть, если не оплатить госпошлину за лицензию УСН?

Если не оплатить госпошлину за лицензию УСН, заявление может быть отклонено и лицензия не будет выдана. Кроме того, непредоставление госпошлины может привести к административной ответственности или взысканию долга через судебные органы.

Источник: promenter.ru